Chuong 2 cac dieu kien trong ttqt

CHƯƠNG II CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐIỀU ĐIỀU ĐIỀU ĐIỀU KIỆN KIỆN KIỆN KIỆN TIỀN TỆ THỜI GIAN THANH TOÁN ĐỊA ĐIỂM THANH TOÁN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN Ths Nguyễn Minh Đức I Điều kiện tiền tệ • - I Điều kiện tiền tệ Mục đích nghiên cứu điều kiện tiền tệ: Nắm đặc điểm tiền tệ sử dụng TTQT Cách chọn đồng tiền dùng để TT HĐMBNT Cách đảm bảo hối đối tiền tệ có biến động giá Ths Nguyễn Minh Đức 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: • Tiền tệ quốc tế: Là đồng tiền tập thể khối kinh tế quốc tế tổ chức tài • SDR: Là tiền tệ nước thành viên quỹ IMF SDR đời từ năm 1967, sau vị trí USD chế độ BW bị lung lay phá giá GBP số đồng tiền mạnh khác - Chức SDR: (Special Drawing Rights) • Là phương tiện dự trữ quốc gia • Là phương tiện thống kê IMF • Thanh toán tiền phạt vận tải quốc tế Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Phân loại tiền tệ 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: Tiền tệ giới: đồng tiền đương nhiên tất quốc gia giới thừa nhận phương tiện tốn quốc tế, khơng cần có thoả thuận quốc gia Đặc điểm vàng với chức TTTG: • Khơng dùng để thể giá hàng hố • Khơng dùng tốn HĐMBHH • Chỉ dùng để trả nợ cán cân TTQT thâm hụt khơng tìm PT khác thay dùng phương tiện dự trữ quốc gia • Tiền giấy khơng đổi vàng theo hàm lượng vàng công bố Ths Nguyễn Minh Đức 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: • EURO: • Tiền thân EURO đồng ECU tồn từ năm 1978 đến 1998 Cơ chế quản lí ECU theo cấp: - Nội khối EC - Ngồi khối EC EURO thức lưu hành từ 1/1/1999 đến 30/6/2002, thay hoàn toàn tiền QG nước thuộc EC NHTWCA (ECB) quan quản lí tập trung, điều hành sách tiền tệ đồng EURO, đưa quy định nghiệm ngặt QG để đảm bảo giá trị tiền tệ Ths Nguyễn Minh Đức 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: • - USD chế độ tiền tệ BW: từ 1944 đến 1971 Đặc điểm: Là đồng tiền tính tốn Là đồng tiền TTQT tự nhiều bên Phương tiện dự trữ quốc tế Được đổi vàng theo hàm lượng CP Mỹ công bố HK cam kết tiền tệ tất QG tự chuyển đổi sang USD Hiện nay, USD đồng tiền quốc gia, sau 1972, USD vị trí tiền tệ quốc tế 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: • Ruble chuyển nhượng: Là đồng tiền chung khối nước thuộc Hội đồng tương trợ kinh tế - Comecon hay gọi SEV VN thành viên từ 1978 RCN tiền tín dụng, ghi sổ sách có chức tốn như: - Là đồng tiền tính tốn - Đồng tiền TT nước thành viên khối SEV - Phương tiện dự trữ RCN tồn từ 1963 đến 1991 biến khối SEV bị giải thể Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: 1.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng: • Đặc điểm chung loại tiền tệ quốc tế: - Hiện nay, có EURO SDR cịn tồn sử dụng - Có thể tiền thực EURO USD, tiền ảo SDR, RCN - Có thể tiền quốc gia suy tôn thành tiền quốc tế USD - Chỉ có EURO, USD, RCN vừa có chức tiền tín dụng, vừa có chức tốn quốc gia, riêng SDR có chức tín dụng, không tham gia vào HĐ TTQT HĐ mua bán NT • Tiền tệ quốc gia: Là đồng tiền quốc gia riêng biệt VND, USD, JPY… Tiền quốc gia tồn dạng: Tiền mặt (cash) tiền tín dụng (credit money) Đặc điểm tiền QG TTQT: - Hiện nay, hầu hết tiền QG không đổi vàng theo hàm lượng vàng - Các QG sử dụng chế tỷ giá thả theo mức độ khác - Mức độ tham gia TTQT đồng tiền QG phụ thuộc vào vị trí TTQG thị trường tiền tệ quốc tế lựa chọn tự bên - Chú ý rủi ro tỷ giá Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 1.2 Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ TTQT 1.3 Căn tính chất chuyển đổi tiền tệ • Tiền tệ tính tốn (account currency): Là tiền tệ dùng để thể giá tính tốn giá trị hợp đồng • Tiền tệ tốn (payment currency): Là tiền tệ dùng để toán nợ nần, toán hợp đồng mua bán ngoại thương Lưu ý biến động tỷ giá đồng tiền tính toán đồng tiền toán Ths Nguyễn Minh Đức • Tiền tệ chuyển đổi: có loại tiền tệ có khả chuyển đổi: - Tự chuyển đổi hoàn toàn: Cho phép chủ thể nắm giữ đồng tiền tự chuyển đổi sang loại tiền tệ khác - Tự chuyển đổi phần: phép chuyển đổi có kèm điều kiện: • Chủ thể chuyển đổi • Mức độ chuyển đổi • Nguồn thu nhập ngoại tệ Ths Nguyễn Minh Đức 1.3 Căn tính chất chuyển đổi tiền tệ • Tiền tệ chuyển khoản: Là đồng tiền phép chuyển nhượng từ người sang người khác qua hệ thống tài khoản mở NH VD: RCN • Tiền tệ bù trừ: đồng tiền để toán bù trừ qua hệ thống ngân hàng tài khoản theo hiệp đinh TT bù trừ kí kết CP hai nước quy định Căn để chọn đồng tiền toán hợp đồng • So sánh lực lượng, lợi bên mua bán • Vị trí đồng tiền lựa chọn thị trường giới • Tập quán sử dụng đồng tiền toán giới Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Điều kiện đảm bảo hối đoái Điều kiện đảm bảo hối đoái 2.1 Đảm bảo hối đoái theo vàng: - Quy giá giá trị HH thành vàng kí kết hợp đồng, quy đổi vàng đồng tiền TT vào thời điểm TT - Đảm bảo theo hàm lượng vàng đồng tiền TT => không dùng - Đảm bảo theo giá vàng thị trường vàng tự Quy định cách lấy giá vàng: - Thị trường lấy giá vàng - Thời điểm lấy giá vàng - Ai công bố giá - Mức giá nào? 2.2 Điều kiện có đảm bảo ngoại hối: Là điều kiện cho phép lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định, xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị tiền tệ TT cách đảm bảo - Nếu đồng tiền TT đồng tiền tính tốn => chọn đồng tiền khác để đảm bảo - Nếu đồng tiền TT khác đồng tiền ttoán: chọn đồng tiền ổn định đồng tiền tính giá Cần lưu ý cách lấy tỷ giá để xác định giá trị toán Ths Nguyễn Minh Đức Điều kiện đảm bảo hối đoái 2.3 Điều kiện đảm bảo theo rổ tiền tệ: Là việc đảm bảo giá trị hợp đồng theo số loại tiền tệ định - Cần quy định rõ: • Loại tiền lựa chọn • Tỷ lệ số lượng ngoại tệ đưa vào rổ • Cách lấy tỷ giá so với đồng tiền đảm bảo - Có cách đảm bảo hối đối theo rổ tiền tệ: • Tổng giá trị hợp đồng điều chỉnh vào mức bình quân tỷ lệ biến động tỷ giá hối đoái rổ tt • Tổng Gtrị HĐ điều chỉnh vào tỷ lệ biến động bình quân TGHĐ rổ ttệ vào lúc TT so với lúc kí HĐ Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Ví dụ: Tên ngoại tệ EURO JPY CAD Tổng Tỷ giá với USD Kí HĐ Lúc TT 1.2045 1.2541 113 121 1.0238 1.0117 115.2283 123.2658 Tỷ lệ bđộng tỷ giá (%) 4.12 7.08 -1.2 10 Theo cách 1: Mức bình quân tỉ lệ biến động TGHĐ ‘rổ tiền tệ” 10/4=2.5% => tổng giá trị hợp đồng phải điều chỉnh tương ứng: 100%-2.5% = 97.5% Theo cách 2: Bình quân TGHĐ rổ tt lúc kí hợp đồng = 115.2283/4=28.8071 Bình quân TGHĐ rổ TT lúc toán = 123.2658/4=30.8165 Tỷ lệ biến động bình quân TGHĐ rổ TT lúc tốn so với lúc kí hợp đồng là: (30.8165-28.8071)/28.8071*100% = 6.98% => tổng giá trị HĐ cần điều chỉnh lại là: Ths Nguyễn Minh Đức 100%-6.98% = 93.02% Điều kiện đảm bảo hối đoái 2.4 Đảm bảo hối đoái theo SDR EURO 2.5 Đảm bảo hối đoái theo mức biến động số giá cả: - Căn tình hình biến động giá hàng hố nói chung thị trường - Căn vào tình hình biến động giá hàng hố hay giá thành sản xuất loại hàng hố Ngồi ra, quy định đảm bảo theo cách: phần giá trị hợp đồng cố định, phần lại thay đổi theo cách đảm bảo II Điều kiện thời gian toán Ths Nguyễn Minh Đức II Điều kiện thời gian tốn • Mục đích nghiên cứu điều kiện thời gian toán: - Hiểu cách quy định thời gian toán hợp đồng mua bán ngoại thương => liên quan chặt chẽ đến luân chuyển vốn bên - Dung hồ lợi ích bên người xuất muốn thu tiền sớm tốt người mua muốn chiếm dụng vốn người bán lâu tốt Ths Nguyễn Minh Đức Các loại thời gian toán quy định hợp đồng • • • • • - Thời gian trả tiền trước Thời gian trả tiền Thời gian trả tiền sau Thời gian trả tiền hỗn hợp Lưu ý: Các mốc thời gian quy định hợp đồng: Ngày kí kết hợp đồng Ngày hợp đồng có hiệu lực Ngày giao hàng phương tiện vận tải định Ngày người mua nhận chứng từ nhận hàng Ngày người mua nhận hàng hoá kiểm định chất lượng Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Điều kiện thời gian trả trước 1.1 Trả trước cấp tín dụng cho người xuất • Là điều kiện theo sau kí hợp đồng trước ngày giao hàng, bên nhập trả cho người xuất toàn hay phần số tiền hàng • Mục đích trả trước tiền hàng: - Cấp tín dụng cho người xuất - Đảm bảo thực hợp đồng người NK Ths Nguyễn Minh Đức • Thời gian: Trả trước sau ngày kí HĐ sau ngày HĐ có hiệu lực đến trước giao hàng • Giá trị trả trước: Có thể từ 20%-100% tuỳ thoả thuận bên mức độ tin cậy lẫn Số tiền phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn người bán khả cấp tín dụng • Thời gian cấp tín dụng: Từ ngày ứng trước tiền hàng đến ngày người bán hoàn trả tiền hàng Ths Nguyễn Minh Đức 1.1 Trả trước cấp tín dụng cho người xuất • CT giảm giá: DP = PA[(1 + R)N - 1]/ Q Trong đó: DP: CK giá trị/1 đơn vị hàng hoá PA: Số tiền ứng trước R: Lãi suất theo năm N: Thời hạn ứng trước Q: Số lượng hàng hố HĐ • Giá hàng trường hợp TA’ = TA – DP*Q • Sau người mua ứng trước tiền hàng cho người bán, người bán phải phát hành thư bảo lãnh đảm bảo hoàn trả số tiền ứng trước tiền phạt vi phạm hợp đồng 1.2 Trả trước đảm bảo thực hợp đồng (performance bond) • Trường hợp: a Khi giá hàng hoá thị trường có xu hướng giảm xuống so với thời điểm kí kết hợp đồng • Thời điểm: Trước ngày giao hàng khoảng 10 đến 15 ngày Lưu ý: Trả trước theo trường hợp này, người bán trả lãi cho khoản tiền ứng trước • Giá trị trả trước: theo cơng thức PA = Q (HA - MA) Trong đó: • PA: số tiền ứng trước • Q: Số lượng hàng hố HĐ • HA: Giá hàng hố hợp đồng • MA: Giá hàng hố thị trường Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 1.2 Trả trước đảm bảo thực hợp đồng (performance bond) Đặc điểm tiền ứng trước đảm bảo thực HĐ b Khi người NK khơng có đủ tiềm lực tài để nhập hàng • Thời điểm: Trả trước khoảng 10 đến 15 ngày trước ngày giao hàng • Giá trị trả trước: Theo CT: PA = TA[(1 + R)N 1] + D Trong đó: PA: Số tiền ứng trước TA: Tổng giá trị hợp đồng R: Lãi suất vay ngân hàng N: Thời hạn vay người XK D: Tiền phạt vi phạm hợp đồng • Khoản tiền ứng trước thường không trả lãi • Đảm bảo tiền ứng trước thư bảo lãnh người XK, đảm bảo người XK không giao hàng phải hoàn lại tiền ứng trước chịu phạt • Thanh toán tiền ứng trước: Khấu trừ vào hoá đơn cuối giao hàng lần khấu trừ phần giao hàng nhiều lần Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Thời hạn trả tiền Thời hạn trả tiền 2.1 Trả sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng địa điểm giao hàng định (COD): • Hồn thành nghĩa vụ giao hàng là: - Kí nhận lên chứng từ giao hàng (Exw: phiếu xuất kho, DAF tờ khai hải quan) - Nhận vận đơn nhận hàng để xếp (FAS) - Nhận vận đơn giao cho người giao nhận (FCA) • Sau nhận chứng từ liên quan, người bán thông báo cho người mua người mua trả tiền cho người bán 2.2 Trả sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lên phương tiện vận tải (COB): Chỉ dùng với điều kiện sở giao hàng liên quan đến vận tải đường biển FOB, CIF • Người XK hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nhận vận đơn “đã xếp hàng lên tàu” (“shipped on board B/L”) • Người XK thông báo việc giao hàng cho người NK người NK chuyển trả tiền nhận thông báo Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Thời hạn trả tiền 2.3 Trả tiền sau nhận chứng từ (at sight/ Document against payment): • Người NK trả tiền cho người XK sau nhận chứng từ TT người XK gửi đến • Bộ chứng từ gồm chứng từ gì? • Các cách chuyển chứng từ: - Chuyển trực tiếp thư/ CPN - Chuyển qua đại diện người NK - Chuyển theo phương tiện VT qua thuyền trưởng - Qua hệ thống NH quốc tế Cách thứ cách an toàn nhất, đảm bảo quyền lợi cho bên 2.3 Trả tiền sau nhận chứng từ • • - Điều kiện trao chứng từ: Có điều kiện Vơ điều kiện Theo điều kiện khác việc trả tiền/ chấp nhận toán Các bước nghiệp vụ bản: Người XK hoàn thành việc giao hàng lập chứng từ toán Gửi chứng từ tới người NK NH Người NK nhận chứng từ kiểm tra tính chân thật chứng từ tiến hành trả tiền Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Thời hạn trả tiền Thanh toán trả tiền sau 2.4 Người mua trả tiền sau nhận chứng từ vịng 5-7 ngày: • Dùng với hàng hoá phức tạp quy cách, phẩm chất, chủng loại, đơn giá • NH nhận chứng từ chuyển lại cho người NK kiểm tra, giữ lại VĐ Khi người NK tốn NH kí hậu vận đơn 2.5 Trả tiền sau nhận xong hàng hoá cảng đến (COR) Ths Nguyễn Minh Đức • Người ta vào mốc trả tiền để quy định thời gian trả tiền sau • Cách quy định 90 ngày sau ngày nhận chứng từ, người mua toán tiền hàng cho người bán… Ths Nguyễn Minh Đức Thanh toán hỗn hợp • Là cách quy định kết hợp điều kiện thời gian TT kể trên: Trả trước, trả ngay, trả sau • Sử dụng với hàng hố phức tạp, có thời gian bảo hành lâu dài máy móc, thiết bị… • Ví dụ: - 15% giá trị HĐ người mua TT trước TTR vịng 20 ngày kể từ ngày kí HĐ người bán phải phát hành thư bảo lãnh đảm bảo thực HĐ - 85% giá trị HĐ lại tốn L/C khơng huỷ ngang sau người bán xuất trình chứng từ phù hợp… III Điều kiện địa điểm toán Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Trong toán quốc tế nước, bên muốn trả tiền nước mình,lấy nước làm đại điểm tốn có điều lợi sau: •(1) Có thể đến ngày trả tiền tiền ra, đỡ đọng vốn người nhập thu tiền nhanh chóng nên luân chuyển vốn nhanh người xuất •(2) Ngân hàng nước thu lệ phí nghiệp vụ •(3) Có thể tạo điều kiện nâng cao địa vị thị trường tiền tệ nước giới Trong tốn ngoại thương, địa điểm tốn nước người nhập nước người xuất nước thứ ba Nhưng thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền tốn nước địa điểm toán thường nước Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức IV Điều kiện phương thức toán IV Điều kiện phương thức toán •Phương thức tốn tồn quy trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập khẩu, tức cách để người mua trả tiền hàng người bán thu tiền •Đánh giá hiệu thực hợp đồng mua bán ngoại thương Ths Nguyễn Minh Đức Mục tiêu lựa chọn phương thức toán Với người bán: - Thu tiền nhanh, sớm tốt theo điều kiện hợp đồng - Thu tiền đúng, đầy đủ, tránh rủi ro tỷ giá đồng tiền giá - Mở rộng quan hệ bn bán với đối tác nước ngồi Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Mục tiêu lựa chọn phương thức tốn • - Với người mua: Nhập hàng số lượng, đảm bảo chất lượng theo hợp đồng Nhập hàng hạn Trong điều kiện nhau, thời gian trả tiền lâu tốt Mở rộng quan hệ bn bán với đối tác nước ngồi Ths Nguyễn Minh Đức Các vấn đề cần làm rõ nghiên cứu phương thức toán Các phương thức tốn phổ biến • Quy trình nghiệp vụ thực tốn, địi tiền người địi tiền • Vai trị Ngân hàng tốn • Mức độ đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên toán • Phạm vi áp dụng • Các quy định pháp lý liên quan • • • • • • Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Khái niệm Đặc điểm PTTT khơng kèm chứng từ • PTTT kèm chứng từ phương thức tốn đòi tiền người bán với người mua có kèm theo chứng từ nhận hàng • PTTT khơng kèm chứng từ phương thức tốn địi tiền người bán khơng kèm chứng từ nhận hàng, có chứng từ địi tiền • • • • PT chuyển tiền (Remittance) PT ghi sổ (Account Open) PT thư bảo lãnh (Letter of Guarantee) PT nhờ thu (Collection) PT uỷ thác mua (Authority to purchase) PT tín dụng chứng từ (Letter of Credit) phương thức tốn chia thành nhóm: PTTT Kèm chứng từ PTTT khơng kèm chứng từ • • • • • Căn đòi tiền người bán người mua hàng hố NH đóng vai trị trung gian tốn Trình tự nghiệp vụ rõ ràng, đơn giản cho bên tham gia Chi phí tốn rẻ Phạm vi áp dụng hạn chế Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Các PTTT thuộc nhóm PTTT khơng kèm chứng từ Đặc điểm nhóm PTTT kèm chứng từ PT chuyển tiền PT Ghi sổ PT thư bảo lãnh không kèm chứng từ PT nhờ thu trơn • Căn địi tiền người xuất với người nhập chung tu nhan hang • NH vừa trung gian tốn, vừa người đảm bảo an tồn tốn • Trình tự nghiệp vụ phức tạp, qua nhiều bước • Chi phí tốn • Phạm vi áp dụng rộng Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Các PTTT thuộc nhóm PTTT kèm chứng từ • PT thư bảo lãnh kèm chứng từ • PT nhờ thu kèm chứng từ • PT tín dụng chứng từ (L/C) Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.1 Định nghĩa: • Là phương thức tốn ngân hàng theo yêu cầu khách hàng (người chuyển tiền) chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu • Lệnh chuyển tiền khách hàng  Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Các bên tham gia Xử lý tài khoản Có chủ thể tham gia chuyển tiền: • Người trả tiền/ người chuyển tiền (Applicant) • Người hưởng lợi (Beneficiary) • Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank) • Ngân hàng trung gian (Intermediary bank) • Bù trừ tài khoản Nostro: NH A N Tk chuyển C Nostro B A NH B N C Nostro A B TK ng hưởng Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 1.2 Phân loại Ưu điểm Swift • Căn theo phương tiện chuyển tiền, có loại: - Chuyển tiền thư (mail transfer remittance) - Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer remittance – TTR): có hình thức: >Chuyển điện telex >Chuyển điện SWIFT (Society Worldwide Interbank Financial Telecomunication) Ths Nguyễn Minh Đức • Tốc độ truyền tin nhanh • Chi phí rẻ • Thơng tin an tồn nội dung điện lập thành form chuẩn (thường gọi điện MT, với phương thức chuyển tiền thường sử dụng điện MT103 MT202)  Ths Nguyễn Minh Đức 1.3 Quy trình tốn Bộ chứng từ chuyển tiền ứng trước • Chuyển tiền ứng trước tiền hàng: (3) Remitting Bank (2) Intermediary Bank (5) (5) (4) (1) Applicant (5) • • • • Hợp đồng ngoại thương Giấy đăng kí kinh doanh Lệnh chuyển tiền Giấy cam kết hoàn trả chứng từ Beneficiary Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình tốn Bộ chứng từ • Trả tiền sau giao hàng: Remitting Bank Intermediary Bank Applicant Beneficiary • • • • Hợp đồng mua bán ngoại thương Giấy đăng kí kinh doanh Bộ chứng từ nhận hàng Tờ khai hải quan Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 1.4 Ưu, nhược điểm 1.5 Phạm vi áp dụng • Ưu điểm: - Quy trình nghiệp vụ đơn giản, rõ ràng với bên tham gia - Chi phí rẻ • Nhược điểm: - Khơng an tồn với người xuất - Thời gian trả tiền bị kéo dài thơng tin bên liên quan không không đầy đủ Ths Nguyễn Minh Đức • Thường sử dụng bước cuối phương thức tốn dùng PTTT độc lập • Nếu dùng PTTT độc lập nên sử dụng với giao dịch phi thương mại chuyển tiền du học, đòi tiền cổ tức, trái tức, chuyển tiền kiều hối, tốn phí dịch vụ… Ths Nguyễn Minh Đức 10 Phương thức ghi sổ (Account Open) 2.2 Đặc điểm: 2.1 Định nghĩa: - PTTT ghi sổ phương thức Người ghi sổ sau hồn thành nghĩa vụ quy định hợp đồng sở mở sổ nợ để ghi nợ Người ghi sổ đơn vị tiền tệ định đến định kì định bên thoả thuận, Người ghi sổ tốn cho người ghi sổ - Khơng có tham gia NH - Chỉ mở sổ đơn biên, khơng mở sổ song biên - Chỉ có thành phần tham gia phương thức toán người ghi sổ (người xuất khẩu) người ghi sổ (Người NK) - Quy trình nghiệp vụ xử lý tốn hồn tồn hai bên tự thoả thuận, khơng mang tính chất quốc tế hố phương thức tốn thơng qua NH - Giá hàng hoá thường cao so với phương thức toán trả tiền sau giao hàng Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 2.3 Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng nước Ngân hàng nước người ghi sổ Người ghi sổ Người ghi sổ Người ghi sổ Người xuất 2.4 Trường hợp áp dụng • Hai bên tham gia phải thực tin cậy lẫn • Dùng phương thức giao dịch hàng đổi hàng, gửi bán, đại lý kinh tiêu • Dùng với hợp đồng giao hàng nhiều lần, thường xuyên thời kì định • Dùng giao dịch mua bán nội địa phổ biến TTQT Người nhập Người XK giao hàng + chứng từ nhận hàng cho người NK mở sổ ghi nợ Người nhập 2,3,4 Người NK tiến hành việc trả tiền sau kết tốn sổ sách định kì với người XK hình thức chuyển tiền qua NH Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 2.5 Lưu ý sử dụng phương thức ghi sổ Nếu số tiền ghi nợ sổ số tiền nhận nợ không giống giải nào? • Hiện nay, khơng có luật quốc tế hay tập quán quốc tế thống điều chỉnh PTTT ghi sổ nên bên thường thoả thuận áp dụng luật quốc gia nước mở sổ • Khi kí hợp đồng phải thoả thuận rõ: • Đồng tiền sử dụng ghi nợ sổ Người ghi sổ • Căn ghi nợ sổ (HP hay HĐTM…) • Căn nhận nợ Người ghi sổ HĐ thực dựa vào kết tiếp nhận hàng hố • Định kỳ giao hàng định kỳ tốn tiền hàng • Phương thức chuyển tiền • Điều khoản phạt toán chậm (mức phạt thời gian phạt…) Ths Nguyễn Minh Đức • Lựa chọn bên thứ độc lập làm giám định trị giá hàng lúc giao trị giá hàng lúc hàng đến địa điểm nhận hàng • Tuy nhiên, thực tế, số tiền nhận nợ người NK ghi nhận có giá trị tham khảo, hai bên toán theo số tiền ghi sổ người ghi sổ Ths Nguyễn Minh Đức 11 Phương thức thư bảo lãnh (Letter of Guarantee – L/G) Phương thức toán nhờ thu (Collection) 3.1 Định nghĩa: PT bảo lãnh bảo lãnh, cam kết hay cam kết tốn trung gian tài pháp nhân hay thể nhân văn bồi thường số tiền định, đến hạn mà người bảo lãnh khơng hồn thành nghĩa vụ quy định thư bảo lãnh • Chỉ giới thiệu thư bảo lãnh toán 4.1 Các văn điều chỉnh nhờ thu: • URC (Uniform Rules for Collection) – Quy tắc thống nhờ thu: Do Phòng thương mại quốc tế ICC ban hành lần đầu tiền vào năm 1958 sửa đổi lần vào năm 1967 năm 1978 • Bản sửa đổi ICC ban hành năm 1995 có hiệu lực 1/1/1996 URC522 Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Tính chất pháp lý URC522 4.2 Khái niệm • Được 168 nước tuyên bố áp dụng • Là quy tắc tuỳ ý nên phải bên thoả thuận áp dụng dẫn chiếu vào thị nhờ thu • Nếu có xung đột với luật quốc gia phải sử dụng luật quốc gia để xử lí • • • • • • 4.2.1 Định nghĩa nhờ thu: theo URC522 - Nhờ thu phương thức tốn đó, NH theo uỷ nhiệm khách hàng, tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận tốn theo nội dung quy định thị nhờ thu • Định nghĩa giáo trình tốn quốc tế Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 4.2.2 Phạm vi áp dụng theo URC522 4.2.3 Chứng từ sử dụng nhờ thu Nhờ Nhờ Nhờ Nhờ Nhờ Nhờ thu hối phiếu thương mại, HP ngân hàng thu séc thu kỳ phiếu thu hoá đơn thương mại thu cổ tức, trái tức thu phí dịch vụ (phí vận tải, phí đại lý, phí hoa hồng…) Ths Nguyễn Minh Đức • Chứng từ tài (Financial Documents): Là chứng từ dùng chi trả tốn • Chứng từ thương mại (Commercial Documents): Là chứng từ phát sinh từ hành vi thương mại (thông thường hành vi mua bán hàng hoá) Ths Nguyễn Minh Đức 12 4.2.4 Chủ thể tham gia nhờ thu: NH chuyển nhờ thu NH thu hộ Remitting Bank Collecting Bank 4 Người uỷ nhiệm thu 4.3 Phân loại: 4.3.1 Nhờ thu phiếu trơn (clean collection): Là phương thức nhờ thu kèm theo chứng từ tài mà khơng có chứng từ thương mại Căn địi tiền người bán thường hối phiếu thương mại Người trả tiền Principle Drawee Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn: Ưu, nhược điểm nhờ thu trơn NH chuyển nhờ thu NH thu hộ Remitting Bank Collecting Bank Người uỷ nhiệm thu Người trả tiền Principle Drawee 4 Người XK giao hàng cho người NK lập chứng từ nhận hàng Người XK kí phát hối phiếu địi tiền gửi kèm theo thị nhờ thu tới NH chuyển nhờ thu gửi chứng từ nhận hàng tới người NK NH chuyển nhờ thu chuyển tiếp chứng từ tới NH thu hộ NH thu hộ xuất trình chứng từ tới người NK để thu hộ tiền Người NK sau kiểm traThs chứng từ, chuyển trả tiền hàng cho người XK Nguyễn Minh Đức • Ưu điểm: - Quy trình nghiệp vụ đơn giản - Có lợi cho người nhập khẩu, việc tốn nhận hàng tách rời • Nhược điểm: - Bất lợi cho người xuất - Không phát huy vai trò NH - Quyền lợi người nhập khơng hồn tồn đảm bảo Ths Nguyễn Minh Đức 4.3.2 Nhờ thu kèm chứng từ Trường hợp áp dụng • • Dùng trường hợp cơng ty có quan hệ nội • Dùng để nhờ thu phi thương mại • Nếu bên hồn tồn tin cậy lẫn có quan hệ làm ăn lâu dài • Dùng hợp đồng XNK có giá trị nhỏ Ths Nguyễn Minh Đức Là nhờ thu gồm loại: Nhờ thu kèm chứng từ thương mại chứng từ tài nhờ thu kèm chứng từ thương mại khơng kèm chứng từ tài (Người xuất thực việc địi tiền thơng qua hố đơn thương mại) Đối với nhờ thu kèm chứng từ, ngưòi ta vào hình thức trả tiền người nhập để phân loại thành: Nhờ thu trả tiền giao chứng từ - Document against payment (D/P) Nhờ thu chấp nhận trả tiền giao chứng từ Document against accecptance (D/A) Nhờ thu theo điều kiện khác – Document against others terms and conditions (D/OTC) Ths Nguyễn Minh Đức 13 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ NH chuyển nhờ thu Người uỷ nhiệm thu NH thu hộ 4 Người trả tiền Người XK giao hàng cho người NK theo hợp đồng lập chứng từ TT Người XK gửi thị nhờ thu kèm hối phiếu chứng từ TT tới NH chuyển nhờ thu có ghi rõ điều kiện nhờ thu kèm chứng từ NH chuyền nhờ thu chuyển thị NT kèm chứng từ tới NH thu hộ NH thu hộ thực theo thị, xuất trình chứng từ tới người NK Người NK thực theo điều kiện nhờ thu (thanh toán chấp nhận TT…) để nhận chứng từ Ths Nguyễn Minh Đức Ưu nhược điểm NT kèm chứng từ • Ưu điểm: - Thơng qua NH, người XK khống chế việc nhận hàng người NK - Nếu hàng hoá gặp rủi ro bất ngờ, hàng hoá thuộc sở hữu người XK, họ cử đại diện sang nước người NK để xử lí hàng hố - Nếu người NK kí chấp nhận TT lên Hối phiếu bắt buộc phải tốn, khơng bị kiện lên án Ths Nguyễn Minh Đức Ưu nhược điểm NT kèm chứng từ Ưu nhược điểm NT kèm chứng từ • Ưu điểm: - Người NK thơng qua NH thu hộ kiểm tra độ xác chứng từ xuất trình - Trong trường hợp nhờ thu D/A, người NK chiếm dụng vốn người XK thời gian trả chậm • Nhược điểm: - Có thể gặp rủi ro từ phía NH thu hộ - Rủi ro người NK từ chối nhận hàng (chấp nhận toán phần tiền phạt vi phạm hợp đồng) - Với người NK, rủi ro người XK xuất trình chứng từ giả - Rủi ro tỷ giá với bên Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Trường hợp áp dụng 4.4 Đặc điểm nhờ thu - Được sử dụng phổ biến phần đảm bảo quyền lợi cho người XK Tuy nhiên, tỷ lệ sử dụng NT DN VN thường cơng ty nhỏ, cơng ty tư nhân, có khả sử dụng PTTT L/C mà khơng phải kí quỹ • Cơng cụ địi tiền người XK người NK chứng từ nhận hàng, không vào hợp đồng mua bán hàng hố • Vai trị NH trung gian tốn • Việc đòi tiền diễn sau hàng hoá giao lập chứng từ toán Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 14 4.5 Một số lưu ý sử dụng PTTT nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ • NH khống chế việc nhận hàng người NK thông qua chứng từ nào? • Phí nhờ thu phân chia nào? • Người NK chưa trả tiền nhận chứng từ trách nhiệm thuộc ai? • Nếu hàng hố đến trước chứng từ người NK làm để nhận hàng? 5.1 Nguồn luật điều chỉnh: • UCP500: Do phòng TM quốc tế ICC ban hành năm 1993, thay cho UCP400 • Tính chất pháp lý: Là văn tập qn, khơng có tính chất bắt buộc, quy tắc tuỳ ý Phạm vi áp dụng mang tính chất quốc tế Ths Nguyễn Minh Đức UCP 600 - Nội dung • - Gồm 39 điều chia thành nội dung: Quy định định nghĩa Hình thức, thơng báo L/C sửa đổi L/C Nghĩa vụ trách nhiệm bên liên quan Xuất trình chứng từ Số lượng, số tiền, thời hạn giao hàng, tốn, xuất trình, cách giao hàngL/C chuyển nhượng: Điều 38 đến điều 39 Ths Nguyễn Minh Đức 5.1 Nguồn luật điều chỉnh: • ISBP 681 2007 ICC: Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng (International standard banking practices) • eUCP 1.1 ICC 2007: Điều chỉnh việc xuất trình chứng từ điện tử theo thư tín dụng – Bản diễn giải số 1.1 năm 2007 • URR525 1995 ICC: Quy tắc thống hoàn trả tiền theo L/C (Uniform Rules for bank to bank Reimbursement) Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức UCP 600 - Nội dung • UCP600 chia thành nhóm điều khoản chính: - Điều khoản bắt buộc - Điều khoản tự chọn: Là điều khoản bắt đầu “Unless otherwise stipulated in the Credit ” Ths Nguyễn Minh Đức 5.2 Khái niệm: • Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (NH mở thư tín dụng), theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) nhân danh trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ phù hợp với quy định đề thư tín dụng Ths Nguyễn Minh Đức 15 5.3 Các chủ thể tham gia phương thức tín dụng chứng từ (Điều 2-UCP600) • • • • • • • Người yêu cầu mở L/C Người hưởng lợi thư tín dụng NH phát hành NH thơng báo NH xác nhận NH chiết khấu NH định 5.4 Thư tín dụng (letter of credit) • Khái niệm: Là chứng thư NHPH LC cam kết trả tiền cho người XK họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định LC • Thư tín dụng hình thành sở HĐMBNT lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng sở Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Nội dung chủ yếu LC: • Số hiệu, điạ ngày mở LC • Tên, địa người có liên quan đến LC • Số tiền, loại tiền thư tín dụng (không nên ghi số tuyệt đối mà nên có dung sai số tiền) • Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng, thời hạn xuất trình chứng từ • Nội dung vận tải • Chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình • Cam kết trả tiền NHPH LC • Điều khoản đặc biệt khác • Chữ kí NHPH Ths Nguyễn Minh Đức 5.5 Quy trình tốn b Quy trình tốn LC theo tập qn Việt Nam: NH phát hành Issuing Bank NH thông báo Advising Bank Chi nhánh NHPH Applicant Bank Người yêu cầu Người hưởng lợi Beneficiary Applicant Ths Nguyễn Minh Đức 5.5 Quy trình tốn a Quy trình tốn L/C theo UCP500: Người u cầu mở thư TD viết giấy yêu cầu mở L/C gửi tới NH đề nghị phát hành thu cam Issuing Bank Advising Bank kết trả tiền cho người NK NH phát hành L/C cam kết trả tiền cho người XK gửi tới NH thông báo đại lí Người u cầu Người hưởng lợi 3.NH thông báo nhận L/c Applicant Beneficiary thông báo cho người XK Người XK nhận L/C, chấp nhận L/C ->giao hàng, không chấp nhận L/C -> đề nghị người NK thông qua NH phát hành tu chỉnh L/C 5.Sau giao hàng, người XK lập chứng từ tốn, xuất trình tới NH thơng báo NHTB chuyển chứng từ tới NHPH 6.Nếu chứng từ phù hợp với quy định LC -> NHPH trả tiền hay chấp nhận toán HP người hưởng lợi Nếu chứng từ không hợp lệ NHPH từ chối TT 7.NHPH chuyển chứng từ cho người NK Người NK kiểm tra lại chứng từ Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C hồn trả lại tiền cho NHPH Nếu chứng từ khơng phù hợp thìMinh có Đức quyền từ chối toán, từ chối nhận Ths Nguyễn chứng từ trách nhiệm thuộc NH NH phát hành NH thơng báo Quy trình1: u cầu phát hành LC • Người NK viết đơn yêu cầu phát hành L/C gửi đến chi nhánh NH địa phương làm thủ tục trả phí mở L/c kí quỹ Lúc này, chi nhánh NH trở thành NH yêu cầu phát hành LC (applicant bank) • Căn viết giấy mở L/C: Hợp đồng mua bán ngoại thương, UCP600, luật lệ, tập quán áp dụng nước • Tỷ lệ kí quỹ phụ thuộc: - Uy tín khách hàng KD - Số dư thường xuyên TK khách hàng - Hiệu HĐKD, phương án kinh doanh Phí mở L/C: NH quy định khác Ths Nguyễn Minh Đức 16 Quy trình1: Yêu cầu phát hành LC Quy trình 2: Phát hành L/C NHPH • Bản chất pháp lý đơn xin mở LC loại HĐ dịch vụ ký kết NHPH người yêu cầu, vậy, Đơn xin mở LC điều chỉnh số văn luật: - Luật Thương mại VN 2005 - Pháp lệnh ngoại hối 2005 - Pháp lệnh hợp đồng kinh tế - UCP600 o Lưu ý: Không nên đưa nhiều chi tiết vào LC bên thoả thuận sử dụng LC để điều chỉnh hợp đồng cách thay đổi nội dụng HĐ đưa vào đơn xin mở LC • Chi nhánh NH phát hành sau nhận đơn xin mở LC, thiết kế sơ LC gửi lên Hội sở Hội sở kiểm tra lại nội dung LC, đồng ý cho phép phát hành với danh nghĩa NH mẹ • Hình thức phát hành LC: - Bằng thư - Bằng điện - Hỗn hợp thư điện • Lưu ý lựa chọn NH thơng báo (Quy định UCP600) Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình 3: Thơng báo LC tới người XK Quy trình 3: Thơng báo LC tới người XK • NHTB sau nhận LC từ NHPH, phải kiểm tra tính chân thật bề ngồi LC mà thơng báo • NHTB khơng có nghĩa vụ phải giải thích, dịch thuật nội dung LC • Người XK kiểm tra lại nội dung LC xem có phù hợp với HĐMBNT luật lệ có liên quan mà hai bên áp dụng khơng? Có đảm bảo quyền lợi cho khơng? Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình 4: Giao hàng • Sau hồn chỉnh LC theo yêu cầu, người XK tiến hành giao hàng cho người NK theo quy định hợp đồng • Khi giao hàng phải lưu ý điều kiện LC để giao hàng lập chứng từ cho phù hợp ngày tháng nội dung Ths Nguyễn Minh Đức • Những để kiểm tra L/C: - HĐMBNT - UCP600: Có phù hợp với tinh thần UCP600 khơng? - Bản thân LC: Có quy định mâu thuẫn với mâu thuẫn với luật lệ tập quan quốc tế khơng? • Nếu chấp nhận LC người XK chuẩn bị giao hàng, ngược lại yêu cầu người NK thông qua NHPH tu chỉnh LC cho phù hợp Mọi tu chỉnh phải NHPH gửi có hiệu lực NHTB có trách nhiệm kiểm tra tính chân thật bề ngồi sửa đổi • Lưu ý: ngày chấp nhận LC ngày chấp nhận sửa đổi L/C Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH • Người hưởng lợi sau giao hàng, lập chứng từ tốn xuất trình tới ngân hàng theo định LC • Bộ chứng từ toán gồm: - Hối phiếu - Chứng từ thương mại - Thư yêu cầu đòi tiền theo LC Ths Nguyễn Minh Đức 17 Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH • Khái niệm xuất trình phù hợp - theo quy định UCP600? • Yêu cầu chứng từ: - Phải đủ loại chứng từ quy định LC - Đúng số lượng chứng từ (bản gốc, sao) - Nội dung chứng từ - Người lập chứng từ (phải phát hành quan LC quy định) • • • • • • Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH • - Thời điểm xuất trình chứng từ: Phải trước ngày hết hạn LC Theo quy định L/C Nếu ngày hết hiệu lực LC rơi vào ngày nghỉ (khơng tính trường hợp bất khả kháng) ngày hết hiệu lực gia hạn vào ngày làm việc - Các NH khơng có nghĩa vụ phải nhận chứng từ ngồi làm việc Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Một số lưu ý lập chứng từ Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH Quy định ngôn ngữ tạo lập chứng từ Tên tiêu đề chứng từ Ngày tháng lập chứng từ Chứng từ có cần phải kí hay khơng? Yêu cầu chữ kí Số gốc Viết tắt chứng từ, chứng từ nhiều trang • Mơ hình địi tiền theo LC (điều 13UCP600): - Người hưởng lợi đòi tiền NHTB (available with advising bank by payment): NHTB NHPH uỷ quyền toán trực tiếp cho người hưởng lợi LC - Người hưởng lợi đòi tiền NH thứ (available with Bank ABC by payment):NHTB uỷ quyền kiểm tra chứng từ Nếu thấy chứng từ phù hợp với yêu cầu L/C chuyển chứng từ tới NHPH chuyển hối phiếu tới NH thứ NH thứ se trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu phù hợp với uỷ quyền hồn trả kí kết NH (NHPH NH thứ đó) Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH – Mơ hình địi tiền Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH • Người hưởng lợi yêu cầu chiết khấu chứng từ NHCK (available with any bank negotiation): CK theo UCP600, “CK có nghĩa định giá trả tiền hối phiếu và/hoặc chứng từ NH uỷ quyền thực hiện” NHCK sau kiểm tra chứng từ thấy phù hợp với quy định LC trả tiền cho người hưởng lợi tiếp tục xuất trình chứng từ tới NHPH để địi tiền • Người hưởng lợi đòi tiền điện (available with the issuing bank by TTR) • Người hưởng lợi xuất trình chứng từ đòi tiền NHPH (available with the issuing bank by payment/acceptance) • NHPH kiểm tra chứng từ: - Kiểm tra bề mặt chứng từ so với yêu cầu điều kiện điều khoản L/C theo quy định UCP600 - Yêu cầu kiểm tra: số lượng chứng từ, nội dung bề mặt chứng từ, loại chứng từ, người kí, tính chất chứng từ, mâu thuẫn chứng từ… - NHPH có thời gian không ngày làm việc NH kể từ ngày nhận chứng từ để kiểm tra chứng từ Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 18 Quy trình 5: Xuất trình chứng từ địi tiền NHPH Quy trình 6: NHPH chuyển chứng từ cho người yêu cầu mở LC • Nếu chứng từ có sai biệt so với LC sao? • NHPH xử lí sau: - Thông báo không chậm trễ cho người hưởng lợi LC biết, giữ chứng từ chờ định đoạt người hưởng lợi - Hỏi ý kiến người xin mở LC sai biệt đó, người xin mở chấp nhận viết cam kết trả tiền gửi tới NHPH nhận chứng từ nhận hàng - Nếu không bỏ qua sai biệt được, NHPH thông báo cho NHTB người hưởng lợi vòng ngày kể từ ngày nhận chứng từ trả lại chứng từ cho Người XK không quyền từ chối TT chứng từ có lỗi • NHPH sau kiểm tra chứng từ thông báo kết kiểm tra cho người NK, yêu cầu người NK kiểm tra vòng đến ngày trả lời văn có chấp nhận TT hay khơng • Đây quy định riêng NHVN với khách hàng Thông thường, theo UCP600, NH có ngày làm việc NH để kiểm tra chứng từ NHVN kiểm tra vịng ngày sau chuyển chứng từ cho người NK kiểm tra định chấp nhận toán Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình 7: Người NK thơng báo kết kiểm tra cho NH Quy trình 8: NHPH trả tiền cho người hưởng lợi thơng qua NHTB • Sau kiểm tra chứng từ, người NK gửi văn trả lời NH kết kiểm tra • Sau nhận văn trả lời người yêu cầu, NHPH trả tiền cho người hưởng lợi thông qua NHTB chứng từ phù hợp với LC UCP600 Ngược lại, NHPH từ chối toán chứng từ mà người hưởng lợi xuất trình Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức 5.6 Phân loại thư tín dụng 5.6 Phân loại thư tín dụng a • • - Nhóm thư tín dụng gốc: Phân loại theo tính chất huỷ bỏ: Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) Thư tín dụng huỷ ngang (Irrevocable L/C) Phân loại theo thời gian trả tiền: Thư tín dụng trả (At sight L/C) Thư tín dụng trả chậm (Deffered L/C) Ths Nguyễn Minh Đức • - Nhóm thư tín dụng nghiệp vụ: Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C) Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C) Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) Ths Nguyễn Minh Đức 19 a Thư tín dụng xác nhận • Khái niệm: Là loại thư tín dụng ngân hàng thứ đứng xác nhận việc trả tiền thay cho ngân hàng phát hành L/C • Với L/C xác nhận, có phải trả tiền cho người xuất khẩu? • Được sử dụng nào? NH xác nhận định? Thư tín dụng xác nhận NH xác nhận 2b 3a Confirming Bank NH phát hành NH thông báo 2a Advising Bank Issuing Bank 3b Người yêu cầu Người hưởng lợi Applicant Beneficiary Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức b Thư tín dụng điều khoản đỏ c Thư tín dụng chuyển nhượng • Cịn gọi thư tín dụng ứng trước • Là loại thư tín dụng mà NHPH cho phép người hưởng lợi rút trước phần số tiền trị giá L/C trước giao hàng • Quy trình tốn: Tương tự L/C khác, khác biệt bước số 2, số số  • Khái niệm: Là thư tín dụng khơng thể huỷ ngang cho phép người hưởng lợi thư tín dụng yêu cầu NH chuyển nhượng phần toàn giá trị L/C cho hay nhiều người khác gọi người hưởng lợi thứ • Sử dụng trường hợp nào? Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Quy trình tốn L/C Chuyển nhượng (tại nước người XK) Exporter Quy trình tốn L/C Chuyển nhượng (qua nước thứ 3) Buyer Trader Seller Exporter Importer 1 2 Exporter 3 Ths Nguyễn Minh Đức NHPH NHTB1 THTB2 Ths Nguyễn Minh Đức 20 d Thư tín dụng giáp lưng • Khái niệm: Là thư tín dụng mở dùng làm vật chấp, đảm bảo • L/C giáp lưng sử dụng trường hợp nào? • Phân tích quy trình tốn L/C giáp lưng e L/C đối ứng: • Khái niệm: Là loại L/C khơng huỷ ngang có giá trị L/C đối ứng với mở • Sử dụng trường hợp nào? Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức L/C đối ứng f Thư tín dụng tuần hồn Deffered baby L/C Bên đặt gia cơng HĐMBNT Bên nhận gia cơng • Khái niệm: Là thư tín dụng sử dụng xong trở lại giá trị cũ tuần hồn khoảng thời gian định • Sử dụng trường hợp nào? • Khi sử dụng L/C tuần hoàn cần lưu ý thời hạn L/C thời hạn tuần hoàn Master L/c at sight Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Giới thiệu chung INCOTERMS Giới thiệu Incoterms 2010 Ths Nguyễn Minh Đức Trong Thương mại quốc tế (TMQT), việc đàm phán người bán người mua giá hàng hóa hợp đồng có vai trị quan trọng, định hiệu kinh doanh bên Trong cấu thành giá hàng hóa, ngồi chi phí sản xuất, lãi, chi phí khác như: bốc, dỡ, vận chuyển, thủ tục, thuế tồn ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Sự phân chia không rõ ràng chồng chéo chi phí dẫn đến nhầm lẫn, trùng lặp toán chi phí bên, chí khơng thể thực hợp đồng Ths Nguyễn Minh Đức 21 Giới thiệu chung INCOTERMS Giới thiệu chung INCOTERMS Ví dụ: Trong hợp đồng mua bán ngoại thương ghi Áo Sơ-mi xuất (XK) giá USD/cái Nếu ghi vậy, khơng thể mua bán bên không nhận thức yếu tố như: giá bán địa điểm nào, người thực thủ tục hải quan xuất nhập (thông quan xuất nhập khẩu), người vận tải, bốc, dỡ hàng, mua bảo hiểm cho hàng hóa? Việc mua bán thực hợp đồng ghi rõ, giá cả: USD/cái giá giá kho người bán Người bán hết nghĩa vụ, trách nhiệm đặt hàng kho Người mua phải thơng quan xuất nhập khẩu, thuê phương tiện vận chuyển, bốc hàng lên phương tiện dỡ hàng nơi đến Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Giới thiệu chung INCOTERMS Giới thiệu chung INCOTERMS Nhưng cách ghi vào hợp đồng làm cho hợp đồng trở nên dài dòng câu chữ nhiều.Việc đàm phán để phân chia nghĩa vụ, trách nhiệm người bán, người mua yếu tố khơng phải dễ dàng, bên phải phân định rõ yếu tố dành cho người bán, yếu tố người mua, việc cịn phụ thuộc vào tình hình địa lý quốc gia, tập quán buôn bán v.v Từ thập niên 1930 nảy sinh nhu cầu sử dụng thuật ngữ ngắn gọn có tính khn mẫu nhằm phân chia trách nhiệm chi phí người mua người bán giao nhận hàng thay cho câu chữ dài dịng nói ví dụ Những thuật ngữ gọi Điều kiện sở giao hàng (Basic delivery terms) hay gọi Điều kiện giao hàng TMQT (International commerce terms: INCOTERMS) Ths Nguyễn Minh Đức Ths Nguyễn Minh Đức Ví dụ: Nếu người bán bán hàng kho, điều kiện lựa chọn INCOTERMS (IN) Ex-works: EXW (Giao hàng kho người bán), phân chia yếu tố sau: (vắn tắt) Người bán chịu chi phí tổn thất đặt hàng hóa kho vị trí mà người bán thường hay giao hàng Người mua phải chịu chi phí, rủi ro, tổn thất kể từ hàng đặt định hóa địa điểm quy định Nghĩa người mua phải thông quan xuất khẩu, nhập khẩu, thuê phương tiện vận chuyển trả chi phí kể từ Ths Nguyễn Minh Đức Lịch sử phát triển INCOTERM • INCOTERM Phịng Thương mại quốc tế (International commerce chamber: ICC) phát hành lần thủ Paris nước Pháp 1936 • Năm 1936 giải thích điều kiện CIF (Cost and Insurance and freight) • Năm 1953, giải thích điều kiện • Năm 1967, sửa đổi Incoterms 1953 Ths Nguyễn Minh Đức 22 Lịch sử phát triển INCOTERM • Năm 1976, thêm phụ lục cho Incoterms 1953 • Năm 1980, giải thích 14 điều kiện • Năm 1990, giải thích 13 điều kiện xếp lại cho khoa học • Năm 2000, sửa đổi Incoterms 1990 theo hướng áp dụng Thương mại điện tử (TMĐT) • Năm 2010: sửa đổi Incoterms 2000 cho phù hợp với nhu cầu TMQT Ths Nguyễn Minh Đức 23