Bảo hiểm hưu trí một lần trên thế giới và một số kinh nghiệm cho Việt Nam

Các quốc gia trên thế giới triển khai nhiều chương trình mang tính bắt buộc theo Luật nhằm đảm bảo thu nhập khi tuổi già cho NLĐ. Nhưng hầu hết các chương trình BHXH hưu trí bắt buộc đều thực hiện chi trả trợ cấp định kỳ, rất ít quốc gia cho phép chi trả toàn bộ một lần. Bài viết này giới thiệu các chương trình bảo vệ thu nhập khi tuổi già cho NLĐ ở một số quốc gia trên thế giới và một số kinh nghiệm cho Việt Nam.

KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  BẢO HIỂM HƯU TRÍ MỘT LẦN TRÊN THẾ GIỚI VÀ MỘT SỐ KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM ThS Nguyễn Thị Lệ Huyền Khoa Bảo hiểm, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tóm tắt: Các quốc gia giới triển khai nhiều chương trình mang tính bắt buộc theo Luật nhằm đảm bảo thu nhập tuổi già cho NLĐ Nhưng hầu hết chương trình BHXH hưu trí bắt buộc thực chi trả trợ cấp định kỳ, quốc gia cho phép chi trả toàn lần Bài viết giới thiệu chương trình bảo vệ thu nhập tuổi già cho NLĐ số quốc gia giới số kinh nghiệm cho Việt Nam Từ khóa: bảo hiểm hưu trí, kinh nghiệm quốc tế KHÁI QUÁT VỀ CÁC CHƯƠNG TRÌNH BẮT BUỘC BẢO VỆ THU NHẬP KHI TUỔI GIÀ TRÊN THẾ GIỚI Đảm bảo thu nhập cho NLĐ tuổi già tất quốc gia giới quan tâm Chính vậy, có nhiều chương trình bắt buộc theo luật định nhằm đảm bảo thu nhập tuổi già nước thực (như Bảng 1) Dựa đặc điểm nguồn tài trợ mức hưởng, chương trình bảo vệ thu nhập tuổi già giới xếp vào chương trình sau: Thứ nhất, “Chương trình Trợ cấp hưu đóng góp mức hưởng đồng đều” (Contributory flat-rate pension): Đây chương trình BHXH hưu trí thường NLĐ NSDLĐ đóng góp Mức đóng thường tỷ lệ % tiền lương Chương trình chi trả khoản trợ cấp hưu trí đồng cho NLĐ không phụ thuộc vào tiền lương làm đóng BHXH hưu trí họ Thứ hai, “Chương trình Trợ cấp hưu đóng góp mức hưởng theo tiền lương” (Contributory earnings-related pension): Đây chương trình BHXH hưu trí thường NLĐ NSDLĐ đóng góp; mức đóng thường tỷ lệ % tiền lương Nhưng chương trình chi trả khoản trợ cấp hưu trí tỷ lệ với tiền lương đóng BHXH hưu trí NLĐ Thứ ba, “Chương trình Trợ cấp hưu khơng đóng góp thẩm định thu nhập” (Non-contributory means-tested pension): Chương trình Chính phủ tài trợ, NLĐ NSDLĐ khơng phải đóng góp Chương trình chi trả trợ cấp hưu trí cho người đủ điều kiện - người mà thu nhập hay tài sản cá nhân (hoặc gia đình) thấp mức quy định 265 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA Thứ tư, “Chương trình Trợ cấp hưu khơng đóng góp phổ cập” (Non-contributory universal pension): Trợ cấp hưu trí trả cho người đủ điều kiện, chủ yếu dựa cư trú, khơng phụ thuộc vào thu nhập hay tình trạng tài cá nhân Chương trình Chính phủ tài trợ, NLĐ NSDLĐ khơng phải đóng góp Thứ năm, “Chương trình Quỹ dự phịng” (Provident Funds): Trong chương trình này, khoản đóng góp NLĐ NSDLĐ tách riêng cho NLĐ quỹ cơng đặc biệt quản lý Số tiền đóng góp với lãi tích lũy trả tồn lần NLĐ nghỉ hưu Thứ sáu, “Chương trình Trợ cấp hưu nghề nghiệp” (Occupational pensions): Thường NSDLĐ đóng góp nhằm cung cấp lương hưu cho NLĐ Trợ cấp trả toàn lần chuyển thành khoản tiền trả hàng năm (niên kim annuity) trợ cấp hưu trí định kỳ Thứ bảy, “Chương trình Tài khoản cá nhân” (Individual accounts): NLĐ (trong số trường hợp NSDLĐ) phải đóng góp tỷ lệ định tiền lương vào tài khoản cá nhân quỹ tư nhân quỹ công quản lý - quỹ NSDLĐ lựa chọn Số vốn tích lũy tài khoản sử dụng để mua niên kim (annuity) rút định kỳ, kết hợp mua niên kim rút định kỳ, trả toàn lần Bảng Các chương trình bắt buộc bảo vệ thu nhập tuổi già số quốc gia giới Quốc gia Châu Âu Áo Bỉ Séc Đan Mạch Phần Lan Pháp Đức Hà Lan Na Uy Ba Lan Nga Thụy Điển 266 Trợ cấp hưu đóng góp Mức Mức hưởng hưởng theo tiền đồng lương X X X X X X X X X X X X X X X Trợ cấp hưu khơng đóng góp Thẩm định thu Phổ cập nhập Quỹ dự phòng Trợ cấp hưu nghề nghiệp Tài khoản cá nhân X X X X X X X X X X X X X X X X KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  Trợ cấp hưu đóng góp Mức Quốc gia Mức hưởng hưởng theo tiền đồng lương Thụy Sĩ X X Anh X X Châu Á - Thái Bình Dướng Úc Trung Quốc X Ấn Độ X Indonesia X Nhật Bản X X Malaysia New Zealand Singapore Hàn Quốc X Thái Lan X Châu Mỹ Mỹ X Canada X Trợ cấp hưu khơng đóng góp Thẩm định thu Phổ cập nhập Quỹ dự phòng Trợ cấp hưu nghề nghiệp Tài khoản cá nhân X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X Nguồn: Cơ quan An sinh xã hội Mỹ Hiệp hội ASXH quốc tế (2019, 2020), “Social security Programs Throughout the World” Ví dụ Cộng hịa Séc, sách bảo vệ thu nhập bắt buộc tuổi già mang đặc điểm hai chương trình: “Chương trình Trợ cấp hưu đóng góp mức hưởng đồng đều” “Chương trình Trợ cấp hưu đóng góp mức hưởng theo tiền lương” Cụ thể, Luật Bảo hiểm hưu trí (có hiệu lực từ 1996) quy định NLĐ đóng BHXH hưu trí 35 năm đạt 63 tuổi tháng với nam (sẽ tăng dần lên thành 65 tuổi vào năm 2030 67 tuổi vào năm 2044), 62 tuổi tháng với nữ (sẽ tăng dần lên thành 65 tuổi vào năm 2030 67 tuổi vào năm 2044) nhận trợ cấp BHXH hưu trí hàng tháng bao gồm hai khoản: Khoản trợ cấp đồng 2.700 koruna - USD = 20,88 koruna khoản tỷ lệ với tiền lương đóng BHXH hưu trí (mỗi năm tham gia BHXH hưởng 1,5% mức lương làm sở đánh giá Mức lương sở kết cao tiền lương trung bình từ năm 1986 từ năm 18 tuổi) Trường hợp NLĐ đủ tuổi hưởng có 20 năm đóng BHXH hưu trí đóng BHXH tối thiểu 35 năm chưa đủ tuổi hưởng (thấp tuổi so với tuổi quy định) hưởng trợ cấp hưu hàng tháng với tỷ lệ giảm tương ứng Trường hợp NLĐ đủ tuổi hưởng đủ năm đóng BHXH theo quy định hỗn hưởng, trợ cấp BHXH hưu trí tính tăng lên tương ứng với thời gian hoãn hưởng Trợ cấp BHXH hưu trí điều chỉnh hàng năm theo số giá tiêu dùng theo tỷ lệ tăng tiền lương thực tế trung bình 267 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA Tại Hà Lan, sách bảo vệ thu nhập bắt buộc tuổi già mang đặc điểm hai chương trình: “Chương trình Trợ cấp hưu đóng góp mức hưởng đồng đều” “Chương trình Trợ cấp hưu khơng đóng góp thẩm định thu nhập” Cụ thể, Luật trợ cấp hưu tuổi già (có hiệu lực từ 1957) quy định: Cư dân Hà Lan đạt 66 tuổi (sẽ tăng lên thành 67 tuồi tháng vào năm 2022), người làm việc Hà Lan từ năm 16 tuổi đến năm 66 tuổi (sẽ tăng lên thành 67 tuồi tháng vào năm 2022) tham gia đóng góp BHXH đủ 50 năm nhận trợ cấp hưu trí tuổi già Mức trợ cấp BHXH hưu trí tuổi già hàng tháng 1.148,4 euro (1 USD = 0,83 euro) sống 782,95 euro cho người họ sống với người đạt tuổi nghỉ hưu quy định (66 tuổi) Người sống bố mẹ NLĐ Nếu NLĐ đủ tuổi quy định không sống làm việc Hà Lan liên tục 50 năm trước tuổi nghỉ hưu nhận trợ cấp hưu trí với tỷ lệ giảm tương ứng Ngồi ra, NLĐ cịn trả trợ cấp hưu trí bổ sung (khơng phải đóng góp, dựa thẩm định thu nhập) thu nhập gia đình NLĐ thấp mức tối thiểu xã hội áp dụng Mức tối thiểu xã hội phụ thuộc vào độ tuổi, loại nhà ở, tình trạng gia đình (đơn thân hay cặp đơi kết hôn) Tại Thụy Điển, trợ cấp hưu tuổi già gồm ba loại: Trợ cấp hưu theo tiền lương, trợ cấp hưu từ tài khoản cá nhân bắt buộc trợ cấp hưu khơng đóng góp phổ cập Trong đó, trợ cấp hưu theo tiền lương đóng BHXH trả cho NLĐ từ 61 tuổi trở lên (tuổi hưởng trợ cấp hưu linh hoạt, miễn từ 61 tuổi trở lên) có năm có mức tiền lương hàng năm mức tối thiểu làm đóng BHXH Trợ cấp hưu trả hàng tháng Với trợ cấp hưu từ tài khoản cá nhân bắt buộc, NLĐ chọn nhận tồn lần nhận niên kim nhân thọ hàng tháng Trợ cấp hưu khơng đóng góp phổ cập trả hàng năm (tối đa 96.912 kronor năm cho người hưu đơn thân sinh từ năm 1938 trở lại) (1 USD = 8,19 kronor) Những người phải đạt 65 tuổi có 40 năm (từ tuổi 16 đến tuổi 64) cư trú Thụy Điển Tại Úc, sách bảo vệ thu nhập bắt buộc tuổi già mang đặc điểm ba chương trình: “Chương trình Trợ cấp hưu khơng đóng góp thẩm định thu nhập”, “Chương trình Trợ cấp hưu khơng đóng góp phổ cập” “Chương trình Trợ cấp hưu nghề nghiệp” Cụ thể, Luật ASXH (có hiệu lực từ năm 1991) quy định NLĐ đạt 65 tuổi tháng (sẽ tăng dần lên thành 67 tuổi vào năm 2023) cư trú Úc 10 năm có năm cư trú liên tục hương trợ cấp hưu tuổi già Chính phủ đài thọ, NLĐ khơng phải đóng góp Mức hưởng tối đa lên tới 916,3 A$ sống đơn thân 690,7 A$ sống người khác (1 USD = 1,35A$) Số tiền trợ cấp hưu trí trả định kỳ tuần lần Ngoài ra, phụ thuộc vào tình trạng nhân, số người phụ thuộc, điều kiện sống, định kỳ tuần lần NLĐ 268 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  trả trợ cấp hưu trí tối đa lên tới 67,8 A$ Trong Chương trình Trợ cấp hưu nghề nghiệp, NSDLĐ bắt buộc phải đóng 9,5% tiền lương NLĐ (từ năm 2021 tỷ lệ đóng năm tăng thêm 0,5% đạt 12,5% vào năm 2025) Chính phủ hỗ trợ 0,5 A$ cho A$ tài khoản người bảo hiểm NLĐ tự nguyện đóng thêm vào Chương trình Số dư tài khoản Lương hưu nghề nghiệp trả toàn lần trả dạng niên kim (annuity) Tại Indonesia, sách bảo vệ thu nhập bắt buộc tuổi già mang đặc điểm hai chương trình: “Chương trình Trợ cấp hưu đóng góp mức hưởng theo tiền lương” “Chương trình Quỹ dự phịng” Cụ thể, Luật ASXH (2004) quy định NLĐ đạt 56 tuổi (sẽ tăng dần đạt 65 vào năm 2043) có 180 tháng đóng BHXH hưu trí nhận trợ cấp hưu hàng tháng Số tiền nhận tỷ lệ với tiền lương đóng BHXH Nếu NLĐ đạt 56 tuổi (sẽ tăng dần đạt 65 vào năm 2043) có 180 tháng đóng BHXH hưu trí, nhận trợ cấp hưu trí tồn lần Số tiền nhận tồn số đóng góp cộng với lãi tích lũy Trong Chương trình Quỹ dự phịng, NLĐ NSDLĐ phải đóng góp vào tài khoản riêng NLĐ Tồn số tiền đóng góp NLĐ NSDLĐ cộng với lãi tích lũy trả tồn lần cho NLĐ họ đạt 56 tuổi (tuổi quy định tăng dần đạt 65 vào năm 2043) Nếu tài khoản quỹ dự phòng có số dư 50 triệu rupiah (1 USD = 14.350 rupiah), NLĐ có quyền chọn nhận tiền trả định kỳ MỘT SỐ KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM Qua việc tìm hiểu chương trình bắt buộc bảo vệ thu nhập tuổi già nước giới, thấy đa số chương trình chi trả trợ cấp hưu trí định kỳ Định kỳ chi trả hàng tháng (Cộng hịa Séc, Hà Lan, Thụy Điển…); tuần lần (Anh), tuần lần (Úc), tháng lần (Nhật Bản) Tại Indonesia, NLĐ đủ tuổi không đủ thời gian đóng BHXH hưu trí theo quy định nhận trợ cấp hưu trí tồn lần Các chương trình Quỹ dự phịng, Chương trình Trợ cấp hưu nghề nghiệp, Chương trình Tài khoản cá nhân thực trả trợ cấp toàn lần trả định kỳ Sở dĩ đa số quốc gia chi trả trợ cấp BHXH hưu trí định kỳ khơng phải trả tồn lần với trợ cấp lần, NLĐ có khoản tiền lớn để sử dụng cách linh hoạt trang trải nợ nần, đem đầu tư sinh lời, để lại thừa kế cho cháu NLĐ mắc bệnh hiểm nghèo khơng cịn sống lâu nữa… việc nhận BHXH hưu trí lần hoàn toàn phù hợp, với đa số NLĐ 269 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA không bị bệnh hiểm nghèo, họ sống thời gian dài sau nghỉ hưu nên nhận khoản tiền lớn, NLĐ chi tiêu mức, khó đảm bảo khoản thu nhập đặn cho sống họ suốt quãng thời gian từ hưu qua đời Thêm vào đó, với việc chi trả tồn lần BHXH hưu trí, NLĐ dùng tiền đem đầu tư; hoạt động đầu tư thân NLĐ tiến hành quan BHXH thực trường hợp chi trả định kỳ, nguy rủi ro đầu tư lớn Ngồi ra, với việc nhận BHXH hưu trí lần, NLĐ quyền hưởng BHYT trợ cấp BHXH khác trợ cấp người nuôi dưỡng Tóm lại, với chi trả BHXH hưu trí lần, NLĐ sử dụng tiền cách linh hoạt sống thân NLĐ gia đình thời gian tuổi già khơng đảm bảo Chi trả BHXH hưu trí định kỳ nhằm đảm bảo dòng thu nhập ổn định cho NLĐ suốt quãng đời lại sau nghỉ hưu - sống NLĐ hưởng BHXH hưu trí định kỳ Số dư quỹ quan BHXH đầu tư nên nguy rủi ro thấp Số tiền trả định kỳ thường điều chỉnh nhằm bù đắp lạm phát, đảm bảo an sinh xã hội Từ kinh nghiệm nước giới, đối chiếu với quy định hành BHXH lần Việt Nam, thấy Việt Nam quy định đầy đủ phù hợp BHXH lần Nhằm đảm bảo an sinh xã hội, quan BHXH cần tiếp tục truyền thông để NLĐ hiểu rõ ý nghĩa việc tham gia BHXH để hưởng BHXH hưu trí dài hạn, hạn chế việc hưởng BHXH lần TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội (2014), Luật Bảo hiểm xã hội Quốc hội (2015), Nghị số 93/2015/QH13 việc thực Chính sách Bảo hiểm xã hội lần NLĐ Cơ quan An sinh xã hội Mỹ Hiệp hội ASXH quốc tế (2019), Social security Programs Throughout the World: Asia and the Pacific, 2018 Cơ quan An sinh xã hội Mỹ Hiệp hội ASXH quốc tế (2019), Social security Programs Throughout the World: Europe, 2018 Cơ quan An sinh xã hội Mỹ Hiệp hội ASXH quốc tế (2020), Social security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 Trường Kinh doanh Wharton, Mỹ (2019), Lump-sum Pension Payments: Who Are the Winners and Losers?, truy cập ngày 12/03/2021 từ: https://knowledge.wharton.upenn.edu/article/lump-sum-pension-payments/ 270 ... kế cho cháu NLĐ mắc bệnh hiểm nghèo khơng cịn sống lâu nữa… việc nhận BHXH hưu trí lần hoàn toàn phù hợp, với đa số NLĐ 269 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM. .. ra, phụ thuộc vào tình trạng nhân, số người phụ thuộc, điều kiện sống, định kỳ tuần lần NLĐ 268 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ... GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA Thứ tư, “Chương trình Trợ cấp hưu khơng đóng góp phổ cập” (Non-contributory universal pension): Trợ cấp hưu trí trả cho