K inh nghi m ng d ng B asel II trong công tác qu n tr r i ro tín d ng t i m t s n c (Ngu n: B áo cáo c a y ban B asel – 8/2006)
- Q u n tr r i ro tín d ng b ng bi n pháp đ t ra h n m c cho vay: phòng ng a r i ro tín d ng là ho t đ ng đ c xem xét th ng xuyên c a NH các n c trong vi c qu n lý danh m c tín d ng c a mình. B i n pháp s d ng là đ t ra h n m c cho vay d a trên v n t có c a NH đ i v i khách hàng vay riêng l hay nhóm khách hàng.
T i H ng K ong, Singapore, T hái lan, gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% V T C c a NH . n : gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 15% V T C c a NH , gi i h n cho vay nhóm khách hàng m c 40% V T C c a NH . H àn Q u c: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 20% V T C c a NH , gi i h n cho vay nhóm khách hàng m c 25% V T C c a NH . Malaysia: gi i h n chung cho vay
m c 25% V T C c a NH .
- Q u n tr r i ro tín d ng b ng bi n pháp trích l p d phòng: các nguyên t c trích l p d phòng là cách th c h u hi u đ qu n tr r i ro do t n th t tín d ng. các
n c chia s kinh nghi m r ng h áp d ng các nguyên t c d phòng khác nhau d a theo vi c phân lo i n vay có kh n ng gây t n th t các m c đ khác nhau.
T i H ng K ong: x p lo i r i ro cho khách hàng và trích l p d phòng t ng
ng. n : đ a ra các nguyên t c d phòng chung, thay đ i m c d phòng theo
tình hình tín d ng. H àn qu c: các nguyên t c d phòng phân l p theo lo i tín d ng. Malaysia: các nguyên t c d phòng không thay đ i theo lo i vay. Singapore: d phòng t n th t kho n vay c tính t danh m c vay đ c áp d ng cho các kho n vay tiêu dùng. T hái L an: phân lo i kho n vay đ c đ a vào lu t. các c quan giám
sát NH có quy n yêu c u trích l p d phòng cho các kho n vay c n chú ý.
- Q u n tr h th ng thông tin tín d ng: t ch c t t h th ng thông tin tín d ng s h tr đ c l c cho công tác th m đ nh khách hàng vay, giúp h n ch và phòng ng a r i ro ngay t khâu th m đnh h s vay.
T i Malaysia: NH NN t ch c và qu n lý thông tin tín d ng. C ác NH báo cáo các kho n vay, không báo cáo ph n th m đnh. T i Singapore: H i p h i NH t ch c và qu n lý thông tin tín d ng t các thành viên. H tr thông tin v các kho n tín d ng l n. T i T hái L an: C c thông tin tín d ng qu n lý b i công ty t nhân, t t c
các NH báo cáo v C c, sau đó C c thông tin k t xu t báo cáo v khách hàng vay và l ch s tr n vay hàng tháng, không cung c p thông tin th m đnh tín d ng.
- T uân th nh ng nguyên t c th n tr ng tín d ng: bên c nh bi n pháp đ t ra h n m c phát vay đ qu n tr v n đ t p trung tín d ng, các n c còn đ t ra các nguyên t c tín d ng th n tr ng.
T i H ng K ông: gi i h n vay cho các đ i tác m c 5% giá tr ròng doanh nghi p. t ng d n vay cho các đ i tác không v t quá 10% V T C c a NH . T i n : gi i h n tài tr 5% trong t ng v n ng tr c. T i H àn Q u c: gi i h n cho vay
c đông m c 25% V T C c a NH ho c t l mà h s h u. T i Malaysia: vi c phát
vay cho các c đông ho c các đ i tác là b c m.T i Singapore: NH không đ c phép tham gia vào các ho t đ ng phi tài chính. T i T hái L an: gi i h n đ u t m c 10% v n khách vay và 20% v n c a NH .
- Q u n tr r i ro tín d ng b ng các bi n pháp ki m tra, ki m soát: ki m tra, giám sát là ho t đ ng th ng xuyên đ c th c hi n tr c khi, tron khi và sau khi cho vay.
T i H ngK ông: s d ng mô hình C A ME L : v n, tài s n, qu n lý, thu nh p, thanh kho n đ đánh giá. T i n : ki m soát sau, ki m soát cho vay B S hàng
tháng, ki m tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng quý. T i H àn Q u c: s d ng mô hình C A ME L S: v n, tài s n, qu n lý, thu nh p, thanh kho n, và th nghi m
chu đ ng c c đi m (Stress testing) đ đánh giá. T i Malaysia: ki m soát sau, ki m
tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng. T i Singapore: ki m tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý. T i T hái L an: ki m tra trong quá trình phát vay và sau khi vay.
1.2.7 Nh ngăđi u ki n ng d ng chu n m c Basel II
T vi c tham kh o ng d ng B asel II c a m t s n c trên th gi i cho
th y đ áp d ng thành công B asel c n có vào m t s đi u ki n quan tr ng nh
sau:
- Khuôn kh pháp lý: Ngân hàng Trung ng c n ph i hoàn thi n hành lang pháp lý và công tác qu n tr v mô; C ác chu n m c k toán theo tiêu chu n
qu c t ; Ngu n nhân l c và đ i ng chuyên gia; V n đ minh b ch trong công tác qu n tr ; T ính k lu t c a th tr ng; C ác u tiên qu c gia; H ình thành và phát tri n các t ch c x p h ng tín nhi m theo chu n qu c t ; S c nh tranh lành
m nh gi a các t ch c tín d ng.
- B máy t ch c: ng d ng thành công Hi p c B asel Ngân hàng
Nhà n c và h th ng các NH T M c n ph i s px p t ch cv n hành b máy theo
h ng tinh g n, t ng c ng công tác thanh tra, ki m tra, giám sát xuyên su t t
trung ng đ nđ aph ng.
- Xây d ng qui trình th c hi n: v n d ng sáng t o theo tình hình th c t , tránh tình tr ng áp d ng không có ch n l c giám sát h u hi u v th ch , mô hình t ch c, công ngh hi nđ i, đ ing nhân l c và ph ng pháp ng d ng theo các nguyên t c,chu n m cqu c t v giám sát ngân hàng có tính th ng nh t cho các b ph n trên toàn h th ng trong đónh nm nhđ n h th ngqu ntr r i ro c a
các ngân hàng.
- L trình áp d ng: Hi n nay các n c đã và đang áp d ng Hi p c
B asel II, s p t i t n m 2013 s áp d ng Hi p c B asel III, đ áp d ng có hi u qu Hi p c B asel vào công tác qu n tr r i ro ngân hàng trong đó r i ro tín
d ng đ c đ t lên hàng đ u, thi t ngh Ngân hàng Nhà n c c n ph i xây d ng l trình ng d ng và đ c th ch hóa b ng các v n b n pháp lu t đ các NHTM áp d ng trên toàn h th ng. T uy nhiên trong b ic nh hi n nay tr ch t chúng ta
v n d ng t t Hi p c B asel II sau đó đánh giá t ngk t rút ra các bài h c t th c ti nho t đ ng trên c s đóti mc n và áp d ngHi p c B asel III.
1.3 XU T MÔ HÌNH NGHIÊN C U
1.3.1 Các nhân t nhă ngăđ n vi c ng d ng chu n m c Basel II trong công tác QTRRTD công tác QTRRTD
V i c chu n m c B asel II ch m đ c ng d ng thì theo nghiên c u (C hu T h
H ng Giang, 2009); (Nguy n T h T hu L inh, 2010); (T r n K im B ình, 2011); (T ô Q u c T hái 2012) do nh ng nhân t sau:
M t trong nh ng khó kh n đ i v i vi c v n d ng các ph ng pháp c a B asel II vào h th ng ngân hàng chính là đ ph c t p c a m i ph ng pháp. S
ph c t p này th hi n c trong cách tính toán và v n d ng l n trong vi c xây d ng m t h th ng c s d li u qu n lý khách hàng.
Chi phí th c hi n ng d ng Basel II quá l n
M t trong nh ng khó kh n nh h ng đ n vi c quy t đnh áp d ng B asel II vào h th ng giám sát và qu n tr r i ro c a các NHTM đó chính là chi phí v n hành theo toàn b chu n m c c a B asel II quá l n. i v i các n c đang phát tri n, nhi u ngân hàng c a các n c m i n i s g p khó kh n, vì vi c chuy n sang B asel II là r t t n kém, các ngân hàng c nh khó có th chu đ c chi phí c đnh liên
quan đ n vi c nâng c p ngân hàng.
Yêu c u c a Basel II v v n khá cao
H i p c B asel II nh m đi u ch nh ho t đ ng c a các t p đoàn ngân hàng
ho t đ ng trên ph m vi nhi u qu c gia, vì v y yêu c u an toàn v n là m t trong nh ng m c tiêu đ t ra hàng đ u đ i v i nh ng ngân hàng này. V n này nh m gi m thi u đ n m c t i đa kh n ng x y ra v n đ i v i các ngân hàng. M c dù t l v n an toàn t i thi u trong B asel II v n gi m c 8% nh ng trên th c t , các ngân hàng ph i duy trì m c v n cao h n so v i m c quy đnh B asle I b i các ngân hàng ph i b sung thêm v n đ d phòng các r i ro ho t đ ng và r i ro th tr ng.
Ch aăxơyăd ngăđ c h th ngăc ăs d li u
Theo các đi u kho n và đi u ki n v vi c ng d ng ph ng pháp IRB, y
ban B asel yêu c u s duy trì và phát tri n h th ng c s d li u v các khách hàng vay c a mình theo đ c đi m, các x p h ng, quy trình qu n lý, h ng m c tín nhi m…
Ngu n nhân l c
T hông qua tìm hi u nh ng chu n m c B asel II, có th th y r ng đ n m v ng và v n d ng đ c các chu n m c này đòi h i các chuyên gia trong l nh v c qu n tr , giám sát ngân hàng và nhân viên ph trách ph i có m t t m hi u bi t nh t đ nh, gi i v ngo i ng l n ki n th c toán h c và ki n th c qu n tr . Ngoài ra các k n ng
phân tích, d báo c ng là nh ng k n ng không th thi u.
Thi u nh ng t ch c x p h ng tín nhi m chuyên nghi p
V i c x p h ng tín d ng c n có nh ng t ch c x p h ng chuyên nghi p.
nh ng n c đang phát tri n r t thi u ho c thông tin x p h ng không đáng tin c y.
Các v n đ liên quan đ n chu n m c báo cáo
C ác chu n m c báo cáo các qu c gia r t khác nhau. Do đó ngân hàng s
c n c vào đâu đ đi u ch nh v n ho c tài s n có r i ro c a mình, đ th c hi n đ c
m c tiêu qu n tr r i ro. 1.3.2 Mô hình nghiên c u
T nh ng nhân t trên, theo (Nguy n Quang Nh t, 2011) đ xu t mô hình
h i quy v i 5 bi n đ th y đ c nh ng nhân t c n tr vi c ng d ng chu n m c
Basel II trong QTRRTD t i NHNo & PTNT Vi t Nam – C hi nhánh L ong A n nh
sau:
Y = 0 + 1 X 1 + 2 X 2 + 3 X 3 + 4 X 4 + 5 X 5 + Ui Bi nph thu c Y:
Y = Kh n ng ng d ngHi p c B asel II trong công tác Q T R R T D t i NHNo &
PTNT Vi t Nam - C hi nhánh L ong an.
Bi nđ cl p X:
Bi n Di ngi i
X 1= ND ND là bi nn i dung X 2= H T H T là bi nh th ng
X 3= NT NH NT NH là bi nn it ic a ngân hàng
X 4=T T GT T T GS là bi n thanh tra, giám sát c a NH NN X 5=T T T T là bi n thông tin
Mô hình t ng th đ c xây d ng l iănh ăsau:
K T LU N CH NG 1
H o t đ ng tín d ng đ c xem là m t trong nh ng ho t đ ng ch y u, mang l i l i nhu n cao cho các ngân hàng. Do đó, r i ro tín d ng là s hi n h u khách quan trong quá trình ho t đ ng NH . C ó nhi u nguyên nhân khách quan và ch quan gây ra r i ro tín d ng. M i NH c n xây d ng cho mình m t chính sách qu n tr r i ro thích h p d a trên nh ng chu n m c chung c a qu c t .
Ch ng 1 tác gi đã đ c p đ n m t s v n đ liên quan đ n r i ro tín
d ng, công tác qu n tr r i ro tín d ng. B ên c nh đó, tác gi c ng đ c p đ n H i p c v n B asel – chu n m c qu c t v đo l ng v n và các tiêu chu n v n mà hi n nay không ch các n c thành viên c a y ban B asel mà h u h t các qu c gia trên th gi i đã, đang và s áp d ng, trong đó có Vi t Nam. B ên c nh đó c ng đã nêu lên nh ng đi u ki n và các nhân t c n tr vi c ng d ng chu n m c B asel II trong Q T R R T D , t đó đ xu t mô hình đ tìm ra nguyên nhân gây c n tr .
T nh ng c s lý lu n và kinh nghi m trong qu n tr r i ro tín d ng
c a các n c trên th gi i d a trên n n t ng là H i p c Basel, ch ng 2, tác
gi s t p trung vào phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh c ng nh là
th c tr ng và nguyên nhân c a nh ng h n ch trong vi c ng d ng các nguyên t c c a H i p c v n B asel trong công tác qu n tr r i ro tín d ng c a A gribank V i t Nam – C hi nhánh L ong A n.
CH NGă2:ăTH C TR NG NG D NG CHU N M C BASEL II TRONG QTRRTD T I NHNo & PTNT VI T NAM ậ CHI NHÁNH LONG AN
2.1ă S ă L C V S HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N NHNo & PTNT VI T NAM ậ CHI NHÁNH LONG AN
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn V i t Nam - C hi nhánh L ong A n là chi nhánh lo i I tr c thu c Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn V i t Nam, đ c thành l p n m 1998 theo quy t đnh s 198/1998/Q -NH NN5 ngày 02/06/1998 c a T h ng đ c Ngân hàng Nhà n c V i t Nam, trên c s Ngân hàng Nông nghi p t nh L ong A n và Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p t nh L ong
An tr c đây. Tr s chính đ t t i s 1 Võ V n T n, Ph ng 2, thành ph T ân A n,
t nh L ong A n. n 31/12/2013, A gribank C hi nhánh L ong A n có 01 H i s v i 8 phòng ch c n ng làm nhi m v chuyên môn, tham m u và giúp Ban Giám đ c C hi nhánh qu n lý 20 chi nhánh lo i III và 10 phòng giao d ch tr c thu c; t ng s cán b viên ch c, ng i lao đ ng c a chi nhánh trên 600 ng i.
Hìnhă2.1:ăS ăđ t ch c m ngăl i c a Agribank Chi nhánh Long An
Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh Agribank Long An
H i S
Agribank Chi nhánh T nh Long An
BAN GIÁM Đ C Phòng D ch v và Marketing Phòng Hành chánh và Nhân s Phòng Tín d ng Phòng K toán và Ngân qu Phòng Kinh doanh Ngo i h i Phòng Đ n toán Phòng Ki m tra, Ki m soát