- Nội dung chi phớ sản xuất chung: Chi phớ sản xuất chung (CPSXC) của
NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC
Sau khi kế toỏn phần hành nhập liệu theo từng phần mục yờu cầu trờn phần mềm ANA 4.0 mục “3.Khỏc”, mỏy tớnh tự động luõn chuyển số liệu vào cỏc sổ kế toỏn chi tiết, sổ cỏi TK 6272 và cỏc TK kế toỏn liờn quan.
TỔNG CTY CP XNK XD VIỆT NAMCễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5 CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TK 6272
Năm 2011
Tài khoản: 6272 – Chi phớ vật liệu, phụ tựng Mó đơn vị: 205
Tờn đơn vị: Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn( A. Thảo) Đơn vị tớnh: VNĐ
Ngày ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng
SỐ TIỀN
Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú
31/08 K125 31/08/2011 A/Thảo mua que hàn, thộp buộc, gỗ nẹp CT Bói chứa than
Xi măng Nghi Sơn
331 200.898.000
30/09 K095 30/09/2011 A/ Thảo mua gỗ vỏn, ống thộp đen CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
331 254.127.000
30/09 K098 30/09/2011 A/Thảo mua dầu CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
331 10.729.37630/09 K/c quý 30/09 K/c quý 3/2011 30/09/2011 Kết chuyển dở dang TK 6272 1541 465.754.376 ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 31/12 K/c quý 4/2011 31/12/2011 Kết chuyển dở dang TK 6272 1541 115.040.000 Phỏt sinh trong kỳ: 580.794.376 580.794.376 Số dư cuối kỳ: Ngày …. thỏng ….năm NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC
TỔNG CTY CP XNK XD VIỆT NAMCễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5 CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TK 6273
Năm 2011
Tài khoản: 6273 – Chi phớ cụng cụ, dụng cụ SX & BHLĐ Mó đơn vị: 205
Tờn đơn vị: Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn( A. Thảo) Đơn vị tớnh: VNĐ
Ngày ghi sổ
Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng
SỐ TIỀN
Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú
30/09 K109 30/09/2011 A/ Thảo mua mỏy bơm, mỏy cắt CT Bói chứa than
Xi măng Nghi Sơn
331 11.000.000030/09 K/c quý 30/09 K/c quý 3/2011 30/09/2011 Kết chuyển dở dang TK 6273 1541 11.000.000 ... 31/12 Phỏt sinh trong kỳ: 11.000.000 11.000.000 Số dư cuối kỳ: Ngày …. thỏng ….năm... NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC
Màn hỡnh nhập liệu cỏc nghiệp vụ phỏt sinh thuộc khoản mục chi phớ dịch vụ mua ngoài như sau:
Căn cứ bộ chứng từ hợp lý, hợp lệ do kế toỏn đội cung cấp, như: Húa đơn GTGT, giấy đề nghị thanh toỏn,.. kế toỏn phần hành chi phớ mở màn hỡnh nhập liệu, vào mục “3.Khỏc” khai bỏo thụng tin cần thiết. Mỏy tớnh tự động luõn chuyển số liệu vào cỏc TK 6272, TK 1331, TK 331 chi tiết cho từng đối tượng và vào sổ cỏi, sổ chi tiết từng tài khoản cụ thể nờu trờn.
TỔNG CTY CP XNK XD VIỆT NAMCễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5 CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TK 6277
Năm 2011
Tài khoản: 6277 – Chi phớ dịch vụ mua ngoài Mó đơn vị: 205
Tờn đơn vị: Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn( A. Thảo) Đơn vị tớnh: VNĐ
Ngày ghi sổ
Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng
SỐ TIỀN
Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú
K082 30/07/2011 A/ Thảo thanh toỏn tiền thuờ mỏy, VC đào nền CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
331 225.234.40030/09 K/c quý 30/09 K/c quý 3/2011 30/09/2011 Kết chuyển dở dang TK 6277 1541 225.234.400
26/10 K069 26/10/2011 A/ Thảo thanh toỏn cước vận chuyển CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
331 30.000.000
23/11 K031 23/11/2011 A/ Thảo Thuờ lu CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
331 477.000.00031/12 K/c quý 31/12 K/c quý 4/2011 31/12/2011 Kết chuyển dở dang TK 6277 1541 507.000.000 Phỏt sinh trong kỳ: 732.234.40 0 732.234.400 Số dư cuối kỳ: Ngày …. thỏng ….năm NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC
Màn hỡnh nhập liệu cỏc khoản chi phớ bằng tiền khỏc – TK 6278 phỏt sinh trong kỳ như sau:
Trong kỳ kế toỏn, một số khoản mục chi phớ chi cho cụng trỡnh khụng thuộc cỏc khoản mục chi phớ trờn, cụng ty đa số thanh toỏn bằng tiền gửi ngõn hàng. Do đú, căn cứ vào bộ chứng từ gồm UNC, giấy đề nghị tạm ứng, Húa đơn GTGT, giấy nhận nợ của Ngõn hàng, kế toỏn định khoản và nhập liệu vào mục “ 4. UNC” .Mỏy tớnh tự động luõn chuyển số liệu vào cỏc sổ kế toỏn chi tiết, sổ cỏi TK 6278 và cỏc TK kế toỏn liờn quan.
TỔNG CTY CP XNK XD VIỆT NAMCễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5 CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TK 6278
Năm 2011
Tài khoản: 6278 – Cỏc chi phớ bằng tiền khỏc Mó đơn vị: 205
Tờn đơn vị: Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn( A. Thảo) Đơn vị tớnh: VNĐ
Ngày ghi sổ
Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng
SỐ TIỀNSố hiệu Ngày Số hiệu Ngày
thỏng
Nợ Cú
23/08 U077 23/08/2011 NHCT Bỉm Sơn thu phớ chuyển tiền CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
1121 356.114
31/08 U105 31/08/2011 NHCT Bỉm Sơn thu phớ kiểm đếm CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
1121 83.545 ... ... ... ... ... ... ... ... ... 30/09 K/c quý 3/2011 30/09/2011 Kết chuyển dở dang TK 6278 1541 3.661.915 17/10 U045 17/10/2011 NHCT Bỉm Sơn thu phớ
chuyển tiền CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
1121 256.799 ... ... ... . ... ... ... ... ... 31/12 K/c quý 4/2011 31/12/2011 Kết chuyển dở dang TK 6278 1541 5.070.677 Phỏt sinh trong kỳ: 8.732.592 8.732.592 Số dư cuối kỳ: Ngày …. thỏng ….năm NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC