- Phương thức giao khoỏn: Khoỏn gọn Điều kiện thực hiện: Thời gian thực hiện HĐ: Cỏc điều kiện khỏc:
2 Nguyễn Thị Hương 17160084 HĐ giao nhận khoỏn 31 114.601 3.553.000 3.553
3 Lờ Hữu Hựng 173175971 HĐ giao nhận khoỏn 31 114.601 3.553.000 3.553.000
… ………. …………. ……….. ….. …….. ………… ……… …………. …….
CỘNG 589 67.500.000 67.500.000
Từ ngày: 01/09/2011 đến ngày 30/09/2011
Đề nghị Cụng ty cổ phần xõy dựng số 5 thanh toỏn cho số tiền: 67.500.000đ Tổng số tiền viết bằng chữ: Sỏu mười bảy triệu năm trăm nghỡn đồng
Với cụng nhõn thuờ ngoài theo hợp đồng giao khoỏn lương sản phẩm, cụng ty tớnh lương và thanh toỏn toàn bộ số lương phải trả cho người lao động bằng tiền mặt, khụng trớch cỏc khoản tớnh theo lương như đối với cỏn bộ, cụng nhõn viờn trong danh sỏch. Vớ dụ về một phiếu chi tiền mặt thanh toỏn tiền nhõn cụng thuờ ngoài như sau:
Đơn vị: CễNG TY C P XD SỐ 5 Mẫu số 02- TT
Địa chỉ: 203 – Trần Phỳ- Bỉm Sơn- Thanh Húa ( BH theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 15 thỏng 10 năm 2011 Quyển số:
Nợ TK 622 : 67.500.000 Số: 3401 Cú TK 1111: 67.500.000
Họ và tờn người nhận tiền: Nguyễn Bỏ Đỏng
Địa chỉ: Đội XD6 CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
Lý do chi: Thanh toỏn tiền lương cụng nhõn thuờ ngoài T9/2011
Số tiền: 67.500.000đ (Sỏu mười bảy triệu năm trăm nghỡn đồng)
Kốm theo: Chứng từ gốc
Ngày 06 thỏng 10 năm 2011
Tổng giỏm đốc Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người lập biểu Người nhận
( Ký, họ và tờn) ( Ký, họ và tờn) ( Ký, họ và tờn) ( Ký, họ và tờn) ( Ký, họ và tờn)
Đó nhận đủ số tiền( viết bằng chữ): Sỏu mười bảy triệu năm trăm nghỡn đồng + Tỷ giỏ ngoại tệ( vàng, bạc, đỏ quý):
Căn cứ vào chứng từ gốc tập hợp được, kế toỏn phần hành tiền lương, tiền cụng đăng nhập vào phần mềm kế toỏn ANA4.0, vào phõn hệ “Chứng từ”, mục “ 2. Chi” để ghi sổ Nhật ký chung nghiệp vụ thanh toỏn lương bằng tiền mặt, tớnh vào chi phớ nhõn cụng trực tiếp chi tiết cho cụng trỡnh Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn.
Sau khi nhập đầy đủ dữ liệu theo yờu cầu hạch toỏn mỏy, kế toỏn phần hành vào phõn hệ “In sổ sỏch” kiểm tra việc luõn chuyển số liệu vào cỏc sổ kế toỏn chi tiết, sổ cỏi TK 622 CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn và sổ Nhật ký chung.
TỔNG CTY CP XNK XD VIỆT NAM CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5 CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TK 622
Năm 2011
Tài khoản: 622 – Chi phớ nhõn cụng trực tiếp Mó đơn vị: 205
Tờn đơn vị: Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn (A. Thảo) Đơn vị tớnh: VNĐ
Ngày ghi sổ
Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng
SỐ TIỀNSố hiệu Ngày Số hiệu Ngày
thỏng
Nợ Cú
29/08 C0353 29/08/2011 Nguyễn Ngọc Điện: Tiền nhõn cụng thuờ ngoài T7/2011 CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
1111 50.400.000…. ……… …. ……… … . ………….. ………. …….. ……… …. ……… … 06/10 C0078 06/10/2011 Nguyễn Bỏ Đỏng: Tiền nhõn
cụng thuờ ngoài T9/2011 CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
1111 67.500.000…….. ……… …….. ……… …. ………… …. ………. ……. ……… …. ……… …. 31/12 K/c quý 4/2011 31/12/2011 Kết chuyển dở dang TK 622 1541 541.950.000 Phỏt sinh trong kỳ: 693.850.000 693.850.000 Số dư cuối kỳ: Ngày …. thỏng ….năm NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC
TỔNG CTY CP XNK XD VIỆT NAMCễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5 CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 5
SỔ CÁI TK 622
Tài khoản: 622 – Chi phớ nhõn cụng trực tiếp Đơn vị tớnh: VNĐ
Ngày ghi sổ
Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối
ứng SỐ TIỀN Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú Số dư đầu kỳ: 06/10 C0078 06/10/2011 Nguyễn Bỏ Đỏng: Tiền nhận cụng thuờ ngoài T9/2011 CT Bói chứa than Xi măng Nghi Sơn
1111 67.500.000
28/10 K097 28/10/2011 Phõn bổ lương đội xe vận V/C T9/2011 CT Thỏp A nhà CT1, CT2 Cầu Giấy (A.Thành)
3341 270.000 …….. ……… … …………. ……… ……… ……… ……….. 31/12 K/c 31/12/2011 Kết chuyển chi phớ nhõn cụng trực tiếp 1541 98.845.467.008 Cộng phỏt sinh trong kỳ: 98.845.467.008 98.845.467.008 Số dư cuối kỳ: Ngày …. Thỏng…. Năm 20.. NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC
2.2.5. Kế toỏn chi phớ sản xuất chung