B o lãnh ngân hàng là trách nhi m tr ti n không hu ngang c a m t ngân hàng trong tr ng h p ng i th ba không th c hi n đ y đ m t d ch v nào đó. B o lãnh ngân hàng mang tính đ c l p và tách bi t trong quan h vay n ho c h p đ ng mua bán.
Trong m t nghi p v b o lãnh th ng có ít nh t ba bên tham gia là Ng i b o lãnh (The Guarantor), Ng i xin b o lãnh hay ng i đ c b o lãnh (The Principal) và Ng i th h ng hay ng i nh n b o lãnh (The Beneficiary).
Các lo i b o lãnh ngân hàng (Phân theo m c đích)
- B o lãnh d th u: Là cam k t c a ngân hàng v i ch th u v t n th t do s vi ph m c a ng i d th u. M c đích c a b o lãnh d th u là nh m bù đ p nh ng thi t h i v th i gian và chi phí cho ch th u do nh ng vi ph m c a ng i d th u gây ra nh : rút đ n th u, trúng th u nh ng b không ký ti p h p đ ng cung ng, b sung thêm các đi u ki n khi ký h p đ ng so v i b n d th u… B o lãnh d th u còn có tác d ng đ cho bên ch th u th y đ n d th u là m t đ ngh
nghiêm túc, n ng l c tài chính c a bên d th u là lành m nh; s ký h p đ ng n u trúng th u. M c b o lãnh theo thông l là t 2% – 5% giá tr h p đ ng.
- B o lãnh thanh toán (hay là b o lãnh tr ch m): i v i lo i b o lãnh này, v m c đích gi ng nh m t tín d ng th th ng m i thông th ng là b o đ m cho ngh a v thanh toán, nh ng nó hoàn toàn khác nhau v b n ch t và ngh a v trách nhi m c a ngân hàng phát hành.
- B o lãnh ti n đ t c c (hay ti n ng tr c): Khi ký k t nh ng h p đ ng có giá tr l n, thông th ng ng i bán th ng yêu c u ng i mua ng tr c m t ph n ti n nh m đ m b o th c hi n h p đ ng. Vi c ng tr c này ph i có m t b o lãnh có giá tr t ng đ ng ti n đ t c c làm đ m b o. Ng i th h ng (ng i mua) s đ c hoàn tr l i ti n đ t c c n u ng i bán không giao hàng hay giao hàng không đ , không đúng.. B o lãnh ti n đ t c c ch có hi u l c khi bên đ c b o lãnh (bên bán) s d ng kho n ti n này và h t hi u l c khi ng i bán giao hàng l n cu i c ng v i m t s ngày đ ng i th h ng làm th t c đòi ti n n u có.
- B o lãnh nh n hàng: Thông th ng ng i mua luôn mong mu n nh n đ c b o lãnh đ nh n hàng khi tàu v n chuy n hàng hoá đ n c ng. Tuy nhiên trên th c t thì đi u này th ng không x y ra, tàu ch hàng th ng đ n tr c khi ngân hàng nh n đ c b ch ng t . i u đó có ngh a r ng ng i mua không có v n đ n đ nh n hàng. Trong tr ng h p này, đ s m nh n đ c hàng nh m tránh các r i ro (có th có) nh phí ph t l u kho, chi phí c h i..., ng i mua s ph i yêu c u ngân hàng c a mình phát hành m t cam k t (thay th cho v n đ n), cam k t này đ c g i là b o lãnh nh n hàng. B o lãnh nh n hàng đ c ng i mua ký và ng i ký đ i ng đ b o lãnh là ngân hàng. Ng i mua s xu t trình b o lãnh nh n hàng này cho công ty v n t i đ nh n hàng.
- B o lãnh hoàn tr : B o lãnh hoàn tr khi ngân hàng phát hành t ch i thanh toán b ch ng t b t h p l . Khi ng i th h ng c a m t th tín d ng xu t
trình b ch ng t đ n ngân hàng thanh toán, b ch ng t có nh ng đi m khác bi t so v i th tín d ng, ngân hàng thanh toán yêu c u ng i th h ng ph i có th b o lãnh (t m t ngân hàng khác ch ng h n) b o đ m b i hoàn cho ngân hàng thanh toán khi ngân hàng phát hành t ch i thanh toán vì nh ng đi m khác bi t đã nêu.
- B o lãnh th c hi n h p đ ng: Lo i b o lãnh này đ c s d ng r ng rãi . B o lãnh th c hi n h p đ ng cung c p m t b o đ m cho ng i th h ng v vi c th c hi n h p đ ng c a ng i đ c b o lãnh. Trong tr ng h p ng i đ c b o lãnh không th c hi n đúng, đ y đ nh ng ngh a v đã đ c ghi trong h p đ ng thì ng i th h ng có quy n yêu c u thanh toán b o lãnh. Thông th ng b o lãnh này đ c dùng kèm v i b o lãnh thanh toán khác. Giá tr b o lãnh tu theo giá tr h p đ ng và tu tính ch t c a m i th ng v . Tuy nhiên gía tr b o lãnh th c hi n h p đ ngthông th ng là t 5-10% tr giá h p đ ng.