5. Phạm vi nghiên cứu
1.3.4Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng cho vay trung dài hạn (LLSS)
Tỉ lệ LLSS c ng l một thƣớc đo t nh thanh khoản, đo lƣờng khả năng ng n hàng duy trì một trong những chức năng của mình – vay ngắn hạn và cho vay dài hạn. Tỷ lệ n y đƣợc đặt ra nhằm tránh việc các ng n h ng thƣơng mại rơi v o tình trạng mất thanh khoản khi sử dụng vốn quá mức, nhất là việc sử dụng các nguồn vốn ngắn hạn và không ổn định để cho vay hay đầu tƣ d i hạn.
Khi thực hiện chức năng cho vay trung dài hạn, ngân hàng phải nắm giữ tài sản của mình đến ng y đáo hạn mới có thể thu đƣợc toàn bộ giá trị. Trong khi đó khi huy động ngắn hạn ngân hàng phải đối diện với áp lực chi trả trong ngắn hạn. Việc ngân hàng có thể sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn dựa trên giả định là các khoản tiền gửi ngắn hạn không đến hạn cùng lúc và có sự luân chuyển giữa các khoản tiền gửi ngắn hạn nghĩa l khi khoản tiền gửi n y đến hạn thì có khoản tiền gửi khác gửi vào. Chính vì vậy ngân hàng sẽ duy trì một nguồn vốn ngắn hạn tƣơng đối ổn định và từ đó có thể cho vay trung dài hạn. Tuy nhiên nếu vì một l do n o đó m số tiền gửi bị rút nhiều hơn số gửi vào và ngân hàng không thể cân đối đƣợc nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu chi trả thì tính thanh khoản của ngân hàng sẽ bị ảnh hƣởng. Do đó, khả năng phát h nh các khoản vay dài hạn của ngân hàng là hữu hạn bởi giới hạn của nguồn vốn hiện tại và sự bất ổn của lƣợng tiền gửi trong tƣơng lai.
Tỉ lệ LLSS của ngân hàng càng nh càng tốt, càng ít các khoản vay dài hạn đƣợc phát hành, càng làm giảm tỉ lệ LLSS, c ng an to n hơn cho ng n h ng.
Tỉ lệ LLSS đối với NHTM Việt Nam đƣợc qui định tại Thông tƣ số 15/2009/NHNN ngày 10/08/2009 là tối đa 30%. Theo đó, tỷ lệ LLSS đƣợc tính theo công thức sau : Tỷ lệ LLSS = [(A-B)/C] x 100%
A là tổng dƣ nợ cho vay trung hạn, dài hạn
B là tổng nguồn vốn trung hạn và dài hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn sau khi trừ đi các khoản phải trừ đƣợc qui định.
Tổng nguồn vốn trung hạn và dài hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại trên 12 tháng của tổ chức (kể cả tổ chức tín dụng khác), cá nhân; Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại trên 12 tháng của cá nhân; Nguồn vốn huy động dƣới hình thức phát hành giấy tờ có giá có thời hạn thanh toán còn lại trên 12 tháng; Khoản vay từ tổ chức tín dụng khác có thời hạn thanh toán còn lại trên 12 tháng; Vốn điều lệ và Quỹ dự trữ còn lại sau khi trừ đi các khoản đầu tƣ mua t i sản cố định; góp vốn, mua cổ phần; Thặng dƣ vốn cổ phần.
Các khoản phải trừ kh i nguồn vốn trung hạn, dài hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn bao gồm: Các khoản đầu tƣ v o chứng khoán đầu tƣ giữ đến ng y đáo hạn và các khoản đầu tƣ v o giấy tờ có giá khác, có thời hạn trung hạn, dài hạn do tổ chức tín dụng khác phát hành; Các khoản đầu tƣ mua cổ phiếu quỹ; Tiền gửi tại tổ chức tín dụng khác có thời hạn gửi trên 12 tháng.
C là tổng nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn bao gồm : Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại đến 12 tháng của tổ chức (kể cả tổ chức tín dụng khác), cá nhân; Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại đến 12 tháng của cá nhân; Nguồn vốn huy động dƣới hình thức phát hành giấy tờ có giá có thời hạn thanh toán còn lại đến 12 tháng; Khoản vay từ tổ chức tín dụng khác có thời hạn vay còn lại đến 12 tháng, trừ các khoản vay trên thị trƣờng liên ngân hàng.