K t l un Ch ng 1
2.1.2.Mô hìnht c hc
Mô hình t ch c c a BIDC.HCM bao g m Ban Giám đ c, T ki m tra N i b và các phòng ban ch c n ng.
Ban Giám đ c bao g m Giám đ c Chi nhánh và 02 Phó Giám đ c ph trách.
Giám đ c là ng i tr c ti p đi u hành ho t đ ng kinh doanh trong ph m vi quy n h n
c a Chi nhánh và là ng i ch u trách nhi m v vi c th c hi n các quy t đ nh đã giao.
Phó Giám đ c là ng i tr c ti p qu n lý, đi u hành ho t đ ng c a t t c các phòng trong
chi nhánh (tr phòng Qu n lý r i ro) và tham m u cho Giám đ c trong đi u hành ho t đ ng kinh doanh.
Các phòng ch c n ng c a chi nhánh đ c phân đ nh thành 2 kh i: kh i kinh doanh và kh i h tr . Kh i kinh doanh bao g m các phòng Quan h khách hàng, K ho ch T ng h p, D ch v khách hàng và qu n lý ngân qu .Kh i h tr bao g m các phòng Tài chính k toán, Công ngh thông tin, Qu n tr tín d ng, V n phòng.
Hình 2.1. Mô hình t ch c BIDC.HCM Ngu n: P.KHTH – BIDC.HCM Giámđ c T Ki m traN i b Phó Giámc1 P.TCKT P.CNTT P.QTTD P.DVKH & QLNQ P.QLRR Phó Giámđ c2 P.QHKH P.KHTH V n phòng
2.1.3. Khái quát tình hình ho t đ ng kinh doanh c a BIDC.HCM t 2009 đ n 2012
BIDC.HCM đ c thành l p trong b i c nh n n kinh t Vi t Nam v n còn ch u nhi u nh h ng và tác đ ng tiêu c c c a cu c kh ng ho ng tài chính ti n t th gi i t
n m 2007. Do đó, gây nh h ng không nh đ n ho t đ ng ngân hàng nói chung và ho t
đ ng kinh doanh c a BIDC.HCM nói riêng. D u v y, trong nh ng n m đ u ho t đ ng, BIDC.HCM v n đ t đ c m t s thành t u nh t đnh. B ng 2.1. M t s ch tiêu ho t đ ng c a BIDC.HCM t 2009 đ n 2012 vt: tri u đ ng Ch tiêu 2009 2010 2011 2012 T ng tài s n 1,708,880 2,079,244 2,675,912 2,123,339 Huy đ ng v n 1,435,000 1,747,683 2,299,027 1,754,257 T ng d n 1,163,820 1,368,199 1,269,543 1,164,925
L i nhu n sau thu 2,945 35,083 50,791 26,001
Ngu n: Báo cáo tài chínhc a BIDC.HCM (2009 - 2012)
T ng tài s n
Quy mô t ng tài s n c a BIDC.HCM t ng tr ng đ u t n m 2009 đ n 2011 v i
t c đ t ng bình quân 25%/n m.Tuy nhiên, đ n n m 2012, d i s c ép gay g t c a tình
hình kinh doanh ngân hàng, t ng tài s n c a BIDC.HCM có s suy gi m đáng k .Tính đ n 31/12/2012, t ng tài s n c a toàn ngân hàng đ t 2.123 t đ ng.
Huy đ ng v n
M c dù giai đo n 2009 -2012 kinh t Vi t Nam g p nhi u khó kh n, quy đnh
tr n lãi su t 14% n m 2011 và 9%-7% n m 2012 c a NHNN khi n các NHTM r t v t
v trong huy đ ng v n, nh ng ngu n v n huy đ ng c a BIDC.HCM trong 3 n m 2009
– 2011 v n t ng tr ng đ u v i t c đ khá m nh m . N m 2012, ch tiêu này s t gi m
y u là các kho n ti n g i c a BIDV) thì huy đ ng v n c a BIDC.HCM tính đ n 31/12/2012 ch đ t 687 t đ ng.
Hình 2.2. Huy đ ng v n c a BIDC.HCM1 t 2009 đ n 2012
vt: tri u đ ng
Ngu n: Báo cáo tài chính c a BIDC.HCM (2009 - 2012)
Trong c c u ti n g i c a BIDC.HCM, huy đ ng t t ch c kinh t và các t ch c khác v n chi m t tr ng l n h n huy đ ng t dân c . Tuy nhiên, đ n n m 2012,
huy đ ng t dân c c a ngân hàng t ng tr ng m nh m , t 31.80% n m 2011 lên đ n
79.88% vào cu i n m 2012, t ng h n 1,5 l n. Trong ngu n v n huy đ ng t ti n g i khách hàng, ti n g i có k h n chi m t tr ng l n và ch y u là VND.C c u ti n g i
c a BIDC.HCM giai đo n 2009 – 2012 nh sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B ng 2.2. C c u ti n g i khách hàng c a BIDC.HCM giai đo n 2009 – 2012 vt: tri u đ ng STT Kho n m c 2009 2010 2011 2012 1 Phân theo khách hàng 100% 100% 100% 100% Dân c 8.98% 19.86% 31.80% 79.88% TCKT và đ i t ng khác 91.02% 80.14% 68.20% 20.12% 2 Phân theo k h n 100% 100% 100% 100% Không k h n 8.73% 4.35% 3.75% 3.72% Có k h n 91.27% 95.65% 96.25% 96.28% 3 Phân theo lo i ti n 100% 100% 100% 100% 1 H ng v ã lo i tr ng v n t th ng liên ngân hàng 0 200000 400000 600000 800000 2009 2010 2011 2012 1,180 789,043 797,499 686,524
VND 84.83% 89.93% 89.39% 85.87%
Ngo i t 15.17% 10.07% 10.61% 14.13%
Ngu n: Báo cáo tài chínhc a BIDC.HCM (2009 - 2012) và tính toán c a tác gi
D n tín d ng
Trong các ho t đ ng kinh doanh c a BIDC.HCM, ho t đ ng tín d ng v n là ho t đ ng mang l i ngu n thu nh p ch y u cho ngân hàng. D n tín d ng t i
BIDC.HCM đ c duy trì n đnh m c trên 1.100 t đ ng trong giai đo n 2009 –
2012.Giai đo n t ng cao nh t là n m 2010, đ t 1.368 t đ ng.Tính đ n 31/12/2012, d
n tín d ng c a BIDC.HCM đ t 1.165 t đ ng.Trong c c u k h n n , d n cho vay ng n h n c a BIDC.HCM v n chi m t tr ng l n h n, ngo i tr n m 2011, d n cho vay trung – dài h n c a ngân hàng đ t 56,4% cao h n d n cho vay ng n h n.
B ng 2.3. D n cho vay c a BIDC.HCM theo k h n t 2009 - 2012
vt: tri u đ ng Ch tiêu 2009 2010 2011 2012 Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng N ng n han 1,163,820 100% 813,008 59.02% 558,031 43.60% 902,184 76.62% N trung h n 553,171 40.16% 597,270 46.66% 100,734 8.56% N dài h n 11,245 0.82% 124,736 9.74% 174,552 14.82% T ng c ng 1,163,820 100% 1,377,424 100% 1,280,037 100% 1,177,470 100%
Ngu n: Báo cáo tài chính c a BIDC.HCM (2009 - 2012)
Ho t đ ng đ u t
T i BIDC.HCM, ho t đ ng đ u t hi n t p trung hai nghi p v chính g m:
đ u t ti n g i trên th tr ng liên ngân hàng đ h ng chênh l ch lãi su t và đ u t
trái phi u (trái phi u doanh nghi p ho c trái phi u chính ph ).
V ho t đ ng đ u t ti n g i: Chi m t tr ng th ng xuyên t 15 – 20% t ng tài s n có c a BIDC.HCM, k h n đ u t t 01 ngày (overnight) đ n t i đa 03 tháng.
V ho t đ ng đ u t trái phi u: BIDC.HCM th c hi n đ u t trái phi u doanh nghi p t cu i n m 2010 v i t tr ng ~ 10%/T ng tài s n có. T su t sinh l i cao trong khi r i ro đ c h n ch m c t i thi u (toàn b kho n đ u t đ c m t TCTD th 3 b o lãnh thanh toán 100% g c và lãi).Cu i n m 2012, BIDC.HCM th c hi n đ u t trái phi u chính ph nh m đa d ng hóa danh m c đ u t và t ng c ng danh m c tài s n thanh kho n.
Ho t đ ng d ch v
Ho t đ ng d ch v t i BIDC.HCM đóng góp đáng k vào thu nh p ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Trong đó, ho t đ ng kinh doanh ngo i h i chi m t tr ng l n trong thu nh p d ch v (trên 90%). Trong các n m 2009 đ n 2011, thu nh p t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i c a BIDC.HCM t ng nhanh, nh t là trong n m 2009 và
2010. Tuy nhiên, qua n m 2012, doanh s t ho t đ ng này gi m rõ r t cùng v i vi c
suy gi m c a ch tiêu ho t đ ng d ch v c a ngân hàng.
Hình 2.3 Thu nh p d ch v c a BIDC.HCM giai đo n 2009 – 2012
vt: tri u đ ng
Ngu n: Báo cáo tài chínhc a BIDC.HCM (2009 - 2012)
- 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 2009 2010 2011 2012 Thu nh p t ho t đ ng KDNH Thu nh p t ho t đ ng d ch v
K t qu kinh doanh
L i nhu n c a Ngân hàng t ng tr ng n đ nh qua các n m 2009-2011. N m 2009 dù m i ch ho t đ ng trong th i gian ng n nh ng l i nhu n sau thu c a BIDC.HCM đ t 2.945 tri u đ ng là m t k t qu khá n t ng. N m 2010, l i nhu n sau thu đ t h n 35 t đ ng t ng g n 11 l n so v i n m 2009 (M t ph n nguyên nhân là do th i gian ho t đ ng c a ngân hàng trong n m 2009 khá ng n). N m 2011, l i nhu n sau thu t ng x p x 45% so v i n m 2010. ây là k t qu kh quan trong b i c nh n n kinh t Vi t Nam có bi n đ ng khá m nh trong giai đo n t 2009-2011.Tuy
nhiên, qua n m 2012, các ch s c a BIDC.HCM đ u có s suy gi m khá m nh.Ngoài
vi c huy đ ng v n và d n tín d ng gi m thì l i nhu n sau thu c a ngân hàng c ng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
s t gi m m nh (g n 49% so v i n m 2011).
B ng 2.4. Tóm t t k t qu kinh doanh c a BIDC.HCM t 2009 – 2012 vt: tri u đ ng
Ch tiêu 2009 2010 2011 2012
T ng thu nh p ho t đ ng 4,193 71,976 87,523 80,696
T ng chi phí ho t đ ng 266 20,615 27,797 38,657
Chi phí d phòng r i ro - (9,442) (1,376) (5,387)
L i nhu n sau thu 2,945 35,083 50,791 26,001
ROA 0.25% 2.56% 4.00% 2.23%
ROE 1.08% 11.42% 15.02% 7.54%
Ngu n: Báo cáo tài chínhc a BIDC.HCM (2009 - 2012)
2.2. TH C TR NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I BIDC.HCM 2.2.1. Nguyên t c qu n tr r i ro thanh kho n t i BIDC.HCM
Ngay khi m i thành l p, BIDC.HCM đã xác đ nh s t n t i c a r i ro trong kinh doanh ngân hàng là m t t t y u khách quan. Vì v y, ho t đ ng qu n tr r i ro v i r i ro
thanh kho n là m t trong các b ph n ch ch t, có vai trò đ c bi t quan tr ng trong vi c duy trì và đ m b o đ an toàn trong ho t đ ng c a b n thân ngân hàng và c a toàn h th ng. Trên c s nh ng nguyên t c n n t ng đ c BCBS đ a ra n m 2010,
BIDC.HCM đã xây d ng ba nguyên t c c b n trong ho t đ ng đi u hành và qu n tr
r i ro thanh kho n nh sau:
Nguyên t c 1: c n tr ng là nguyên t c quan tr ng nh t. ó là m t s k t h p c a nhi u ph ng pháp khác nhau trong khâu đo l ng v i s tham gia c a nhi u b ph n mà c th là các H i đ ng, phòng, ban vào quy trình nh m đ a ra nh n đ nh và d báo chính xác nh t v m c đ r i ro c ng nh tác đ ng c a nó đ i v i giá tr kinh t c a ngân hàng. T đó, t o c s đáng tin c y cho vi c ra quy t đnh qu n tr c a các c p có th m quy n.
Nguyên t c 2: qu n tr thanh kho n k t h p gi a TSN và TSC, v n d ng linh ho t các ngu n tài s n, u tiên s d ng các ngu n v n r , r i ro th p. Theo đó, m c tiêu chính c a các quy t đnh qu n tr là đ a t n th t giá tr kinh t (n u có) c a ngân hàng v ph m vi cho phép trong tr ng h p có r i ro.
Nguyên t c 3: thông tin ph i k p th i và có đ tin c y cao nh m ph c v cho
ho t đ ng d báo và đo l ng r i ro trong m i tình hu ng. Thông tin đây bao g m nh ng di n bi n m i nh t v tình hình ngu n v n và s d ng v n c a ngân hàng; tình hình lãi su t t th tr ng 1, th tr ng 2; tình hình bi n đ ng các lo i TSC, TSN trong
b ng cân đ i c p nh t hàng ngày; nh ng đ ng thái khác nhau c a NHNN trong đi u
hành chính sách ti n t và di n bi n t th tr ng mua bán gi y t có giá gi a các t ch c tín d ng và các t ch c kinh t .
2.2.2. Quy trình qu n tr r i ro thanh kho n t i BIDC.HCM
Trên c s ba nguyên t c trên, BIDC.HCM đã ti n hành xây d ng m t quy trình
chu n v qu n tr r i ro thanh kho n. Tham gia vào quy trình này có nhi u b ph n khác nhau cùng ph i h p làm vi c. Trong đó, m đ u là cu c h p đ u n m tài khóa c a
Ban Giám đ c, nh ng đ nh h ng cho ho t đ ng đi u hành r i ro áp d ng trong n m s đ c thông qua trên c s các nguyên t c n n t ng (mà qu n tr r i ro thanh kho n đ c áp d ng theo ba nguyên t c v a nêu trên) và nh n m nh m c tiêu ch ch t cho t ng n m. Ch ng h n, gia đo n 2009 - 2012 tr c bi n đ ng khó l ng c a môi tr ng kinh doanh, qu n tr r i ro nh m gi v ng an toàn trong ho t đ ng đ c xem là u tiên
hàng đ u c a BIDC.HCM.
th c hi n m c tiêu này, BIDC.HCM đã s d ng nhi u công c đ giám sát và qu n tr r i ro thanh kho n, bao g m: báo cáo cung – c u thanh kho n, báo cáo ch tiêu an toàn ho t đ ng (các ch s thanh kho n). Báo cáo v các công c này do Phòng K ho ch t ng h p c a BIDC.HCM l p hàng ngày, hàng tu n và hàng tháng t d li u c a Phòng CNTT nh m đo l ng và theo dõi th c tr ng r i ro hi n t i c a ngân hàng. Trong đó, thông tin v cung – c u thanh kho n cho bi t tình hình ngu n v n và s d ng v n c a ngân hàng, thông tin v các ch s thanh kho n cho bi t m c đ an toàn trong ho t đ ng c a ngân hàng. (Ph l c 2 – Quy trình qu n lý thanh kho n h ng ngày
và đ nh k c a BIDC.HCM)
Cùng v i nh ng nh n đnh v xu h ng lãi su t; nh n đ nh v các tác đ ng c a các s ki n kinh t v mô, chính sách ti n t , chính sách tài khóa, chính sách c a các ngân hàng khác có nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh và cân đ i thanh kho n c a Ngân hàng trong các cu c h p đ u tháng; Ban Giám đ c s ti n hành đi u ch nh b ng
cân đ i tài s n thông qua vi c thay đ i chi n l c huy đ ng và s d ng v n phù h p (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
v i h n m c đã đ ra, đ ng th i quy t đ nh h n m c cho tr ng thái thanh kho n (d ng ho c âm) và t n th t giá tr kinh t (n u có) cho tháng t i nh m duy trì tr ng thái có l i cho ngân hàng và h n ch r i ro. Bên c nh Ban Giám đ c, H i đ ng tín d ng c ng tham gia vào quy trình thông qua nh ng thay đ i v chính sách tín d ng và lãi su t nh m duy trì r i ro trong ph m vi cho phép. Nh ng quy t đ nh t Ban Giám đ c và H i đ ng tín d ng s đ c Phòng K ho ch t ng h p ch u trách nhi m qu n lý và th c
hi n. Hi u qu thu đ c t nh ng đi u ch nh này s đ c ph n ánh trong báo cáo đnh k c a Phòng Qu n lý r i ro.
Tóm l i, quy trình qu n tr r i ro thanh kho n t i BIDC.HCM đ c chia làm b n
giai đo n chính. Trong đó, Phòng K ho ch t ng h p ch u trách nhi m hai giai đo n
nh n d ng và đo l ng r i rotrên c s thông tin do Phòng CNTT g i đ n. S li u
có đ c trong báo cáo này đ c Ban Giám đ c và H i đ ng tín d ng dùng làm c n c
đ đ a ra các quy t đ nh qu n tr trong giai đo n giám sát và ki m soát r i ro. ng
th i, Phòng K ho ch T ng h p v a hi n th c hóa nh ng đi u ch nh c a Ban Giám đ c và H i đ ng tín d ng, v a tham gia ki m soát các m c tiêu theo h n m c đã đ ra.
Hình 2.4. Quy trình qu n tr r i ro thanh kho n t i BIDC.HCM