Tháng 9/2010, y ban Basel v giám sát ngân hàng (The Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) đã đ t đ c nh ng th a thu n m i v các nguyên t c
t ng c ng qu n tr đ i v i các t ch c ngân hàng. Bên c nh vi c nâng cao ch t l ng
v n, b sung thêm v n, nâng yêu c u v t l an toàn v n c p 1 và quy đ nh tiêu chu n đ i v i ngân hàng thì BCBS c ng gi i thi u các nguyên t c đ t ng c ng qu n tr công ty đ i v i các t ch c ngân hàng, trong đó có qu n tr r i ro thanh kho n. qu n tr r i ro thanh kho n hi u qu , BCBS đ a ra các nguyên t c sau:
Th nh t, các r i ro c n đ c xác đnh và giám sát liên t c trong ph m vi toàn ngân hàng và t i t ng b ph n, và c s h t ng c a b ph n qu n lý r i ro và ki m soát n i b c a ngân hàng ph i b t k p v i nh ng thay đ i trong m c đ và lo i hình
r i ro mà ngân hàng có nguy c đ ng đ u (bao g m c r i ro do t ng tr ng) và v i
các y u t r i ro c a môi tr ng bên ngoài (Nguyên t c 7 – BCBS)
Th hai, phân tích r i ro ph i bao g m c y u t đ nh l ng và y u t đnh tính.
M c dù đo l ng r i ro là thành t chính c a y u t r i ro, vi c quá t p trung vào đo
l ng ho c mô hình hóa r i ro mà không th c hi n các ho t đ ng qu n lý r i ro khác có th d n đ n vi c quá l thu c vào s c đoán r i ro, không ph n ánh chính xác m c đ r i ro th c t c ng nh d n t i vi c không th c hi n đ y đ các bi n pháp đ gi i quy t và gi m nh r i ro. B ph n qu n lý r i ro ph i đ m b o r ng các ph ng
trên các gi đ nh quá l c quan v các y u t l thu c và t ng quan, c ng nh ph i bao g m các quan đi m đ nh tính trong toàn ngân hàng v t ng quan gi a r i ro và l i
nhu n và môi tr ng ho t đ ng bên ngoài c a ngân hàng. Ban i u hành, và n u có
th , H i đ ng qu n tr (H QT) c n xem xét và phê duy t các k ch b n r i ro đ c s d ng trong quá trình phân tích r i ro c a ngân hàng và c n nh n th c đ c các gi đnh và thi u sót ti m tàng trong các mô hình r i ro c a ngân hàng.
Th ba, khi ngân hàng s d ng các d li u n i b và bên ngoài đ xác đnh và
đánh giá r i ro, đ a ra các quy n đ nh chi n l c hay đi u hành, và quy t đ nh m c an
toàn v n thích ng, H QT ph i đ c bi t chú ý t i ch t l ng, s toàn v n và chính xác c a s li u mà H QT d a vào đ đ a ra các quy t đnh liên quan t i r i ro.
Th t , là m t ph n c a phân tích đ nh l ng và đ nh tính, ngân hàng c ng c n s d ng các bài ki m tra s c chu đ ng r i ro và phân tích k ch b n h ng t i t ng lai đ hi u rõ m c đ r i ro ti m tàng trong các tình hu ng b t l i khác nhau. Nh ng
ph ng pháp này ph i là y u t then ch t trong ti n trình qu n lý r i ro c a ngân hàng,
và k t qu c n đ c thông báo cho các b ph n kinh doanh và nhân viên liên quan
trong ngân hàng, và các đ i t ng này ph i xem xét k các k t qu đó. Ph ng pháp
ti p c n qu n lý r i ro h ng v t ng lai ph i bao g m vi c giám sát liên t c các r i ro hi n t i c ng nh xác đ nh các r i ro m i ho c đang n y sinh. Ngoài các công c
phân tích h ng v t ng lai này, ngân hàng c ng ph i soát xét th ng xuyên các s
ki n x y ra trong th c t so v i các c đoán r i ro tr c đó (ngh a là ki m tra lùi),
nh m đánh giá đ chính xác và hi u qu c a quy trình qu n lý r i ro và th c hi n các
thay đ i c n thi t.
Th n m, b ph n qu n lý r i ro ph i đ y m nh vai trò quan tr ng c a Ban
i u hành và ng i đ ng đ u các b ph n kinh doanh trong vi c xác đ nh và đánh giá
các r i ro m t cách có phê phán h n là ph thu c quá nhi u vào các phân tích & đánh giá r i ro bên ngoài. M c dù các đánh giá t bên ngoài nh h s tín nhi m vay n hay mô hình qu n lý r i ro mua t bên ngoài có th là nh ng d li u đ u vào h u ích, giúp
cho vi c đánh giá r i ro toàn di n h n, thì trách nhi m cao nh t / cu i cùng v đánh giá r i ro v n thu c v ngân hàng.
Th sáu, tr ng h p ngân hàng là công ty con c a m t t p đoàn, ph ng pháp ti p c n t ng t c ng r t c n thi t. H QT và b ph n qu n lý r i ro c a công ty con ph i ch u trách nhi m v các quy trình qu n lý r i ro hi u qu c a mình. M c dù công ty m ph i th c hi n công tác qu n lý r i ro chi n l c và quy đ nh các chính sách r i ro trong toàn t p đoàn, ban đi u hành và H QT c a công ty con ph i cung c p các d li u c n thi t cho vi c đánh giá các r i ro s t i và tri n khai các chính sách đó cho phù h p v i đ a ph ng và khu v c mình ho t đ ng.
Th b y, ngoài vi c xác đ nh và đo l ng m c đ r i ro, b ph n qu n lý r i ro
ph i đánh giá các ph ng pháp có th th c hi n đ qu n lý nh ng nguy c đ ng đ u
v i r i ro này. Trong m t s tr ng h p, b ph n qu n lý r i ro có th quy đnh vi c gi m ho c phòng ng a r i ro đ h n ch nh ng nguy c r i ro này. Trong nh ng tr ng h p khác, b ph n qu n lý r i ro ch c n thông báo các v trí / tr ng thái r i ro và giám sát các v trí/ tr ng thái này đ đ m b o chúng v n n m trong khuôn kh gi i h n và ki m soát c a ngân hàng. C hai ph ng pháp này đ u có th phù h p mi n là
tính đ c l p c a b ph n qu n lý r i ro không b suy gi m.
Th tám, m c dù b ph n qu n lý r i ro đóng vai trò then ch t trong vi c xác
đ nh, đo l ng, giám sát và báo cáo các nguy c đ i m t v i r i ro, các b ph n khác
trong ngân hàng c ng đóng vai trò quan tr ng trong ho t đ ng qu n lý r i ro. Ngoài vi c các b ph n kinh doanh ph i có trách nhi m qu n lý r i ro n y sinh t ho t đ ng c a b ph n mình, các b ph n kinh doanh ngu n v n & ti n t và tài chính c ng ph i
t ng c ng qu n lý r i ro hi u qu trong toàn h th ng ngân hàng không ch b ng cách
h tr vi c ki m soát tài chính mà còn b ng vi c đ nh giá r i ro n i b m t cách đúng đ n, trung th c đ c bi t là các ngân hàng l n và ngân hàng ho t đ ng qu c t . Chi phí v n n i b c a m t b ph n kinh doanh ph i ph n ánh các r i ro tr ng y u đ i v i ngân hàng – phát sinh t ho t đ ng c a b ph n mình. Không làm đ c đi u đó có th
d n t i vi c đ u t nhi u h n vào các ho t đ ng mang tính r i ro cao do vi c đnh giá n i b không đ c đi u chnh t ng ng theo m c đ r i ro c a các ho t đ ng đó.
1.3. M T S NGHIÊN C U V R I RO THANH KHO N NGÂN HÀNG 1.3.1. Nghiên c u c a Bonfim và Kim (2012)