doanh của Ngân hàng thương mại
Kinh nghiệm từĐài Loan:
− Trong giai ñoạn 1991-2001, Đài Loan tiếp tục ñẩy mạnh chính sách tự do hóa tài chính theo hướng hội nhập quốc tế, cho phép thành lập các ngân hàng tư nhân. Với chính sách hội nhập tài chính và cho phép thành lập NHTM tư nhân ñã từng bước nâng cao hiệu quả kinh doanh của hệ thống NHTM nước này thông qua áp lực cạnh tranh ñể phát triển.
− Từ giữa năm 1998, Đài Loan bắt ñầu bị tác ñộng tiêu cực của khủng hoảng tài chính Đông Á 1997, tỉ lệ nợ xấu tăng mạnh, rủi ro ñạo ñức và tội phạm ngân hàng tăng mạnh, mà ñối tượng vi phạm bao gồm cả một số lãnh ñạo cao cấp của các ngân hàng. Chính vì vậy, từ giữa năm 1999, chính phủ Đài Loan ñã tiến hành quản lý các khoản nợ, yêu cầu các ngân hàng tự xử lý nợ xấu, giảm thuế thu nhập của các tổ chức tài chính từ 5% xuống 2%, giảm tỉ lệ dự trữ bắt buộc, tăng lãi suất tiền gửi của các ngân hàng tại NHTW nhằm giúp các ngân hàng có thêm nguồn tài chính ñể giải quyết nợ xấu.
− Thành lập các công ty quản lý tài sản nhằm thúc ñẩy việc phân loại và xử lý nợ xấu, thực hiện các biện pháp ñể giảm nợ xấu tại các ngân hàng trong nước. Từ tháng 7/2001, Đài Loan tập trung vào việc củng cố hệ thống pháp lý ñể tái cơ cấu khu vực ngân hàng và giảm nợ xấu tại các ngân hàng trong nước. Bao gồm, luật sáp nhập các tổ chức tài chính, luật công ty tài chính cổ phần, hình thành ban quản lý ñài tệ, luật thuế giá trị gia tăng, luật chứng khoán hóa tài sản tài chính, thành lập ủy ban giám sát tài chính và tiền tệ, luật chứng khoán hóa bất
26
ñộng sản, ñiều chỉnh luật bảo hiểm tiền gửi.
− Chỉnh sửa lại luật ngân hàng, luật công ty tài chính cổ phần; phê chuẩn và ban hành các dự luật về công ty tín thác, hợp tác xã tín dụng, thị trường chứng khoán, bảo hiểm. Trong ñó, ñối với các tội phạm tài chính, mức phạt tiền lên tới 500 ñài tệ (1,5 triệu USD) và phạt tù tới 10 năm.
− Phê duyệt ñề án thúc ñẩy trung tâm dịch vụ tài chính khu vực, thực thi năm chiến lược lớn nhằm kiện toàn tổng thể môi trường tài chính, thúc ñẩy trung tâm tài chính khu vực, thúc ñẩy nghiệp vụ quản lý tài chính, ña dạng hóa các dịch vụ tài chính, tăng cường thể chế thị trường tài chính.
− Thành lập Ủy ban giám sát tài chính, thực hiện chức năng quản lý thị trường tài chính, bao gồm phát triển, giám sát, quản lý và giám sát nghiệp vụ của tất cả các tổ chức tài chính.
Kinh nghiệm từ Trung Quốc:
− Tiến hành tái cấu trúc hệ thống ngân hàng ngay từ chính sách ñiều hành. Trung Quốc ñã tiến hành tổ chức lại Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa (PBC) nhằm tăng cường khả năng giám sát và tính ñộc lập, tự chủ trong quản lý, ñiều hành các chính sách tiền tệ của NHTW này.
− Thành lập Ủy ban Giám sát Ngân hàng Trung Hoa, tập trung vào công tác quản trị rủi ro ở các ngân hàng. Ban hành hàng loạt văn bản và quy ñịnh mới, áp dụng những chuẩn mực kế toán và kiểm toán ñộc lập khắt khe hơn và những thông lệ quản trị công ty hiện ñại nhằm nâng cao tính minh bạch, khôi phục, duy trì niềm tin của khách hàng, nhận diện những ngân hàng có vấn ñề ñể kịp thời có biện pháp hỗ trợ, xử lý.
− Từ năm 1998 bắt ñầu áp dụng các quy tắc, quy ñịnh, ñịnh mức và tỷ lệ an toàn theo chuẩn mực của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS), tỷ lệ an toàn vốn (CAR) ñược nâng lên mức 8%; những quy ñịnh mới về phân loại khoản vay.
27
− Bốn công ty quản lý tài sản ñược thành lập ñể xử lý toàn bộ số nợ dưới chuẩn ước tính lên ñến 670 tỷ nhân dân tệ, những công ty này ñược trao quyền ngoại lệ ñặc biệt ñể xử lý, mua lại nợ xấu, thậm chí ñầu tư và sinh lời từ ñó. Số nợ xấu của các doanh nghiệp nhà nước vốn chiềm ñến 70% số nợ xấu sau khi ñưa ra ngoài bảng cân ñối kế toán ñã ñược Chính phủ dành ra 40 tỷ nhân dân tệ dự trù ngân sách trong năm 1998 cho mục ñích xóa nợ xấu của những doanh nghiệp này. Con số này là 30 tỷ nhân dân tệ trong năm trước ñó và tương tự các năm sau ñều có khoản dự trù ngân sách dành ñể xóa nợ xấu.
− Đối với vấn ñề thanh khoản, kế hoạch tái cấp vốn cho các NHTM nhà nước ñược triển khai song song. Số vốn yêu cầu ñược huy ñộng theo cơ chế ngoài ngân sách, nghĩa là bằng công cụ trái phiếu Chính phủ ñược phát hành với thời hạn 30 năm. Bước tiếp theo, Chính phủ Trung Quốc khuyến khích các NHTM nhà nước xúc tiến kế hoạch niêm yết trên thị trường chứng khoán. Động thái này buộc các ngân hàng phải xây dựng cơ chế quản trị theo chuẩn quốc tế, kinh doanh theo ñịnh hướng thương mại nhiều hơn, nâng cao hiệu quả quản lý, ñiều hành, tăng cường tính minh bạch trong hoạt ñộng, kế hoạch ñầu tư và trên sổ sách kế toán.