C S LÝ LU NV D H V THANH TOÁN
1.2.3.1 Các ri ro phát sinh khi phát tri nd ch v thanh toán không dùng
R i ro do gi m o, gian l n
Nh ng k h trong quy trình nghi p v , c ng nh s không đáp ng đ c n n t ng k thu t công ngh là nguyên nhân d n đ n gian l n, gi m o trong thanh toán nh gi m o ch ký, séc gi m o, đ c bi t là trong thanh toán th : th gi , đánh c p thông tin th , hay do s l đ nh c a ch th đ l thông tin cá nhân liên quan đ n th , ho c b k gian th c hi n n c p m t mã,…Hình th c tinh vi v gian l n thanh toán th còn ch đ n v ch p nh n th ph i h p v i các t ch c t i ph m l y c p thông tin trên b ng t c a th th t s d ng t i đ n v mình đ t o th gi . Vi c đ u t c s h t ng k thu t ph c v cho thanh toán c a các ngân hàng hi n nay còn ch y theo s l ng, đ u t ch y u vào các thi t b h u hình nh máy ATM … mà thi u đ u t vào chi u sâu nh trang b các ph n m m b o m t, ph n m m tích h p
k t n i v i các thi t b ngo i vi khác khi đi u ki n công ngh thay đ i. Vì v y,gi m o và gian l n trong thanh toán ngân hàng, đ c bi t đ i v i thanh toán th , còn nhi u ti m n r i ro.
R i ro v k thu t, v n hành
Vi c qu n lý ng i s d ng các ch ng trình giao d ch c a ngân hàng l ng l o d d n đ n tình tr ng gian l n trong chuy n ti n, c ng nh h th ng công ngh không đ c đ u t đúng m c, công tác c p nh t, b o qu n không đ c quan tâm m t cách nghiêm túc đ k gian xâm nh p h th ng đánh c p d li u, thông tin,…Lo i r i ro này c n r t c n đ c quan tâm vì khi s c x y ra, tác h i c a nó r t l n. Nó không ch nh h ng đ n khách hàng, mà còn gây tác h i đ n c h th ng thanh toán c a ngân hàng, đ c bi t đ i v i thanh toán th .
R i ro v đ o đ c c a cán b ngân hàng
Con ng i là y u t quan tr ng đem l i s thành công hay th t b i trong vi c thúc đ y phát tri n d ch v thanh toán, vì t t c nh ng r i ro và gi i pháp phòng ng a r i ro là do y u t con ng i t o nên. M t th c t là l i c b n sai sót là do con ng i gây ra không ph i là ít, c ng có th do trình đ nghi p v y u, x lý quy trình tác nghi p, ki m tra ki m soát n i b không th c hi n đúng quy đnh. Nguy hi m h n, có nh ng cán b ngân hàng thoái hóa, bi n ch t l i d ng v trí công tác, s hi u bi t c a mình v nghi p v , quy trình tác nghi p không ch t ch ,… đ th c hi n các hành vi gian l n, gi m o gây t n th t cho ngân hàng.
R i ro khác
Chúng ta đang s ng trong m t th i đ i c a k nguyên thông tin và internet toàn c u, thì vai trò c a thông tin có vai trò quan tr ng. Vì v y r i ro thông tin c ng nh h ng đ n phát tri n d ch v thanh toán. T i Vi t Nam trong th i gian qua, trên các trang báo đ a tin làm nghiêm tr ng hóa các l i c a máy ATM, gây tâm lý không yên tâm cho ng i s d ng th , đ c bi t là chúng ta đang th c hi n Ch th 20/2007/CT-TTg ngày 24/08/2007 c a Th T ng Chính ph “V/v tr l ng qua tài kho n cho các đ i t ng h ng l ng t ngân sách Nhà N c”. Trong b i c nh
tình hình th tr ng tài chính ti n t trong giai đo n hi n nay thì thông tin t các ph ng ti n thông tin đ i chúng là h t s c nh y c m. Vì th , thông tin c n chuy n t i m t cách th n tr ng.
1.2.3.2 Ph ng pháp đánh giá r i ro trong ho t đ ng thanh toán t i các ngân hàng
Phân lo i các nhóm d u hi u r i ro phát sinh trong ho t đ ng thanh toán t i các ngân hàng
- Nhóm r i ro liên quan đ n mô hình t ch c, cán b và an toàn n i làm vi c:
Quá trình đánh giá r i ro c a cán b t p trung vào m t s n i dung chính sau: + ánh giá k t qu hoàn thành công vi c đ c giao thông qua vi c m h s theo dõi chi ti t công vi c đ c giao hàng ngày, th i h n giao vi c và ti n đ hoàn thành, ch t l ng công vi c hoàn thành.
+ Vi c tuân th các chính sách, qui đnh và vi c ch p hành n i quy lao đ ng. + ánh giá thái đ , trách nhi m c a cá nhân đ i v i công vi c đ c giao, t cách cán b , đ o đ c ngh nghi p.
- Nhóm d u hi u r i ro liên quan đ n vi c ban hành quy ch , qui đnh:
Quá trình đánh giá d u hi u r i ro liên quan đ n vi c ban hành quy ch , quy trình nh :
+ Vi c ban hành v n b n, quy ch , qui đ nh còn thi u, ch ng chéo hay khó th c hi n.
+ Nh ng v n b n, quy ch , quy đnh nào còn có nh ng đi m ch a ch t ch , ch a c th , có th có k h t o đi u ki n cho k x u l i d ng, gây t n h i cho ngân hàng.
+ Nh ng n i dung trong các v n b n, quy ch , quy đnh ch a đúng v i c ch chính sách chung hi n hành.
- Nhóm d u hi u r i ro liên quan đ n gian l n n i b
Nh ng d u hi u r i ro gian l n n i b liên quan đ n nghi p v c a phòng nh :
+ Các hành vi gian l n, bi n th tài s n c a khách hàng, ngân hàng. + Các hành vi không tuân th pháp lu t, quy đnh c a ngân hàng. + Gi m o h s , gi y t .
+ Th c hi n các giao d ch gi m o đ rút ti n c a ngân hàng. + C u k t v i bên ngoài đ th c hi n các hành vi ph m pháp. - Nhóm d u hi u r i ro liên quan đ n gian l n bên ngoài
Nh ng d u hi u r i ro gian l n bên ngoài liên quan đ n nghi p v c a phòng th c hi n nh :
+ Gi m o h s , gi y t đ rút ti n. + Tr m, c p.
+ L a đ o chi m đo t tài s n c a ngân hàng.
+ C u k t v i cán b ngân hàng th c hi n các hành vi ph m pháp. - Nhóm d u hi u r i ro liên quan đ n quá trình x lý công vi c
Hàng ngày các phòng ch c n ng ph i theo dõi th ng kê đ y đ , th ng xuyên các l i sai sót phát sinh trong quá trình tác nghi p liên quan đ n nghi p v c a các phòng, đ n v tr c thu c c a ngân hàng.
- Nhóm d u hi u r i ro liên quan đ n h th ng công ngh thông tin
D u hi u r i ro bao g m: Không th c hi n đúng quy trình nghi p v - Nhóm d u hi u r i ro liên quan đ n thi t h i tài s n v t ch t
Các phòng ch c n ng ph i ti n hành đánh giá, nh n di n và phát hi n ra các d u hi u r i ro liên quan đ n thi t h i tài s n v t ch t do thiên tai, h a ho n, do tr m, c p ho c kh ng b .
o l ng r i rotrong ho t đ ng thanh toán t i các ngân hàng
- Vi c đo l ng các d u hi u r i ro đ c th c hi n b ng hai ph ng pháp: Ph ng pháp đo l ng đnh tính và ph ng pháp đo l ng đnh l ng.
- Các lo i d u hi u r i ro đ c đo l ng b ng đ nh tính bao g m: + R i ro liên quan đ n cán b .
- Cách th c đo l ng đnh tính: Nh n xét, đánh giá rõ m c đ l n, nh , t t x u, t ng, gi m, đ t yêu c u hay không đ t yêu c u và gi i thích kh n ng nh h ng đ n nhi m v công vi c đ c giao, nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng.
- Các d u hi u r i ro đ c đo l ng b ng đnh l ng bao g m:
+ R i ro liên quan đ n quá trình x lý công vi c: các công đo n, các công vi c đã có l i và sai sót, th ng kê theo dõi các s c .
+ V h th ng h tr : Các l i sai sót t h th ng công ngh thông tin và ch ng trình ph n m m.
+ Các y u t bên ngoài: Các l i, sai sót do khách hàng và các s ki n bên ngoài.
- Cách th c đo l ng đnh l ng:
+ i v i các l i, sai sót trong quá trình x lý nghi p v và t h th ng công ngh thông tin, ch ng trình ph n m m: hàng ngày ph i m h s theo dõi chi ti t.
+ i v i các l i, sai sót do y u t bên ngoài: ph i l p h s theo dõi riêng.
T ng h p, phân tích và báo cáo d u hi u r i ro tác nghi p trong ho t đ ng thanh toán t i các ngân hàng
- C n c vào báo cáo d u hi u r i ro tác nghi p trong t ng nghi p v đ ti n hành đo l ng kh n ng x y ra (xác su t) và m c đ nh h ng c a các d u hi u này.
- Vi c ti n hành đo l ng xác su t x y ra c ng nh m c đ nh h ng c a m i d u hi u s đ c ti n hành b ng cách cho đi m theo thang đi m t 1 đ n 5 và đ a ra ph ng pháp tính đi m: th p, trung bình và cao. M i d u hi u s đ c tính đi m t ng c ng b ng t ng đi m kh n ng x y ra và đi m nh h ng, c th nh sau:
Kh n ng x y ra: nh h ng: 1-2 đi m = th p 3-4 đi m = Trung bình 5 = Cao i m t ng c ng: 1-4 đi m = th p 5-6 đi m = Trung bình 7-10 đi m = Cao - Cách tính đi m kh n ng x y ra c a t ng d u hi u: D a vào báo cáo d u hi u r i ro c a chi nhánh đ ti n hành cho đi m, c th nh sau:
+ Tr ng h p x y ra d u hi u r i ro d i 3 l n, cho đi m là 1. + Tr ng h p x y ra d u hi u r i ro t 4-8 l n, cho đi m là 2. + Tr ng h p x y ra d u hi u r i ro t 9-15 l n, cho đi m là 3. + Tr ng h p x y ra d u hi u r i ro t 16-20 l n, cho đi m là 4. + Tr ng h p x y ra d u hi u r i ro trên 20 l n, cho đi m là 5. Cách tính đi m m c đ nh h ng: Vi c tính đi m cho m c đ nh h ng s d a vào s li u t n th t v r i ro tác nghi p trong quá kh (thông qua các báo cáo s c ).
- Xác đnh đi m trung bình cho t ng m t nghi p v
i m trung bình c ng nghi p v (i) = T ng s đi m c a t ng l i tác nghi p c a nghi p v (i) / T ng s các lo i l i tác nghi p c a nghi p v (i) ((i)là nghi p v i c a chi nhánh).
1.3 Kinh nghi m phát tri n d ch v thanh toán c a các NHTM trên th gi i đ i v i Vi t Nam
1.3.1 Kinh nghi m t i ngân hàng th ng m i các n c T i Th y i n
Th y i n là m t n c có l ch s phát tri n lâu đ i. Ho t đ ng Ngân hàng c a n c này đã qua nhi u l n c i cách và đã có m t h th ng thanh toán tiên ti n. làm t t và thúc đ y d ch v thanh toán trong n n kinh t , h đã m nh d n thay đ i ph ng th c thanh toán truy n th ng và áp d ng các ph ng th c thanh toán m i khi mà n n t ng công ngh đã cho phép nh :
Vi c phát tri n m t h th ng thanh toán an toàn và hi u qu là m t trong hai m c tiêu quan tr ng c a ngân hàng Trung ng Th y i n. Chính vì v y, h th ng thanh toán t c th i c a Risksbank hay còn g i là h th ng RIX đ c coi là c t lõi c a h th ng thanh toán Th y i n. C ng gi ng nh nguyên t c thanh toán c a h th ng t ng t c th i c a các n c khác trên th gi i, h th ng RIX cho phép x lý và quy t toán chuy n ti n đ c di n ra m t cách liên t c theo th i gian th c t phát sinh chuy n ti n, có ngh a là các giao d ch thanh toán đ c x lý ngay theo t ng s ti n ph i thanh toán và theo t ng l nh chuy n ti n m t, v n s đ c chuy n tr c ti p gi a các tài kho n c a các thành viên RIX m t i Risksbank đ chuy n đ n tài kho n khách hàng.
C s h t ng ho t đ ng c a h th ng RIX là d a trên m ng SWIFT, đi u này có ngh a là t t c các ngân hàng thành viên k t n i v i h thông RIX thông qua m ng SWIFT. đ m b o h th ng RIX ho t đ ng đ c thông su t, đáp ng đ c yêu c u h th ng ho t đ ng 99,9%/n m (có ngh a là m t n m h th ng ch đ c phép s c trong hai gi ), ngân hàng Trung ng Th y i n ph i xây d ng m t h th ng d phòng RIX-online. H th ng này do m t công ty vi n thông c a Th y
i n đ m trách.
- Xây d ng h th ng thanh toán giá tr th p – h th ng Bankgiro (BGC)
T i Bankgiro có hai h th ng thanh toán bù tr : h th ng thanh toán bù tr các công c bán l (Bankgiro) và h th ng thanh toán bù tr d li u (Dataclearing).
H th ng Bankgiro là h th ng thanh toán bù tr các công c bán l . h th ng này đ c s h u b i b n ngân hàng th ng m i trong n c l n nh t c a Th y i n và ch u s giám sát c a ngân hàng Trung ng Th y i n. Bankgiro có nhi m v ti p nh n các l nh thanh toán t các ngân hàng thành viên ho c tr c ti p t khách hàng (có mã Bankgiro), ki m tra kh n ng chi tr c a khách hàng (n u ti p nh n tr c ti p), tính toán k t qu bù tr , g i k t qu bù tr đ n h th ng RIX đ th c hi n vi c quy t toán, g i k t qu bù tr và l nh thanh toán đ n các ngân hàng thành viên và khách hàng. Hi n t i, có 18 ngân hàng thành viên tham gia, trong đó có 7 chi nhánh ngân hàng n c ngoài. BGC ti n hành 28 l n tính toán k t qu thanh toán bù
tr trong ngày, trong đó có 14 l n cho các giao d ch công c bán l , 4 l n cho bù tr d li u, 10 l n cho các giao d ch khác nh giao d ch ti n m t, v n phòng n qu c gia, thanh toán th ,…
H th ng Dataclearing do Hi p h i Ngân hàng Th y i n s h u và đ c phát tri n d a trên h th ng thanh toán bù tr séc c . Vi c x lý và v n hành h th ng Dataclearing do Bankgiro th c hi n. H th ng Dataclearing ch x lý các giao d ch thanh toán cá nhân nh thanh toán hóa đ n đi n, n c, đi n tho i, l ng, … và các giao d ch thanh toán cho khách hàng không có mã Bankgiro. H th ng Dataclearing th c hi n nhi m v là ti p nh n l nh thanh toán t khách hàng, ki m tra s d tài kho n, tính toán k t qu bù tr , g i k t qu bù tr cùng các l nh thanh toán đ n các đ n v có liên quan. C ng gi ng nh h th ng Bankgiro, vi c quy t toán và thanh