K T LU NăCH NGă1
2.1.1 S hình thành và phát tr in ca VietinBank Leasing
Ngày 26/01/1998, Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam đ c thành l p theo Quy t đnh s 53/1998/ Q -NHNN5 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà
n c Vi t Nam, là m t pháp nhân và là m t doanh nghi p thành viên h ch toán đ c l p c a NHCT, đ c VietinBank c p 100% v n đi u l , có quy n t ch v kinh doanh và tài chính, ch u s ràng bu c v quy n l i và ngh a v đ i v i Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam.
phù h p v i Lu t Doanh nghi p ban hành n m 2005, t tháng 08/2009, Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam chính th c đ i tên thành Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam, ho t đ ng theo mô hình Công ty trách nhi m h u h n m t thành viên, là công ty con c a Ngân hàng
TMCP Công th ng Vi t Nam.
Tháng 12/2011, Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam c p b sung v n cho Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam, nâng v n
đi u l lên 800 t đ ng, tr thành m t trong nh ng công ty CTTC có v n đi u l cao nh t n c ta hi n nay.
Hình 2.1: C ăc u t ch c c a VietinBank Leasing
Ngu n: Website VietinBank Leasing
T m nhìn
VietinBank Leasing m r ng m ng l i kh p c n c, mang t i cho th tr ng Vi t Nam các s n ph m, d ch v tài chính hi n đ i và hi u qu , th a mãn t t nh t các nhu c u hi n t i và t ng lai c a khách hàng, v i m c tiêu tr thành công ty CTTC
hàng đ u Vi t Nam.
Giá tr c t lõi
VietinBank Leasing luôn coi tr ng và đ cao các giá tr c t lõi: Vì l i ích t i đa cho khách hàng.
Theo đu i các chu n m c chuyên nghi p và hi n đ i trong ho t đ ng. Nâng cao tính trung th c và đ o đ c ngh nghi p.
Tri t lý kinh doanh
Phát tri n b n v ng, an toàn và hi u qu . oàn k t, h p tác, chia s và trách nhi m.
S thành đ t c a khách hàng là s thành công c a công ty. Ch căn ngăc a các phòng ban chính:
Phòng khách hàng l n và phòng khách hàng v a và nh : Phòng khách
hàng tr c ti p tìm ki m, ti p xúc và ti p th ho t đ ng c a công ty v i các
đ i t ng khách hàng. H tr khách hàng hoàn thi n h s ; ti n hành th m
đnh gi i h n cho thuê và tài s n đ m b o… Sau khi ký h p đ ng CTTC, các cán b Phòng khách hàng l n và phòng khách hàng v a và nh ch u trách nhi m giám sát quá trình ti n hành các b c nh đư nêu trong h p đ ng CTTC. Phòng khách hàng l n và phòng khách hàng v a và nh là n i tr c ti p t o ra doanh thu cho công ty.
Phòng Th măđnh r i ro và qu n lý n có v năđ : Ti n hành l p báo cáo
th m đnh r i ro CTTC cho t ng d án tài tr cho thuê c a công ty; theo dõi các ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng trong su t th i h n c a h p đ ng CTTC đư ký thông qua s li u báo cáo tài chính mà khách hàng cung c p, qua trao đ i v i cán b phòng khách hàng và tr c ti p tìm hi u đ
k p th i đ a ra các báo cáo th m đ nh r i ro b sung phù h p v i tình hình ho t đ ng th c t c khách hàng; đ ng th i, n u khách hàng phát sinh các kho n n có v n đ thì các cán b c a phòng ph i ti n hành bám sát ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng đ n u có chuy n bi n tiêu c c thì l p t c báo cho phòng khách hàng đ ti n hành các bi n pháp thu h i n hay tài s n cho thuê, h n ch đ n m c th p nh t th t thoát đ i v i công ty.
Phòng K ho ch ngu n v năvƠă uăt : Th c hi n công tác đi u hòa ngu n v n c a công ty đ đáp ng nhu c u gi i ngân c a Phòng khách hàng. Cân
Phòng K ho ch ngu n v n và u t theo dõi di n bi n lãi su t c a m t s
ngân hàng trên đ a bàn Hà N i, theo dõi t l an toàn v n đ tham m u cho
T ng Giám đ c n đ nh lãi su t huy đ ng và lãi su t CTTC phù h p. Ph i h p ch t ch v i hai Phòng khách hàng và Phòng Tài chính k toán đ linh ho t trong đi u hành v n hàng ngày, đ m b o đ v n, đáp ng yêu c u t ng tr ng đ u t c a c Tr s chính và Chi nhánh Thành ph H Chí Minh. Phòng k toán: Th c hi n tham m u cho ban giám đ c qu n lý các l nh v c
nh công tác tài chính; công tác k toán tài v , ki m toán n i b ; công tác qu n lý tài s n; công tác thanh tra quy t toán h p đ ng CTTC, ki m soát chi phí h p đ ng CTTC; ki m soát chi phí ho t đ ng c a công ty; qu n lý v n, tài s n, t ch c, ch đ o công tác k toán trong công ty và th c hi n các nhi m v khác do ban giám đ c giao.
Phòng T ch c Hành chính: Xây d ng, theo dõi vi c th c hi n k ho ch tài
chính c a công ty; Tham m u v công tác t ch c cán b ; m b o kinh phí, qu n lý tài s n, cung ng v t t và c s v t ch t cho m i ho t đ ng c a công ty.
T qu n lý h s ă kháchă hƠng: Th c hi n công tác qu n lý h s khách hàng c a công ty.
T thôngătinăđi n toán: Th c hi n k t n i d li u n i b và h th ng Ngân
hàng TMCP Công th ng Vi t Nam.
2.1.3 Các ho tăđ ng chính c a VietinBank Leasing 2.1.3.1 Huyăđ ng ngu n v n
có ngu n v n CTTC, VietinBank Leasing th c hi n vi c huy đ ng v n t các ngu n sau: Nh n ti n g i c a các t ch c; Vay v n các t ch c tín d ng trong và
ngoài n c; Phát hành ch ng ch ti n g i, k phi u, tín phi u, trái phi u đ huy
đ ng v n c a các t ch c; Ti p nh n v n y thác t Chính ph , t ch c, cá nhân đ
phù h p v i ho t đ ng CTTC c a công ty, là m t lo i hình c a tín d ng trung dài h n, ho t đ ng huy đ ng v n mà VietinBank Leasing th c hi n v n còn t p trung vào các ngu n v n huy đ ng có tính ch t trung, dài h n nh các kho n vay v n tín d ng trung, dài h n c a VietinBank hay các kho n ti n g i trung, dài h n t các công ty b o hi m mà VietinBank Leasing h p tác đ mua b o hi m cho tài s n thuê tài chính.
2.1.3.2 Cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là ho t đ ng ch ch t, xuyên su t quá trình kinh doanh c a VietinBank Leasing.
i t ng cho thuê là t t c các t ch c ho t đ ng, cá nhân sinh s ng và làm vi c t i Vi t Nam, tr c ti p s d ng tài s n thuê cho m c đích ho t đ ng c a mình, bao g m: cá nhân, h gia đình; doanh nghi p; các t ch c khác thu c đ i t ng vay c a các t ch c tín d ng.
Tài s n cho thuê là các ph ng ti n v n chuy n; máy móc, thi t b thi công; dây chuy n s n xu t; thi t b g n li n v i b t đ ng s n; các đ ng s n khác mà không b pháp lu t c m. Giá tr tài s n cho thuê bao g m giá mua và các chi phí liên quan đ
hình thành tài s n thuê.
Th i h n cho thuê t i đa là 10 n m. Riêng đ i v i các tài s n đư qua s d ng, th i gian cho thuê s không quá 5 n m.
Lãi su t cho thuê ch y u s đ c tính b ng Vi t Nam ng, áp d ng theo ph ng
Quy trình cho thuê tài chính t i VietinBank Leasing:
Hình 2.2: Quy trình cho thuê tài chính
(1) (2)
(4) (6)
(3) (5) Ngu n: Website VietinBank Leasing
(1)Th a thu n v tài s n thuê: máy móc, thi t b, ph ng ti n…
(2)H p đ ng CTTC
(3)H p đ ng mua bán tài s n (4)Giao hàng, đ t hàng, ch y th (5)Thanh toán ti n mua tài s n (6)Thanh toán ti n thuê tài chính
Mua và cho thuê l i
Tài s n mua và cho thuê l i là các ph ng ti n v n chuy n; máy móc, thi t b thi công; dây chuy n s n xu t; thi t b g n li n v i b t đ ng s n hay các đ ng s n khác không b pháp lu t c m.
2.1.3.3 Bán các kho n ph i thu t h păđ ng CTTC
Bán các kho n ph i thu t h p đ ng CTTC là vi c VietinBank Leasing bán kho n ph i thu – s ti n mà bên thuê còn ph i tr cho công ty theo H p đ ng CTTC – cho
bên mua là các nhà đ u t , bao g m: các t ch c ho t đ ng t i Vi t Nam, cá nhân
c trú t i Vi t Nam.
Bên thuê
VietinBank Leasing Nhà cung c p tài s n
Giá bán các kho n ph i thu do các bên th a thu n, đ c xác đnh b ng m t t l ph n tr m so v i s ti n bên thuê còn ph i tr theo h p đ ng CTTC. Sau khi bán kho n ph i thu, VietinBank Leasing v n n m gi quy n s h u đ i v i tài s n cho thuê và ti p t c thu h i ti n thuê đ tr cho bên mua.
2.1.3.4 Cho thuê v n hành
VietinBank Leasing th c hi n nghi p v cho thuê v n hành v i các đ i t ng là doanh nghi p, t ch c khác thu c đ i t ng vay c a các t ch c tín d ng, h gia
đình và các cá nhân.Các đi u ki n thuê, tài s n thuê, lãi su t thuê s do hai bên th a thu n trên c s h p đ ng CTTC.
2.1.3.5 Các ho tăđ ng khác
Ngoài các nghi p v nêu trên, VietinBank Leasing còn th c hi n các ho t đ ng
khác nh : Cung ng các d ch v b ng đ ng ngo i t ; D ch v nh n y thác b ng ti n đ mua máy móc thi t b và đ ng s n khác c a bên y thác và CTTC đ i v i
bên thuê; i lý b o hi m cho các công ty b o hi m trong n c; Tham gia đ u th u
tín phi u Kho b c do NHTW t ch c; Mua, bán trái phi u Chính ph . 2.2 Th c tr ngăn ngăl c c nh tranh c a VietinBank Leasing 2.2.1 N ngăl c tài chính
N ng l c tài chính VietinBank Leasing đ c th hi n qua các tiêu chí v quy mô v n ch s h u, kh n ng sinh l i và ch tiêu an toàn trong ho t đ ng kinh doanh c a VietinBank Leasing.
Quy mô v n ch s h u
Quy mô v n ch s h u th hi n rõ nét qua v n đi u l c a VietinBank Leasing. Khi thành l p, v n đi u l c a VietinBank Leasing ch có 55 t đ ng. Sau 15 n m
k t ngày thành l p, v n đi u l c a công ty đ t t i 800 t đ ng, t ng 15 l n; T ng tài s n t ng 25 l n. Hi nt i, VietinBank Leasing đang có v n đi u l cao nh t trong s 12 công ty CTTC đang ho t đ ng t i Vi t Nam. ây là m t l i th r t l n, t o
đi u ki n VietinBank Leasing có th khu ch tr ng v th c a mình trên th tr ng, nâng cao s c c nh tranh so v i các đ i th .
B ng 2.1: V năđi u l các côngătyăCTTCătínhăđ n 30/06/2013
nv tính: t đ ng
Stt Tên công ty cho thuê tài chính V năđi uăl
1 Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng u t và Phát
tri n Vi t Nam 447
2 Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Ngo i th ng
Vi t Nam 500
3 Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công
th ng Vi t Nam 800
4 Công ty CTTC I Ngân hàng Nông nghi p & Phát tri n
Nông thôn 200
5 Công ty CTTC II Ngân hàng Nông nghi p & Phát tri n
nông thôn 350
6 Công ty CTTC ANZ-V/TRAC (100% v n n c ngoài) 103
7 Công ty TNHH CTTC Qu c t Vi t Nam (100% v n
n c ngoài) 350
8 Công ty CTTC Kexim (100% v n n c ngoài) 13 Tri u USD
9 Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Sài Gòn
Th ng Tín 300
10 Công ty TNHH CTTC Qu c t Chailease (100% v n
n c ngoài) 200
11 Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Á Châu 200
12 Công ty TNHH MTV CTTC Công nghi p Tàu thu 200
Kh n ngăsinhăl i
VietinBank Leasing luôn quan tâm đ y m nh ho t đ ng kinh doanh và đa d ng hóa s n ph m, c ng nh m r ng m ng l i ho t đ ng. Công ty luôn t ng c ng công tác qu n tr r i ro, đ m b o kinh doanh ch t l ng và hi u qu . Công ty luôn đ m b o ph c v t t khách hàng, đ c bi t là nh ng khách hàng ti m n ng. Trong s 12 công ty CTTC, VietinBank Leasing là m t trong nh ng công ty CTTC ho t đ ng có hi u qu nh t. L i nhu n hàng n m c a công ty t ng tr ng t 10%-15%; N x u
d i m c 3%; óng góp tích c c cho ngân sách nhà n c hàng n m.
Kh n ng sinh l i c a VietinBank Leasing th hi n qua các ch tiêu doanh thu, l i nhu n, kh n ng sinh l i c a v n ch s h u (ROE), kh n ng sinh l i c a t ng tài s n (ROA), t c đ t ng tr ng d n cho thuê tài chính, kh n ng huyđ ng ngu n v n.
Kh n ng sinh l i c a v n ch s h u (ROE)
ROE = Thu nh p sau thu / V n ch s h u bình quân
B ng 2.2: Kh ăn ngăsinhăl iăc av năch ăs ăh uă(ROE) VietinBank Leasing
n v tính: t đ ng
Ch ătiêu 2008 2009 2010 2011 2012
L iănhu năsauăthu 21,44 44,00 61,39 75,45 75,73
V năch ăs ăh u 368,11 609,25 564,04 887,31 898,91
ROE 5,82% 7,22% 10,88% 8,50% 8,42%
Ngu n: Báo cáo tài chính c a VietinBank Leasing qua các n m
Qua b ng tính trên cho th y, kh n ng sinh l i v n ch s h u c a VietinBank Leasing t ng đ i t t, t ng đ u qua các n m. Do nh h ng c a suy thoái toàn c u, thêm vào đó VietinBank Leasing t ng v n đi u l lên 800 t nên t c đ t ng c a ROE b gi m trong n m 2011, 2012.
Hình 2.3: Kh ăn ngăsinhăl iăc av năch ăs ăh uă(ROE)ăc aăm tăs ăngơnăhƠng
Ngu n: T ng h p t báo cáo th ng niên c a các ngân hàng
So v i trung bình ngành ngân hàng thì kh n ng sinh l i v n ch s h u c a VietinBank Leasing là khá t t.
Kh n ng sinh l i c a t ng tài s n (ROA)
ROA = Thu nh p sau thu / T ng tài s n bình quân
B ng 2.3: Kh n ngăsinhăl i c a t ng tài s n (ROA) VietinBank Leasing
n v tính: t đ ng
Ch ătiêu 2008 2009 2010 2011 2012
L iănhu năsauăthu 21,44 44,00 61,39 75,45 75,73
T ngăgiáătr ătƠiăs n 992,15 1231,46 1596,79 1931,43 1433,18
ROA 2,16% 3,57% 3,84% 3,91% 5,28%
B ng 2.4: Kh ăn ngăsinhăl ic aăt ngătƠiăs n (ROA)ăc aăm tăs ăngơnăhƠng N m CTG EIB ACB STB NVB
2010 1,12% 1,85% 1,70% 1,22% 0,81%
2011 1,51% 1,93% 1,70% 1,46% 0,78%
2012 1,22% 1,26% 0,44% 0,66% 0,011%
Ngu n:T ng h p t báo cáo th ng niên c a các ngân hàng qua các n m
So sánh ROA c ah th ng NHTM, ta th y kh n ng sinh l i c a t ng tài s n c a VietinBank Leasing khá t t, trung bình trên 3%/n m.