B c 1: L p b ng khe h thanh kho n
B ng khe h thanh kho n s d ng đ tính toán các ch tiêu thanh kho n, cung
c p d li u ph c v mô ph ng thanh kho n.
B ng khe h thanh kho n bao g m các kho n m c tài s n n , tài s n có trên b ng t ng k t tài s n n i b ng và các cam k t ngo i b ng phân thành t ng d i k h n theo th i gian đ n h n. Các kho n m c trên này đ u ph i đ c báo cáo phân b theo các d i k h n: không k h n, 1 ngày, 2 đ n 7 ngày, 8 ngày đ n 1 tháng, 1 đ n
3 tháng, 3 đ n 6 tháng, không xác đ nh k h n. B c 2: L p b ng cung c u thanh kho n
B ng cung c u thanh kho n đ c xây d ng ph c v cho vi c báo cáo, thi t l p các h n m c thanh kho n ph c v cho công tác qu n lý, giám sát thanh kho n hàng
ngày, xây d ng các k ch b n thanh kho n, mô ph ng thanh kho n, ki m nghi m kh ng ho ng đ đ a ra các c nh báo s m, khuy n ngh và các bi n pháp th c hi n. L p b ng cung c u thanh kho n nh sau:
Cung thanh kho n
+ Ti n m t t i qu , vàng, ti n g i t i NHNN, ti n g i thanh toán t i các TCTD: 100% giá tr đ c phân b vào d i k h n 1 ngày.
+ Ti n g i có k h n t i các TCTD khác: gi nguyên theo d li u g c. + Tín phi u và trái phi u Chính ph : phân b 5% giá tr vào d i k h n 1
ngày, 15% giá tr vào d i k h n 2 7 ngày, 20% giá tr vào d i k h n 8 ngày 1 tháng, 20% giá tr vào d i k h n 1 3 tháng, 20% giá tr vào d i k h n 3 6 tháng, 20% giá tr vào d i k h n > 6 tháng.
+ Gi y t có giá khác: gi nguyên theo d li u g c.
+ D thu lãi và các kho n ph i thu khác: phân b 50% giá tr vào d i k h n 3 6 tháng. 50% giá tr c a kho n m c này đ c coi nh có k đ n h n > 6 tháng và không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n. + Góp v n liên doanh c ph n, tài s n c đ nh, d phòng r i ro đ c coi
nh có k đ n h n > 6 tháng và không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n.
+ Huy đ ng v n m i k c phát hành gi y t có giá: d đoán doanh s huy đ ng v n m i t ng ng v i các d i k h n (tr ng h p không có bi n đ ng b t th ng có th s d ng s li u l ch s phát sinh c a các
n m tr c t ng ng v i các d i k h n).
+ Các kho n m c ngo i b ng: gi nguyên s d g c. C u thanh kho n
+ Ti n g i không k h n c a t ch c, cá nhân, Kho b c Nhà n c (KBNN) và các TCTD khác: c n c vào phân tích s li u l ch s và thông tin c p nh t t phía khách hàng, xác đ nh l ng ti n n đnh và
đ c coi nh không b rút kh i ngân hàng ho c có k đ n h n > 6 tháng
nên không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n. L ng ti n g i không n đ nh đ c phân b 20% vào d i k h n 1 ngày, 30% vào d i k h n 2 7 ngày, 50% vào d i k h n 8 ngày 1 tháng.
+ Ti n g i có k h n c a t ch c và cá nhân, gi y t có giá đ n h n: c n
c s li u l ch s đ xác đnh t l ti n g i d tính đ c rút tr c h n và phân b vào k h n 1 ngày; s d ti n g i còn l i đ c gi nguyên d li u g c.
+ Ti n g i k h n, vay các TCTD khác, vay NHNN, B Tài chính: gi nguyên d li u g c.
+ D chi lãi và các kho n ph i tr khác: phân b 50% giá tr vào d i k h n 3 6 tháng. 50% giá tr c a kho n m c này đ c coi nh có k đ n h n > 6 tháng và không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n. + V n ch s h u đ c coi nh có k h n > 6 tháng và không đ a vào
báo cáo cung c u thanh kho n.
+ Cho vay m i khách hàng: thu th p d li u v l ch gi i ngân các d án,
