Coverage Ratio)
Trong đó:
- “ Tài s n có thanh kho n cao” đ c chia thành 2 c p đ : c p đ 1 g m ti n m t, trái phi u chính ph …chi m t l >= 60%, c p đ 2 g m các lo i tài s n kém thanh kho n h n c p đ 1, có áp vào t l chuy n đ i, chi m không quá 40%.
- “ Các kho n n đ n h n trong vòng 30 ngày”: có tính đ n m c đ n đnh c a các kho n n t ng ng v i xác su t thích h p (các kho n ti n g i có m c đ n đ nh khác nhau, các kho n vay liên ngân hàng...)
1.3.2.2. T l s d ng ngu n v n năđ nh trung dài h n (NSFR- Net Stable Funding Ratio)
- L uăỦ: T l ngu n v n ng n h n đ c s d ng cho vay trung dài h n VN là m t nhánh c a t l trên.
1.3.3. Ph ngăphápăphơnătíchăthanhăkho năđ ng
Ph ng pháp phân tích thanh kho n đ ng là ph ng pháp qu n lý thanh kho n b ng cách d đoán cung c u thanh kho n, d đoán chênh l ch cung c u (khe h ) thanh kho n, t đó đ a ra chính sách qu n lý thanh kho n.
Các NHTM th c hi n ph ng pháp phân tích thanh kho n này theo các b c sau
đây:
1.3.3.1. L p báo cáo d tính thanh kho n
B c 1: L p b ng khe h thanh kho n
B ng khe h thanh kho n s d ng đ tính toán các ch tiêu thanh kho n, cung
c p d li u ph c v mô ph ng thanh kho n.
B ng khe h thanh kho n bao g m các kho n m c tài s n n , tài s n có trên b ng t ng k t tài s n n i b ng và các cam k t ngo i b ng phân thành t ng d i k h n theo th i gian đ n h n. Các kho n m c trên này đ u ph i đ c báo cáo phân b theo các d i k h n: không k h n, 1 ngày, 2 đ n 7 ngày, 8 ngày đ n 1 tháng, 1 đ n
3 tháng, 3 đ n 6 tháng, không xác đ nh k h n. B c 2: L p b ng cung c u thanh kho n
B ng cung c u thanh kho n đ c xây d ng ph c v cho vi c báo cáo, thi t l p các h n m c thanh kho n ph c v cho công tác qu n lý, giám sát thanh kho n hàng
ngày, xây d ng các k ch b n thanh kho n, mô ph ng thanh kho n, ki m nghi m kh ng ho ng đ đ a ra các c nh báo s m, khuy n ngh và các bi n pháp th c hi n. L p b ng cung c u thanh kho n nh sau:
Cung thanh kho n
+ Ti n m t t i qu , vàng, ti n g i t i NHNN, ti n g i thanh toán t i các TCTD: 100% giá tr đ c phân b vào d i k h n 1 ngày.
+ Ti n g i có k h n t i các TCTD khác: gi nguyên theo d li u g c. + Tín phi u và trái phi u Chính ph : phân b 5% giá tr vào d i k h n 1
ngày, 15% giá tr vào d i k h n 2 7 ngày, 20% giá tr vào d i k h n 8 ngày 1 tháng, 20% giá tr vào d i k h n 1 3 tháng, 20% giá tr vào d i k h n 3 6 tháng, 20% giá tr vào d i k h n > 6 tháng.
+ Gi y t có giá khác: gi nguyên theo d li u g c.
+ D thu lãi và các kho n ph i thu khác: phân b 50% giá tr vào d i k h n 3 6 tháng. 50% giá tr c a kho n m c này đ c coi nh có k đ n h n > 6 tháng và không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n. + Góp v n liên doanh c ph n, tài s n c đ nh, d phòng r i ro đ c coi
nh có k đ n h n > 6 tháng và không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n.
+ Huy đ ng v n m i k c phát hành gi y t có giá: d đoán doanh s huy đ ng v n m i t ng ng v i các d i k h n (tr ng h p không có bi n đ ng b t th ng có th s d ng s li u l ch s phát sinh c a các
n m tr c t ng ng v i các d i k h n).
+ Các kho n m c ngo i b ng: gi nguyên s d g c. C u thanh kho n
+ Ti n g i không k h n c a t ch c, cá nhân, Kho b c Nhà n c (KBNN) và các TCTD khác: c n c vào phân tích s li u l ch s và thông tin c p nh t t phía khách hàng, xác đ nh l ng ti n n đnh và
đ c coi nh không b rút kh i ngân hàng ho c có k đ n h n > 6 tháng
nên không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n. L ng ti n g i không n đ nh đ c phân b 20% vào d i k h n 1 ngày, 30% vào d i k h n 2 7 ngày, 50% vào d i k h n 8 ngày 1 tháng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Ti n g i có k h n c a t ch c và cá nhân, gi y t có giá đ n h n: c n
c s li u l ch s đ xác đnh t l ti n g i d tính đ c rút tr c h n và phân b vào k h n 1 ngày; s d ti n g i còn l i đ c gi nguyên d li u g c.
+ Ti n g i k h n, vay các TCTD khác, vay NHNN, B Tài chính: gi nguyên d li u g c.
+ D chi lãi và các kho n ph i tr khác: phân b 50% giá tr vào d i k h n 3 6 tháng. 50% giá tr c a kho n m c này đ c coi nh có k đ n h n > 6 tháng và không đ a vào báo cáo cung c u thanh kho n. + V n ch s h u đ c coi nh có k h n > 6 tháng và không đ a vào
báo cáo cung c u thanh kho n.
+ Cho vay m i khách hàng: thu th p d li u v l ch gi i ngân các d án, d ki n các kho n cho vay m i phát sinh trong t ng lai đ th c hi n phân b vào các d i k h n t ng ng.
+ Các kho n m c ngo i b ng: gi nguyên d li u g c.
1.3.3.2. Phân tích mô ph ng thanh kho n, xây d ng k ch b n thanh kho n kho n
B c 1: Phân tích mô ph ng thanh kho n
nh k , theo dõi phân tích tính bi n đ ng và xu th nh m xác đ nh k h n th c t c a các kho n m c, ph c v công tác phân tích thanh kho n.
- Các kho n m c c n phân tích mô ph ng
- Ti n g i không k h n n đ nh/ không n đ nh - Ti n g i có k h n rút tr c h n
- Các kho n cho vay đ n h n không thu h i đ c n .
B c 2: Ph ng pháp th c hi n
C n c s li u l ch s c a t ng kho n m c, xác đ nh l ng s d n đ nh và không n đ nh c a t ng kho n m c theo công th c sau:
Xác đnh xu th : XTi = a+b*T
Trong đó:
- XTi : s d xu th c a kho n m c ngày th i.
- a, b: h s h i quy, đ c xác đnh theo m u d li u t ng kho n m c; a: h s ch n; b: h s góc.
- T : bi n xu th theo th i gian
Xác đnh s d bi n đ ng: KOD = XTi – t (n – 1) x (KMi) Trong đó :
- KOD: s d không n đnh, bi n đ ng c a kho n m c.
- n: s d li u quan sát ti n g i không k h n, t i thi u là 90 ngày. - (KMi): đ bi n đ ng (đ l ch chu n) c a kho n m c trong n ngày.
- t (n – 1): h s đ c xác đ nh t i b ng tra xác xu t th ng kê, t ng ng v i
đ tin c y (1 – ). (V i đ tin c y 99% thì t = 2,33)
Xác đnh s d n đ nh: ODi=Xti KODi
Trong đó:
- OD là s d n đ nh c a các kho n m c.
B c 3 : Xây d ng k ch b n thanh kho n
L p các k ch b n trong t ng lai d a trên các gi đ nh thay đ i v i xác su t x y ra t i thi u 5%. Các gi đnh nêu trong k ch b n bao g m: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Gi đnh lãi su t thay đ i.
- Gi đ nh thay đ i môi tr ng kinh t v mô (l m phát, t ng tr ng, chu k kinh t ..) và môi tr ng vi mô (c nh tranh c a các TCTD khác, nhân t thu c v ngân hàng,…).
- K ho ch cho vay m i.
- Kh n ng huy đ ng ti n g i m i t các t ch c, cá nhân. - Kh n ng huy đ ng v n m i t phát hành gi y t có giá. - Kh n ng vay c m c , tái chi t kh u v i NHNN.
- Kh n ng huy đ ng thêm ti n g i, vay các TCTD khác trên th tr ng ti n t . - Kh n ng th c hi n h p đ ng repo (bán ch ng khoán có cam k t mua l i). - Kh n ng chuy n các tài s n khác (tài s n c đnh, v n liên doanh, c
ph n,…) thành ti n m t.
B c 4 : Xây d ng k ch b n r i ro thanh kho n
Xây d ng k ch b n thanh kho n trong tr ng h p r i ro, đ a ra các gi đnh v r i ro m c cao, th tr ng có bi n đ ng m nh, tình hình thanh kho n khó kh n đ đ a ra m c đ r i ro thanh kho n cao nh t có th ch p nh n đ c, t đó đ a ra c nh
báo và đ xu t bi n pháp trong tr ng h p x y ra r i ro. 1.3.3.3. Phân tích kh n ngăthanhăkho n
C n c theo t ng k ch b n, xây d ng l i báo cáo lu ng ti n vào, lu ng ti n ra.
Xác đ nh tr ng thái thanh kho n đ d đoán thanh kho n trong th i gian t i d th a
hay thi u h t.
1.3.3.4. ánhăgiáăr i ro thanh kho n
Phân tích thanh kho n c a ngân hàng nh m đánh giá m t cách c th các tình hu ng x u có th x y đ n cho ngân hàng (xem xét đây là kh ng ho ng thanh kho n c a ngân hàng). T đó xem xét kh n ng ch ng đ c a ngân hàng. C th ngân hàng s ph i ti n hành đánh giá trên các m t sau đây:
- Kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng trên th tr ng liên ngân hàng
- Trong tr ng h p huy đ ng thêm, ho c đi u ch nh cho vay, bán tài s n: các y u t v th i gian và giá c mà ngân hàng s b tác đ ng.
- Kh ng ho ng x y ra là có tính h th ng hay ch c c b trong ngân hàng. - Kh n ng ti p t c ho t đ ng ph c v khách hàng m t cách bình th ng đ c
- Kh n ng t o cung thanh kho n t các công c phái sinh và các ho t đ ng ngo i b ng cân đ i k toán.
1.4. Kinh nghi m v qu n tr r i ro thanh kho n trên th gi i ậ t i Vi t Nam và bài h c cho các ngân hàng Vi t Nam
1.4.1. Kinh nghi m v v năđ thanh kho n trên th gi i
1.4.1.1. R i ro thanh kho n các NHTM Argentinaăn mă2001
V i ngu n tài nguyên thiên nhiên phong phú, dân trí cao, n n s n xu t nông nghi p h ng v xu t kh u, c s công nghi p đa d ng, trình đ công nghi p t ng đ i cao đư đ a Argentina tr thành m t trong nh ng qu c gia giàu nh t th gi i c a th k 20. Tuy nhiên, Argentina c ng t ng tr i qua nh ng th i kì suy thoái nghiêm tr ng và gánh ch u kh ng ho ng kinh t n ng n nh ng n m 2000-2002:
- T cu i th p k 90, n n kinh t Argentina đ i m t v i m t cu c kh ng ho ng tr m tr ng: GDP gi m m nh (4%), n n kinh t b thu h p 10-15%, t l th t nghi p đ t m c k l c (25%), thi u v n và thâm h t tài khoá n ng n . Nguyên nhân là do: các kho n n qu c t c a Argentina ngày m t nhi u và không có kh n ng chi tr ; chi tiêu c a Chính ph t ng; n n tham nh ng tràn lan; đ u t n c ngoài gi m; xu t kh u đình tr do bi n đ ng l n trong t giá gi a đ ng Peso Argentina và đ ng đô-la M ...
- N m 2000, Argentina thông báo k ho ch c t gi m chi tiêu và tìm ki m s
giúp đ t IMF.
- Tháng 11/2001, ng i dân Argentina hoài nghi đư rút 1,5 t USD t tài kho n ngân hàng.
- Tháng 12/2001, chính ph Argentina đư thông qua m t nhóm đ o lu t m i
đ c bi t t i d i cái tên Corralito, theo đó các tài kho n ngân hàng trong toàn qu c đ u b đóng b ng trong vòng 12 tháng. Ch tài kho n ch đ c phép rút m t l ng nh ti n, ph c v cho chi tiêu cá nhân (1000 USD/ tháng/ tài kho n) và thay các kho n ti n g i b ng trái phi u chính ph th i h n 10
- Tháng 1/2002, đ ng Peso m t giá 29%, 1USD = 1,4 Peso. Tr c s m t giá c a đ ng Peso, làn sóng rút ti n l i n i lên. Ng i dân rút các kho n ti n g i b ng đ ng Peso đ chuy n sang đ ng USD đ tránh r i ro s t giá c a đ ng Peso và tránh các bi n pháp c ng r n h n n a c a chính ph .
1.4.1.2. Nguyă c ă ngơnă hƠngă Trungă Qu că đ i m t v i r i ro thanh kho n (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vi c gia t ng các s n ph m qu n lý tài s n vô t i v có th khi n ngành ngân hàng Trung Qu c m t ki m soát.
Xu h ng phát hành này b t đ u t n m 2009 và đang tr thành m t m i đau đ u cho các nhà làm lu t b i trong b i c nh h th ng ngân hàng v n đư đang ph i
đ i m t v i nguy c n x u và tình hình càng tr nên t h n khi kinh t gi m phát. V lý thuy t, các s n ph m qu n lý tài s n mà ngân hàng phát hành c ng t ng
t nh m t s n ph m huy đ ng ti n g i, tuy nhiên lãi su t c a nó s đ c đ nh đo t b i chính ngân hàng đó và không chu ki m soát c a Ngân hàng Trung ng
(NHTW).
Do v y, m t l ng l n các s n ph m ki u này đ i v i các ngân hàng v n y u s gây h i kh n ng quay vòng dòng ti n trong ng n h n. Nghiêm tr ng h n, nó làm
méo mó s li u và gây b t n cho toàn b h th ng.
Fitch (m t trong ba t ch c đánh giá đnh m c tín nhi m các công ty và qu c gia khác l n nh t c a M ) cho bi t t i cu i quỦ II n m 2012, t ng giá tr tài s n thu c di n qu n lý c a toàn b các ngân hàng Trung Qu c đư lên t i 10,4 nghìn t nhân dân t , t ng đ ng 1,6 nghìn t USD, chi m 11,5% t ng giá tr ti n g i .
Con s đó v n không đáng ng i, nh ng v n đ ch kho n m c này đang có
m t s chuy n d ch m nh t khu v c ngân hàng qu c doanh sang kh i ngoài qu c doanh và d n đ n tình tr ng m t ki m soát.
1.4.1.3. Nh t B n ậ Qu n tr r i ro thanh kho n hi u qu do s n đnh h th ng tài chính c aăNgơnăhƠngătrungă ng
Các ngân hàng Nh t B n đư tránh kh i cu c kh ng ho ng thanh kho n trong b i c nh cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u (2008) v a qua b i khuôn kh do NHTW
đ ra đ giám sát thanh kho n c a các ngân hàng cùng v i các ho t đ ng và bi n pháp nh m đ m b o s n đ nh tài chính cho đ n nay đư phát huy hi u qu r t t t. Ho t đ ng c a NHTW Nh t B n liên quan đ n thanh kho n trong các ngân hàng
đ c th hi n qua các đ c đi m sau đây:
- Tính chính xác cao trong vi c giám sát v th thanh kho n.