L ĩnh vực thương mại dịch vụ:
Đại hội cổ đông
3.1.4 Đánh giá tình hình tài chính, lao động của công ty
3.1.4.1: Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn
Bảng so sánh tình hình tài sản và nguồn vốn năm 2013-2014
TT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tương đối Tuyệt đối
1 TSLĐ và ĐTNH 6.789.540.623 46,25 8.274.150.640 46,46 1.484.610.017 21,87 % 2 TSCĐ và ĐTDH 7.891.351.020 53,75 9.532.901.140 53,54 1.641.550.120 20,80% 3 Tổng tài sản 14.680.891.643 100 17.807.051.780 100 3.126.160.137 21,29 % 4 Nợ phải trả 9.815.678.942 66,86 10.965.780.915 61,58 1.150.101.973 11,72% 5 NVCSH 4.865.212.701 33,14 6.841.270.865 38,42 1.976.058.164 40,62% 6 Tổng tiền vốn 14.680.891.643 100 17.807.051.780 100 3.126.160.137 21,29%
7 Các khoản phải thu 1.741.348.790 1.815.450.615 74.101.825 4,3%
8 Tiền mặt tồn quỹ 252.489.450 263.187.689 10.698.239 4,2%
9 Số lượng lao động 55 60 5 9,1 %
(Nguồn trích từ bảng cân đối kế toán năm 2013-2014)
Phân tích:
Năm 2014 tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty cổ phần TM-DV Hoằng Hoá đã có sự thay đổi lớn so với năm 2013, cụ thể như sau :
Tổng tài sản năm 2014 tăng so với năm 2013 là 3.126.160.137 đồng tương ứng với 21,29%. Trong đó tà sản cố định và đầu tư dài hạn tăng 1.641.550.120 đồng tương ứng với 20,80% và tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 1.484.610.017 đồng tương ứng với 21,87%. Việc tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng chủ yếu là do Công ty đã tăng lượng mặt tồn quỹ từ 252.489.450 đ trong năm 2013 tăng lên 263.187.689 đ trong năm 2014, tức là tăng lên 10.698.239 đ tương ứng với 4,2%. Bên cạnh lượng tiền mặt tồn quỹ tăng cho thấy Công ty đã sử dụng vốn không tốt , gây lãng phí về vốn không đem lại hiệu quả trong kinh doanh.
Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2014 tăng so với năm 2012 là 1.976.058.164 đồng tương ứng với 40,62% và nợ phải trả năm 2014 tăng so với năm 2013 là 1.150.101.973 đồng tương ứng với 11,72% do đó làm tổng nguồn vốn của công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 là 3.126.160.137đồng tương ứng với 21,29 %. Bên cạnh đó các khoản phải thu năm 2014 tăng so với năm 2013 là 74.101.825 đồng tương ứng với 4.3 % cho thấy năm 2014 công ty bị chiếm dụng vốn ít , vì vậy công ty phải ít phải đi vay bên ngoài để bù đắp vào. Mặt khác do tốc độ tăng của vốn chủ sở hữu tăng cao hơn tốc độ tăng của nợ phải trả nên công ty đã chủ động được trong tài chính . Số lượng lao động năm 2014 tăng hơn so với năm 2013 là 5 lao động tương ứng với 9,1 % điều đó chứng tỏ công ty ngày càng mở rộng quy mô kinh doanh.
3.1.4.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty (2012-2014)
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2012 - 2014 như sau:
STT Chỉ tiêu Mã số Năm 2012 Năm 2013
1 Doanh thu BH và CCDV 01 73.605.671.718 88.715.678.150
2 Các khoản giảm trừ DT 02 45.120.786
3 Doanh thu thuần về BH và CCDV ( 10 = 01 – 02) 10 73.605.671.718 88.670.557.364
4 Giá vốn hàng bán 11 71.242.971.880 86.150.540.154
5 Lợi nhuận gộp về BH và CCDV (20 = 10 -11) 20 2.362.699.838 2.520.017.210
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 75.480.670
7 Chi phí hoạt động tài chính trong đó: chi phí lãi vay
22 706.827.377 780.170.45523 706.827.377 780.170.455 23 706.827.377 780.170.455 8 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 1.372.171.721 1.468.790.765 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 283.700.740 346.536.660
(30 = 20 + 21 – 22 – 24)
10 Thu nhập khác 31 190.610.336 201.480.175
11 Chi phí khác 32 10.573.986 45.754.189
12 LN khác ( 40 = 31 – 32) 40 180.036.350 155.725.986
13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30 + 40) 50 463.737.090 502.262.646
14 Chi phí thuế TNDN 51 115.934.272 125.565.661
15 Lợi nhuận sau thuế ( 60 = 50 – 51) 60 347.802.818 376.696.985
Nhìn vào bảng trên ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng dần theo từng năm, năm 2012 doanh thu là 73.605.671.718đ, năm 2013 doanh thu là 88.715.678.150đ tăng 17,03% so với năm 2012, năm 2014 doanh thu là 99.325.160.420đ tăng 10,68% so với năm 2013. Đồng nghĩa với việc doanh thu thuần cũng tăng, năm 2013 tăng 16,99% so với năm 2012, năm 2014 tăng 10,71% so với năm 2013. Điều này chứng tỏ nhu cầu của xã hội trong lĩnh vực môi trường ngày càng lớn.
Tổng giá vốn hàng bán năm 2013 là 86.150.540.154đ tăng 17,3% so với năm 2012, như vậy tốc độ tăng giá vốn hàng bán cao hơn tốc độ tăng doanh thu (17,03%) đây là một biểu hiện cho thấy ảnh hưởng của lạm phát. Năm 2014 tổng giá vốn hàng bán là 96.450.480.120đ ứng với tỷ lệ tăng là 10,86%, có thể thấy năm 2014 tỷ lệ tăng giá vốn hàng bán thấp hơn tốc độ tăng doanh thu thuần (10,71%) chứng tỏ công ty kinh doanh hiệu quả. Điều này còn thể hiện thông qua chỉ tiêu lợi nhuận gộp của công ty, nếu như năm 2013 lợi nhuận gộp tăng 6,24% thì năm 2014 lợi nhuận gộp lại tăng 11,87% so với năm 2013.
Về chi phí hoạt động tài chính của công ty trong 3 năm thì tăng rất mạnh, năm 2012 chi phí này là 706.827.377đ đến năm 2013 chi phí cho hoạt động tài chính chủ yếu là chi phí lãi va y tăng lên 9,4%. Năm 2014 chi phí lãi vay là 804.780.900đ tăng 3,05%so với năm 2013, cộng với sự gia tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp (năm 2013 tăng 6,58% so với năm 2012, năm 2014 tăng 17,75% so với năm 2013) làm cho mức tăng của tổng lợi nhuận kế toán thấp hơn rất nhiều so với mức tăng của doanh thu thuần.
. Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty cũng tăng tương đối nhanh, cụ thể là năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.372.171.721đ, năm 2013 chi phí này là 1.468.790.765đ tăng lên 6,58% so với năm 2012, năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.785.788.936đ, tăng 17,75% so với năm 2013. Như vậy, qua sự phân tích này ta thấy chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp tăng lên rất nhanh, sự tăng lên của chi phí này là một trong những nguyên nhân chính làm giảm lợi nhuận của công ty, do đó công ty cần tìm ra biện pháp để giảm thiểu hợp lý chi phí này.
Mặc dù tổng lợi nhuận kế toán tăng nhưng đồng thời chi phí thuế TNDN nộp cho Nhà nước cũng tăng và mức tăng của chi phí thuế TNDN bằng mức tăng của lợi nhuận kế toán .