- Mẫu sổ nhật ký Chi Tiền:
2/ Kế tốn tiền gửi ngân hàng:
2.1 Chứng từ sử dụng tại cơng ty:
Chứng từ dùng làm cơ sở cho việc theo dõi và hạch tốn tiền gửi Ngân hàng tại Cơng ty gồm cĩ:
+ Giấy báo nợ, giấy báo cĩ của ngân hàng. + Uỷ nhiệm chi.
+ Giấy nộp tiền mặt
+ Giấy lĩnh tiền, séc thanh tốn. + Giấy đề nghị bán ngoại tệ
+ Lệnh chuyển tiền + Sổ phụ ngân hàng Sổ sách sử dụng: + Sổ cái
+ Sổ theo dõi tiền gửi VND + Sổ theo dõi tiền gửi USD
2.2 Thủ tục kế tốn:
Thủ tục nộp tiền mặt vào tài khoản: Hàng ngày phịng kế tốn cĩ trách nhiệm theo dõi tiền mặt tại quỹ và kế hoạch thu chi để đề nghị Ban giám đốc tiến hành nộp tiền mặt vào tài khoản khi số dư tiền mặt tại quỹ quá cao. Khi nộp tiền mặt vào tài khoản kế tốn lập giấy nộp tiền mặt và nộp tiền vào tài khoản, khi nộp tiền mặt xong kế tốn phải xuất trình giấy nộp tiền mặt để kế tốn tổng hợp định khoản và kiểm sốt.
Thủ tục chuyển khoản thanh tốn: cĩ hai hình thức chuyển khoản là chuyển khoản cho nhà cung cấp trong nước và nhà cung cấp nước ngồi, khi cĩ nhu cầu chuyển khoản thanh tốn cho nhà cung cấp trong nước, kế tốn lập uỷ nhiệm chi ghi rõ tên người thụ hưởng, số tài khoản và ngân hàng mở tài khoản của người thụ hưởng, sau khi lập xong uỷ nhiệm chi kế tốn cơng nợ sẽ kẹp theo chứng từ mua hàng hố, dịch vụ và trình qua kế tốn trưởng để kiểm tra lại sau đĩ trình Ban giám đốc ký cho phép chuyển khoản. Đối với khoản thanh tốn cho nhà cung cấp nước ngồi kế tốn lập một đơn xin mua ngoại tệ bằng với số ngồi tệ dự định chuyển khoản và phí chuyển khoản (nếu cĩ), lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển cho nhà cung cấp nước ngồi trên đĩ ghi rõ tên người thụ hưởng, số tài khoản, tên ngân hàng mở tài khoản, mã số tham chiếu của ngân hàng người thụ hưởng (swisscode) đồng thời lập kẹp bộ chứng từ mua hàng hố dịch vụ của nhà cung cấp nước ngồi bao gồm tờ khai nhập khẩu, invoice, packing list, B/L, …
Ít nhất 1 tuần 1 lần Phịng kế tốn cĩ trách nhiệm lấy các sổ phụ ngân hàng và các chứng từ ngân hàng để đối chiếu với sổ kế tốn theo dõi tiền gửi ngân hàng.