Hội đồng quản trị Ban giám đốc
2.4Tình hình quản lý và sử dụng VLĐ của công ty:
2.4.1 Tình hình kết quả hoạt động SXKD của công ty trong 3 năm 2012 – 2014:
Bảng 2.1: Báo cáo KQ HĐKD của công ty
ĐVT : Trđ CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2013/2012 2014/2013 Tiền % Tiền % 1.DT bán hàng và cung cấp DV 2.734 8.790 9.868 6.056 221,51 1.078 12,26 2.Các khoản giảm trừ DT 3. DT thuần về bán hàng và cung cấp DV 2.734 8.790 9.868 6.056 221,51 1.078 12,26 4. Giá vốn hàng bán : 2.406 7.663 8.585 5.257 218,5 922 12,03 5. LN gộp về bán hàng và cung cấp DV 328 1.127 1.283 799 243,6 156 13,84 6. Chi phí bán hang 25 81 61 56 224 -20 -24,69
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 75 260 340 185 246,67 80 30,77 8. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 227 786 882 559 146,26 96 12,21 9. Thu nhập khác
10. Chi phí khác 20 20 100
11. Lợi nhuận khác
12. Tổng lợi nhuận trước thuế 227 786 882 559 146,26 96 12,21
13. Thuế TNDN 57 196 220 139 243,86 24 12,24
14. Lợi nhuận sau thuế 170 590 662 420 247,06 72 12,2
(Nguồn: Trích BCKQKD năm 2012, 2013, 2014 của công ty)
Biểu đồ thể hiện sự tang trưởng kinh tế Nam Khánh giai đoạn 2012-2014
Qua 3 năm Công ty hoạt động đều có lãi, dù năm 2014 thị trường diễn biến phức tạp, khó khăn nhưng vẫn đạt lợi nhuận cao nhất. Nhìn vào báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty có nhận xét sau:
- DT thuần về bán hàng và cung cấp DV: Năm 2013 DTT về bán hàng và cung cấp DV tăng vọt lên 6.056 trđ so với năm 2012, chứng tỏ Công ty nỗ lực tìm kiếm khách hàng mở rộng các quan hệ kinh tế, chất lượng sản phẩm ngày càng cao, tạo dựng uy tín trên thị trường. Sang năm 2014 DTT về bán hàng và cung cấp
dịch vụ vẫn tăng 1.078trđ nhưng không đáng kể so với năm 2013. Nguyên nhân tăng là do công ty có uy tín được khách hàng tin cậy sử dụng dịch vụ, sản phẩm.
- Các khoản giảm trừ DT: Do tính chất ngành nghề nên Công ty không phát sinh khoản giảm trừ.
- Giá vốn hàng bán: năm 2013 giá vốn hàng bán tăng với tỉ lệ tăng 218,5% so với năm 2012, tốc độ tăng giá vốn thấp hơn tốc độ tăng doanh thu, năm 2014 giá vốn hàng bán tiếp tục tăng 922trđ (tương ứng tăng 12,03%) so với năm 2013, dù năm 2013 ngành bị ảnh hưởng bởi giá cả nguyên vật liệu tăng đột biến nhưng Công ty cũng có cố gắng trong việc cắt giảm chi phí….. Đây là biểu hiện tích cực Công ty cần phát huy để nâng cao lợi nhuận bằng cách: kiểm soát chi phí, sử dụng máy móc và nhân công hợp lí…
- Chi phí bán hàng: Năm 2013 tăng 56trđ (tương ứng tăng 224%) so với năm 2012, sang năm 2014 giảm hơn so với năm 2013 là 20trđ (tương ứng giảm 24,69%), nhưng doanh thu vẫn tăng là do Công ty đã cắt giảm bớt nhân viên bán hàng, hạn chế và quản lý chặt chẽ các dụng cụ phục vụ cho việc bán hàng không cần thiết...
- Chi phí quản lý DN: năm 2013 tăng 185trđ (tương ứng tăng 246,67%) so với năm 2012. Sang năm 2014 thì khoản mục này lại tiếp tục tăng 80trđ (tương ứng tăng 30,77%) so với năm 2013 do năm qua Công ty đã tăng thêm nhân công, mở thêm chi nhánh, đại lý…
- Thuế TNDN: năm 2013 tăng 139trđ (tương ứng tăng 243,86%) so với năm 2012, sang năm 2014 khoản mục này tiếp tục tăng thêm 24trđ (tương ứng tăng 12,24%) so với năm 2013. Điều này chứng tỏ công ty HĐ kinh doanh ngày càng tốt nên khoản thuế TNDN mà công ty phải nộp cho ngân sách nhà nước mới nhiều.
- LN sau thuế TNDN: Năm 2013 và năm 2014 Lợi nhuận sau thuế TNDN đều tăng, Năm 2013 Công ty tìm kiếm thêm được nhiều nguồn hàng kinh doanh thêm nhiều mặt hàng mới, và mở rộng được thị trường tiêu thụ nên lợi nhuận sau thuế TNDN năm 2013 tăng lên đáng kể là 420trđ (tương ứng tăng 247,06%) so với năm 2012. Năm 2014 do tình hình kinh tế chung khó khăn nên việc kinh doanh của Công ty cũng gặp khó khăn lợi nhuận sau thuế vẫn tăng là 72trđ (tương ứng tăng
12,2%) so với năm 2013 nhưng không đáng kể so với việc tăng LN Sau thuế của năm 2013 so với năm 2012.
2.4.2 Tình hình quản lý và kết quả sử dụng VKD:
2.4.2.1 Cơ cấu VKD của công ty:
Bảng 2.2: Cơ cấu VKD của công ty CP đầu tư thương mại và phát triển Nam Khánh ĐVT : Trđ Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 2013/2012 2014/2013 ST TT(%) ST TT(%) ST TT(%) CL % CL % 1.VLĐ 1.228 95,79 1.711 95,8 1.833 97,4 483 39,33 122 7,13 2.VCĐ 54 4,21 75 4,2 49 2,6 21 38,89 -26 -34,67 Tổng VKD 1.282 100 1.786 100 1.882 100 504 39,31 96 5,38
(Nguồn: Trích BCĐKT năm 2012, 2013, 2014 của công ty)
Biểu đồ VKD năm 2013 Biểu đồ VKD năm 2014
Qua bảng trên ta thấy: Tổng VKD của Công ty liên tục tăng: năm 2013 tăng 504trđ (tương ứng tăng 39,31%) so với năm 2012, sang năm 2014 tổng VKD của Công ty tăng 96trđ (tương ứng tăng 5,38%) so với năm 2013, chứng tỏ Công ty đã có cố gắng trong việc huy động vốn đảm bảo cho quá trình hoạt động, nhưng trong năm 2014 Công ty cũng chịu ảnh hưởng khó khăn chung của nền kinh tế nên lợi nhuận chưa phân phối của Công ty có tăng nhưng không đáng kể, Công ty vẫn chủ động được một số hoạt động kinh doanh của mình …