- VCĐ: năm 2012 chiếm 4,21% trong tổng VKD, năm 2013 chiếm có 4,2% trong
3.2.5. Thực hiện tốt công tác kế hoạch hóa vốn lưu động.
Công ty cần phải coi trọng hơn công tác kế hoạch hóa vốn lưu động để từ đó có kế hoạch huy động các nguồn vốn nhằm đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh và thực hiện tốt công tác kế hoạch hóa vốn lưu động.
Lập kế hoạch vốn lưu động thực chất là việc xác định vốn lưu động cần thiết cho hoạt động kinh doanh trong kì. Đây là căn cứ để công ty có thể tổ chức công tác huy động vốn sao cho hợp lý và hiệu quả, tránh tình trạng huy động thừa vốn hoặc thiếu vốn làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh chung của đơn vị. Thực hiện tốt công tác kế hoạch vốn lưu động sẽ giúp cho công ty chủ động hơn trong việc huy động vốn đồng thời xác định chính xác nhu cầu lưu động vốn thường xuyên,cần thiết đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị được tiến hành liên tục và có hiệu quả.
Nhưng việc xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh là khó khăn. Vì vậy để xác định chính xác hơn nhu cầu vốn lưu động thì cần phải thực hiện một cách khoa học:
- Phải căn cứ vào doanh thu thuần năm báo cáo và năm kế hoạch : theo phương pháp này Công ty nên chọn các khoản mục của vốn lưu động có liên quan và các khoản mục có mối quan hệ chặt chẽ với doanh thu thực hiện trong kì. Sau đó dùng tỉ lệ phần trăm vừa ước tính để ước tính nhu cầu vốn lưu động cho năm kế hoạch dựa trên doanh thu dự kiến. Trên cơ sở đó tính xem một đồng doanh thu tăng thêm thì công ty cần bỏ thêm bao nhiêu đồng vốn lưu động . Sau đó lại sử dụng các tỷ trọng đã phân bổ các khoản mục vốn lưu động . Chúng ta sẽ tính được nhu cầu vốn lưu động.
- Phải căn cứ vào các chỉ tiêu tài chính phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lưu động của năm báo cáo để xác định các chỉ tiêu tài chính cho năm kế hoạch sao cho khả thi nhất. Tuy nhiên điều kiện để áp dụng phương pháp này là người làm kế hoạch phải hiểu rõ ngành nghề hoạt động,quy mô kinh doanh (được đo lường bằng mức doanh thu dự kiến hàng năm).
- Công ty cần phải chú trọng đến tình hình thị trường,nhu cầu về sản phẩm có liên quan đến hoạt động của công ty cũng như tình hình phát triển kinh tế và kế hoạch định hướng của công ty trong những năm sắp tới.
Tuy nhiên,việc xác định nhu cầu vốn lưu động không phải lúc nào cũng thuận lợi và chính xác như mong muốn. Vì vây,công ty nên có kế hoạch huy động vốn lưu động một cách kịp thời.