2.3.2.1. Nhận biết RRTD
Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản cho vay có vấn đề và biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, MSB-HN đã đưa ra một số dấu hiệu cơ bản giúp các cán bộ tín dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời ngăn ngừa rủi ro xảy ra.
Về phía khách hàng, MSB-HN đã đưa ra một số dấu hiệu quan trọng trong việc nhận biết rủi ro tín dụng:
Sự giảm sút bất thường số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng mở tại ngân hàng, xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được nguyên nhân của sự thay đổi đó.
Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn.
Thanh toán nợ gốc không đầy đủ và không đúng hạn.
Chậm gửi hoặc trì hoãn những báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không giải thích đươc một cách minh bạch và thuyết phục.
43
Đề nghị ra hạn, điều chỉnh các kỳ hạn nợ nhiều lần không có lý do khách quan về việc xin ra hạn và điều chỉnh kỳ hạn nợ.
Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả.
Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu vay dự kiến.
Có dấu hiệu sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt đồng đầu tư dài hạn.
Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đảm bảo đã cho người khác thuê, bán hoặc trao đổi, không còn tồn tại. Ví dụ như trường hợp xin vay của công ty Cổ phần thương mại Ái Liên tỉnh Hà Nam, công ty lấy giấy tờ 3 xe oto thuộc sở hữu của công ty làm tài sản đảm bảo. Sau khi kiểm định, đánh giá tài sản đảm bảo ngân hàng đã giải quyết cho vay nhưng trong quá trình sử dụng, công ty Ái Liên đã làm hư hại xe và khiến giá trị xe không còn được như mức định giá ban đầu.
Chấp nhận sử dụng vay với giá trị cao, với mọi điều kiện.
Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đến với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng mà không có sự công khai, minh bạch.
Bên cạnh đó, những dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính của khách hàng cũng được MSB-HN đưa ra một cách rõ nét:
Có sự chênh lệch giữa doanh thu và dòng tiền thực tế so với mức độ dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành xuất hiện những mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời không có khả năng đối phó với những thay đổi.
Quản lý có tính chất gia đình, có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý không thuộc gia đình. Cho thành viên gia đình chưa được đào tạo, có kinh nghiệm đảm đương vị trí then chốt.
Cấp tín dụng trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản cấp tín dụng.
Ngoài những dấu hiệu từ phía khách hàng thì MSB-HN cũng có những dấu hiệu nhận biết rủi ro từ chính sách tín dụng gây ra rủi ro:
Soạn thảo các điều kiện trong hợp đồng tín dụng không rõ ràng, không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng mặc dù biết là rủi ro tiềm ẩn.
Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng.
Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng như: đáng giá quá cao về năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng chỉ thông qua một phía như thông tin tĩnh mà khách hàng cung cấp mà thiếu những thông tin động từ nhiều nguồn tin khác,…Bỏ qua các nghi nghờ được phản ánh qua cấu trúc và cơ cấu của số liệu khi phân tích tài chính, có dấu hiệu che dấu việc đáo nợ bằng việc thường xuyên cấp các khoản vay mới. Hoặc che dấu nợ quá hạn thông qua việc điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ lan tràn, thiếu căn cứ xác thực.
2.3.2.2. Đo lường RRTD
MSB-HN đã sử dụng phương pháp đo lườnng rủi ro tín dụng truyền thống qua các chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu,… Ngoài ra, MSB-HN còn sử dụng phương pháp xếp hạng tín nhiệm. Tùy theo đối tượng là khách hàng doanh nghiệp, hộ gia đình hay chủ trang trại mà cán bộ tín dụng sử dụng bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản tín dụng.
Đối với phương pháp xếp hạng tín dụng, MSB-HN xếp khách hàng vào các hạng tín dụng khác nhau. Mỗi hạng tín dụng thể hiện xác suất vỡ nợ khách nhau của khách hàng từ đó có những yêu cầu về tỷ lệ cho vay và mức dự phòng tương ứng.
45
Cán bộ tín dụng thực hiện việc xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của MSB-HN, có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D.
Bảng 2.6. Xếp hạng mức độ rủi ro của KHDN tại MSB-HN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu (Điểm tín dụng tốt nhất dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất) Tình hình tài chính mạnh, Năng lực cao trong quản trị, Hoạt động đạt hiệu quả cao, Triển vọng phát triển lâu dài,
Rất vững vàng trước tác động của môi trường kinh doanh,
Đạo đức tín dụng cao.
Thấp nhất
AA: Loại ưu Khả năng sinh lời tốt,
Hoạt động hiệu quả và ổn định, Quản trị tốt,
Triển vọng phát triển lâu dài, Đạo đức tín dụng tốt.
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại
AAA
A: Loại tốt Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định,
Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA,
Quản trị tốt, Triển vọng phát triển tốt, Đạo đức tín dụng tốt. Thấp BBB: Loại khá
Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn,
Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý
Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
Có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
BB: Loại trung bình khá
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn,
Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung.
Trung bình (khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại
BBB) B: Loại trung
bình
Khả năng tự chủ tài chính thấp,
Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh hơn, Dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.
Cao (ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được
cải thiện) CCC: Loại
dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động,
Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cao (là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao. Nếu không có những biện pháp kịp thời thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn) CC: Loại xa dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động thấp,
Năng lực tài chính yếu kém, đã có NQH (dưới 90 ngày), Năng lực quản lý kém. Rất cao (khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn)
47
Xếp hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
C: Loại yếu kém
Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi,
Năng lực tài chính yếu kém, đã có NQH, Năng lực quản lý kém.
Rất cao (ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian
và công sức để thu hồi vốn vay)
D: Loại rất yếu kém
Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi,
Năng lực quản lý rất kém.
Đặc biệt cao (ngân hàng hầu như sẽ không thể thu
hồi được vốn vay)
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro)
Với khách hàng là cá nhân, sau khi chấm điểm dựa vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính như độ tuổi, tình trạng nhà ở, cơ cấu gia đình, số người ăn theo, thu nhập cá nhân, tình hình trả nợ và trả lãi với ngân hàng, MSB-HN đưa ra bảng hệ thống xếp hạng tín nhiệm như sau:
Bảng 2.7. Xếp hạng mức độ rủi ro đối với KHCN tại MSB-HN
Điểm Xếp hạng Đánh giá mức độ rủi ro
>= 401 AAA Thấp 351 – 400 AA 301 – 350 A 251 – 300 BBB 201 – 250 BB Trung bình 151 – 200 B 101 – 150 CCC 51 – 100 CC Cao 0 – 50 C <0 D
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro)
Đây là phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua qua quy trình đánh giá bằng thang điểm tín dụng thống nhất cách đánh giá. Việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ chi nhánh cho vay trong việc: phân loại để chọn lọc và phát triển khách hàng, ra quyết định cấp tín dụng (xác
định hạn mức tín dụng, lãi suất, thời hạn, biện pháp bảo đảm tiền vay), giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ để có biện pháp xử lý và nâng cao năng lực cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro.
2.3.2.3. Ứng phó RRTD
Để ứng phó với RRTD, MSB-HN sử dụng phương án đảm bảo tiền vay. Bảo đảm tiền vay là công cụ quan trọng trong quản lý tiền vay của ngân hàng. Bảo đảm tiền vay nhằm: nâng cao trách nhiệm cam kết trả nợ, phòng ngừa gian lận và phòng ngừa rủi ro. Theo nguyên tắc đảm bảo tiền vay, MSB-HN có quyền lựa chọn và quyết định cho vay có đảm bảo bằng tài sản và chịu trách nhiệm về quyết định của mình. Tùy từng trường hợp, chi nhánh tự tính toán và quyết định mới cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo, miễn là kết quả cho thấy, với trường hợp có rủi ro xảy ra, chi nhánh vẫn có thể thu hồi được nợ gốc, lãi và các chi phí khác từ việc xử lý tài sản đảm bảo. Hiện tại theo quy định của MSB-HN đang áp dụng mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo như sau:
Tài sản thế chấp: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản đảm bảo. Riêng mức cho vay tối đa đối với giá trị quyền sử dụng đất do Tổng giám đốc quy định cụ thể từng thời kỳ trong phạm vi nói trên. Đối với bộ chứng từ xuất khẩu thế chấp cho vay: mức cho vay tối đa bằng 100% giá trị của bộ chứng từ hoàn hảo.
Tài sản cầm cố:
Tài sản cầm cố là giấy tờ có giá: Mức cho vay tối đa là số tiền gốc cộng lãi chứng từ có giá trừ số lãi trả cho ngân hàng trong thời gian xin vay.
Tài sản cầm cố do khách hàng, bên bảo lãnh giữ, sử dụng hoặc bên thứ ba giữ thì mức cho vay tối đa bằng 50% giá trị tài sản đảm bảo.
Tài sản cầm cố do ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa bằng 75% giá trị tài sản đảm bảo. Ví dụ như trường hợp của công ty TNHH Tân Á xin vay vốn tại MSB-HN, công ty có tài sản đảm bảo là quyền sử dụng lô đất 12.000ha, giá trị ước tính của lô đất là 274 tỷ đồng. Khi đó, sau khi thẩm định lô đất hợp lệ thành tài sản đảm bảo cho khoản vay thì mức cho vay tối đa mà MSB-HN có thể cho Tân Á vay là 205,5 tỷ đồng. Trong trường hợp này, nếu Tân Á xin vay số vốn lớn hơn 205,5 tỷ đồng thì không được MSB-Hn chấp nhận. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Để đảm bảo nguồn nợ thứ 2 của Ngân hàng, trước khi cho vay, cán bộ tín dụng MSB-HN luôn tiến hành thẩm định tính hợp pháp của bên bảo đảm, tài sản không thuộc
49
đối tượng tranh chấp, tài sản được mua bảo hiểm theo quy định,…cán bộ ngân hàng thường xuyên theo dõi, kiểm tra tài sản đảm bảo để tránh mất mát tài sản. Tuy nhiên, việc thẩm định của cán bộ MSB-HN vẫn còn có những tồn tại không đáng có gây hiệu quả nghiêm trọng. Ví dụ như trường hợp xin vay có tài sản đảm bảo của công ty Cổ phần Sơn Hải, Bắc Ninh cuối năm 2011. Công ty có tài sản đảm bảo là quyền sử dụng căn nhà 5 tầng nhưng cán bộ thẩm định không phát hiện ra ngôi nhà đang trong diện tranh chấp, dẫn đến hậu quả không thể xử lý tài sản đảm bảo khi công ty Sơn Hải tuyên bố phá sản, không còn khả năng chi trả khoản vay.
2.3.2.4. Kiểm soát và xử lý RRTD
Định hướng chung của MSB-HN trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng cụ thể như:
Đối với các khoản nợ xấu, chi nhánh thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản trị chất lượng và rủi ro tín dụng.
Đối với các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ, uỷ thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra và các khoản cho vay bằng nguồn vốn góp đồng tài trợ của TCTD khác mà chi nhánh không chịu bất cứ rủi ro nào thì chi nhánh không phải trích lập dự phòng rủi ro nhưng phải phân loại nợ nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán, chi nhánh phải phân loại vào nợ nhóm 1 để quản trị, giám sát tình hình tài chính, khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và trích lập dự phòng chung.
Đối với các khoản vay đã được giải ngân, chi nhánh vẫn tiến hành theo dõi xem khách hàng có sử dụng vốn đúng như những gì đã cam kết trong biên bản hay không hoặc theo dõi, quản lý tài sản đảm bảo để tránh xảy ra tình huống rủi ro ngoài ý muốn (mất tài sản, tài sản hư hỏng) gây thiệt hại cho chi nhánh.
Tuy nhiên, chủ trương của MSB-HN là thực hiện thương lượng, phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để quá trình triển khai được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với các khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ, thì kiên quyết thực hiện các biện pháp pháp lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ.
2.3.3. Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Maritimebank chi nhánh Hà Nội
2.3.3.1. Kết quả đạt được
Hoạt động quản trị RRTD của MSB-HN đã được chú trọng nhiều. MSB-HN đã xây dựng được các công cụ quản trị rủi ro cơ bản như chương trình xếp hạng khách hàng, phân nhóm nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng. Kết quả, tỷ lệ nợ xấu tại MSB-HN giảm hẳn