STT Chỉ tiêu Mã
số Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013 1 Doanh thu BH và CCDV 01 73.605.671.718 88.715.678.150 99.325.160.420 +17,03% +10,68% 2 Các khoản giảm trừ DT 02 45.120.786 35.140.454 -28,4% 3 Doanh thu thuần về BH và CCDV ( 10 = 01 – 02) 10 73.605.671.718 88.670.557.364 99.310.019.966 +16,99% +10,71% 4 Giá vốn hàng bán 11 71.242.971.880 86.150.540.154 96.450.480.120 +17,3% +10,86% 5 Lợi nhuận gộp về BH và CCDV (20 = 10 -11) 20 2.362.699.838 2.520.017.210 2.859.539.846 +6,24% +11,87% 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 75.480.670 106.450.180 +29,09% 7 Chi phí hoạt động tài chính
trong đó: chi phí lãi vay
22 706.827.377 780.170.455 804.780.900 +9,4% +3,05% 23 706.827.377 780.170.455 804.780.900 +9,4% +3,05% 8 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 1.372.171.721 1.468.790.765 1.785.788.936 +6,58% +17,75% 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
(30 = 20 + 21 – 22 – 24)
30 283.700.740 346.536.660 375.420.190 +18,13% +7,69%
10 Thu nhập khác 31 190.610.336 201.480.175 250.615.480 +5,39% +19,6% 11 Chi phí khác 32 10.573.986 45.754.189 82.790.650 +76,89% +44,73% 12 LN khác ( 40 = 31 – 32) 40 180.036.350 155.725.986 167.824.830 -15,61% +7,2% 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30 + 40) 50 463.737.090 502.262.646 543.245.020 +7,67% +7,54% 14 Chi phí thuế TNDN 51 115.934.272 125.565.661 135.811.255 +7,67% +7,54% 15 Lợi nhuận sau thuế ( 60 = 50 – 51) 60 347.802.818 376.696.985 407.433.765 +7,67% +7,54%
Nhìn vào bảng trên ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng dần theo từng năm, năm 2012 doanh thu là 73.605.671.718đ, năm 2013 doanh thu là 88.715.678.150đ tăng 17,03% so với năm 2012, năm 2014 doanh thu là 99.325.160.420đ tăng 10,68% so với năm 2013. Đồng nghĩa với việc doanh thu thuần cũng tăng, năm 2013 tăng 16,99% so với năm 2012, năm 2014 tăng 10,71% so với năm 2013. Điều này chứng tỏ nhu cầu của xã hội trong lĩnh vực môi trường ngày càng lớn.
Tổng giá vốn hàng bán năm 2013 là 86.150.540.154đ tăng 17,3% so với năm 2012, như vậy tốc độ tăng giá vốn hàng bán cao hơn tốc độ tăng doanh thu (17,03%) đây là một biểu hiện cho thấy ảnh hưởng của lạm phát. Năm 2014 tổng giá vốn hàng bán là 96.450.480.120đ ứng với tỷ lệ tăng là 10,86%, có thể thấy năm 2014 tỷ lệ tăng giá vốn hàng bán thấp hơn tốc độ tăng doanh thu thuần (10,71%) chứng tỏ công ty kinh doanh hiệu quả. Điều này còn thể hiện thông qua chỉ tiêu lợi nhuận gộp của công ty, nếu như năm 2013 lợi nhuận gộp tăng 6,24% thì năm 2014 lợi nhuận gộp lại tăng 11,87% so với năm 2013.
Về chi phí hoạt động tài chính của công ty trong 3 năm thì tăng rất mạnh, năm 2012 chi phí này là 706.827.377đ đến năm 2013 chi phí cho hoạt động tài chính chủ yếu là chi phí lãi va y tăng lên 9,4%. Năm 2014 chi phí lãi vay là 804.780.900đ tăng 3,05%so với năm 2013, cộng với sự gia tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp (năm 2013 tăng 6,58% so với năm 2012, năm 2014 tăng 17,75% so với năm 2013) làm cho mức tăng của tổng lợi nhuận kế toán thấp hơn rất nhiều so với mức tăng của doanh thu thuần.
. Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty cũng tăng tương đối nhanh, cụ thể là năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.372.171.721đ, năm 2013 chi phí này là 1.468.790.765đ tăng lên 6,58% so với năm 2012, năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.785.788.936đ, tăng 17,75% so với năm 2013. Như vậy, qua sự phân tích này ta thấy chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp tăng lên rất nhanh, sự tăng lên của chi phí này là một trong những nguyên nhân chính làm giảm lợi nhuận của công ty, do đó công ty cần tìm ra biện pháp để giảm thiểu hợp lý chi phí này.
Mặc dù tổng lợi nhuận kế toán tăng nhưng đồng thời chi phí thuế TNDN nộp cho Nhà nước cũng tăng và mức tăng của chi phí thuế TNDN bằng mức tăng của lợi nhuận kế toán .