- Tiền( vốn bằng tiền) Cỏc khoản phải thu
6 Doanh thu thuần 1000đ 25,993,921 29,73,517 3,79,59 14
3.1.1 Ưu điểm trong quản trị vốn
Như ta đó thấy, sử dụng và nõng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh núi chung và vốn lưu động núi riờng cú vai trũ quan trọng để Cụng ty hoàn thành tốt nhiệm vụ và mục tiờu trong sản xuất kinh doanh của mỡnh. Nú khụng chỉ đem lại những lợi ích trước mắt mà cũn cú ý nghĩa lõu dài đối với sự phỏt triển của Cụng ty. Qua phõn tớch một số vấn đề chủ yếu trong cụng tỏc tạo lập, quản lý và sử dụng vốn lưu động ở Cụng ty, tụi xin rút ra một số nhận định chung như sau:
• Những kết quả đạt được
Là một doanh nghiệp Nhà nước hoạt động trong cơ chế thị trường, việc huy động vốn là rất khú khăn nhưng Cụng ty đó cú cố gắng lớn để tăng vốn kinh doanh, mở rộng được quy mụ sản xuất kinh doanh bằng việc mở thờm được một trung tõm trực thuộc và một xớ nghiệp sản xuất.
Trong năm 2004 từ số lợi nhuận ít ỏi thu được và nguồn tài chớnh tài trợ của Nhà nước nờn Cụng ty đó tăng được nguồn vốn chủ sở hữu với tốc độ tương đối cao, từ đú gúp phần làm giảm sự phụ thuộc vào cỏc chủ nợ, tăng dần tớnh tự chủ của Cụng ty.
Mặt khỏc, Cụng ty cú một cơ cấu tổ chức bộ mỏy kế toỏn khỏ chặt chẽ với nhiệm vụ cụ thể do kế toỏn trưởng là người điều hành cụng việc chung vỡ vậy vốn sản xuất kinh doanh núi chung và vốn lưu động núi riờng để theo dừi một cỏch chặt chẽ, chớnh xỏc trỏnh tỡnh trạng thất thoỏt vốn.
Về kết cấu vốn kinh doanh của Cụng ty là một đơn vị sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực thương mại dịch vụ nờn thụng thường vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Cụng ty đó tổ chức nguồn vốn cú kết cấu vốn cố định chiếm tỷ trọng là 33,64%, vốn lưu động chiếm 66,36% trong tổng số nguồn vốn.
Trong cụng tỏc quản lý và sử dụng vốn lưu động, để đỏp ứng nhu cầu vốn lưu động Cụng ty đó huy động linh hoạt vốn từ cỏc nguồn khỏc nhau, trong đú cú cả huy động từ cỏc quỹ đảm bảo cho quỏ trỡnh kinh doanh được tiến hành thường xuyờn liờn tục, từ đú giảm bớt chi phớ sử dụng vốn, đặc biệt Cụng ty cũng chiếm dụng vốn của khỏch hàng để sử dụng cho nhu cầu vốn gúp phần nào nõng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh núi chung và vốn lưu động núi riờng. Ngoài ra Cụng ty cũn chỳ ý đến việc lập dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho hạn chế mức độ ảnh hưởng đỏng kể của lượng hàng tồn kho quỏ lớn của Cụng ty như hiện nay.