Số: 85
Tháng 1 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Chi phí dịch vụ mua ngoài 627 331 35.853
Chi phí khác bằng tiền 627 111 48.586.995
Cộng 48.622.848
Kèm theo ... chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 01 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký , họ tên)
Căn cứ vào chứng từ ghi sổ máy tính tự động chuyển số liệu vào sổ cái TK 627
Biểu 2.14: Sổ cái TK 627
Đơn vị : Công ty TNHH sứ Đông Lâm Mẫu số : S 02c1 –DNN Địa chỉ : Tiền Hải – Thái Bình ( Ban hành theo Qđ số 15/2006/Qđ-BTC
ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC)
Tháng 1 năm 2012
Tên tài khoản : 627
NTghi ghi sổ
Chứng
từ Diễn giải TK đối
ứng
Số tiền
SH NT Nợ Có
31/1 80 31/1 Phân bổ chi phí NVL cho phân xưởng sản xuất
152
15.725.127 31/1 81 31/1 Phân bổ CCDC cho phân
xưởng sản xuất
153
2.267.876 31/1 82 31/1 Phân bổ chi phí tiền lương
cho nhân viên phân xưởng
334 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7.564.543 31/1 83 31/1 Phân bổ các khoản trích theo
lương
338
1.512.909
31/1 84 31/1 Phân bổ khấu hao TSCĐ 214 1.774.703
31/1 85 31/1 Chi phí dịch vụ mua ngoài 331 35.853
31/1 85 31/1 Chi phí khác bằng tiền 111 48.586.995
31/1 86 31/1 Kết chuyển chi phí sản xuất chung sang TK 154
154
77.468.006
Cộng 77.468.006 77.468.006
-Sổ này có….trang, đánh số từ trang số 01 đến trang….. Ngày mở sổ….
Ngày 31tháng 01 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên, đóng dấu)
* Tập hợp chi phí sản xuất :
Tất cả chi phí phát sinh trong kỳ : chi phí NVL trực tiếp, chi phí NCTT, chi phí SXC cuối kỳ được tập hợp sang TK 154 để phục vụ cho việc tính giá thành.
- Kết chuyển chi phí NVLTT: Nợ TK 154 : 52.552.681 Có TK 621: 52.552.681 - Kết chuyển chi phí NCTT: Nợ TK 154 : 17.288.568 Có TK 622 : 17.288.568
-Kết chuyển chi phí SXC: Nợ TK154: 77.468.006 Có TK 627 : 77.468.006
Biểu 2.15: Chứng từ ghi sổ
Đơn vị : Công ty TNHH sứ Đông Lâm Mẫu số : 02a –DNN
Địa chỉ : Tiền Hải – Thái Bình ( Ban hành theo Qđ số 15/2006/Qđ-BTC ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC)