Nguyên giá Số khấu hao
01 Phương tiện vận tải 10,5 128.150.000 1.121.312 1.121.312
02 Bể chứa hồ 9,5 12.300.000 97.375 97.375
03 Tổng đài điện thoại 10 12.000.000 100.000 100.000
04 Khấu hao lò nung 5 25.000.000 104.166 104.166
05 Nhà xưởng 10 30.000.000 250.000 250.000
06 Nhà kho 11 22.020.000 201.850 201.850
07 Nhà hành chính 11 28.660.000 262.716 262.716
Cộng 258.130.000 2.137.419 1.774.703 362.716
Căn cứ vào bảng phân bổ khấu hao dòng cộng cột TK 627, Tk 642 kế toán nhập dữ liệu vào máy tính
Biểu 2.10: Chứng từ ghi sổ
Đơn vị : Công ty TNHH sứ Đông Lâm Mẫu số : 02a -DNN
Địa chỉ : Tiền Hải – Thái Bình ( Ban hành theo Qđ số 15/2006/Qđ-BTC ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố : 84 Số : 84
Tháng 1 năm 2012
Phân bổ khấu hao TSCĐ 627 214 1.774.703 Phân bổ khấu hao TSCĐ vào
chi phí QLDN 642 214 362.716
Cộng 2.137.419
Kèm theo …. Chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 01 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng
( ký, họ tên) ( ký,họ tên)
Căn cứ vào bảng phân bổ kế toán ghi định khoản: Nợ TK 627 (4) : 1.774.703
Có TK 214 : 1.774.703
*Các khoản về chi phí dịch vụ mua ngoài, chi phí bằng tiền khác được theo dõi riêng trên bảng kê chi quỹ do thủ quỹ quản lý được tập hợp từ các phiếu chi, đến cuối kỳ kết chuyển lên cho kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành
Biểu 2.11: Phiếu chi :
Đơn vị : Công ty TNHH sứ Đông Lâm Mẫu số : 02a -TT
Địa chỉ : Tiền Hải – Thái Bình ( Ban hành theo Qđ số 15/2006/Qđ-BTC ngày 20/3/2006 của bộ trưởng BTC)