hàng
1.2.3.1. Điều kiện chủ quan
Mô hình tổ chức, bộ máy thanh tra, giám sát
Mỗi quốc gia có những tiêu chuẩn về hoạt động an toàn tài chính riêng phù hợp với tình hình kinh tế và chính trị của mỗi nước, do đó, không có một khuôn mẫu về mô hình cơ quan thanh tra, giám sát chuẩn nào cho tất cả các quốc gia. Tuy nhiên, một hệ thống thanh tra ngân hàng hiệu quả phải đảm bảo:
- Phân định rõ ràng trách nhiệm của các đơn vị liên quan đến các cơ quan thanh tra giám sát: Chức năng và trách nhiệm của từng đơn vị liên quan phải rõ ràng, có đầy đủ các quy định về an toàn tối thiểu, các quy chế phải được cập nhật và thay đổi tương thích với sự phát triển của thị trường; có cơ chế hữu hiệu về phối hợp giữa các đơn vị liên quan đến công tác thanh tra giám sát kể cả các trường hợp đóng cửa và cơ cấu lại ngân hàng, cơ chế phối hợp này phải chủ động và phản ứng nhanh trước các biến động lớn, nhất là cuộc khủng hoảng ngân hàng.
- Từng đơn vị liên quan đến thanh tra giám sát phải có tính độc lập tương đối trong hoạt động và có đầy đủ nguồn lực, cần hạn chế sự can thiệp của chính trị và của chính quyền địa phương khi thanh tra thực hiện công việc của mình theo quy định;
- Cơ sở pháp lý thích hợp cho hệ thống thanh tra giám sát: Cơ quan thanh tra giám sát phải có quyền đưa ra những tiêu chí về thành lập ngân hàng để bảo đảm cho an toàn hệ thống (bao gồm tiêu chí về vốn, cổ đông lớn, cơ cấu cổ đông, kế hoạch phát triển, kinh nghiệm hoạt động ngân hàng của ban điều hành, hệ thống quy chế về kiểm soát nội bộ,…); cơ quan thanh tra giám sát được quyền chủ động đưa ra các quy định về an toàn hoạt động, phân loại nợ và xử lý dự phòng; cơ quan giám sát được đưa ra những nhận định mang tính định tính khi đánh giá về an toàn hoạt động của từng ngân hàng.
Phương pháp thanh tra
Ngày nay, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động ngân hàng tài chính, hoạt động thanh tra của các nước trên thế giới đã thay đổi căn bản và thay đổi
28
liên tục. Đối với các nước có thị trường tài chính, tiền tệ phát triển mạnh thì hoạt động thanh tra trên cơ sở tuân thủ đã được thay đổi từ rất sớm bằng hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro khi các nước này thực hiện các chuẩn mực và nguyên tắc thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả của Uỷ ban Basel. Ở các nước đang phát triển, phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro đang từng bước được áp dụng, xen kẽ với phương pháp tuân thủ. Trong tương lai, phương pháp thanh tra này sẽ là phương pháp được áp dụng chủ yếu tại các nước trên thế giới và thay thế hoàn toàn cho phương pháp thanh tra tuân thủ.
Cơ sở vật chất kỹ thuật
Cơ sở vâ ̣t chất kỹ thuâ ̣t quan tro ̣ng phu ̣c vụ cho hoạt động thanh tra là phát triển và ứng du ̣ng công nghê ̣ th ông tin . Trong thời đa ̣i công nghê ̣ thông tin đang phát triển thì việ c ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và h oạt động thanh tra ngân hàng nói riêng đóng vai trò quan tro ̣ng trong hoa ̣t đô ̣ng của thi ̣ trường tài chính . Viê ̣c thanh tra sẽ trở nên hiê ̣u quả hơn bởi hệ thống công nghê ̣ thông tin hiê ̣n đa ̣i và có thể tự động hóa hầu hết các hoạt động phân tích dữ liệu và tìm kiếm thông tin đầu vào phục vụ quá trình thanh tra.
Cơ sở vâ ̣t chất kỹ thuâ ̣t phát triển tác đô ̣ng đến hoa ̣t đô ̣ng thanh tra trên
phương diê ̣n tiết kiê ̣m chi phí và thời gian thực hiê ̣n các hoa ̣t đô ̣ng phân tích chỉ tiêu đi ̣nh lượng và góp phần nhâ ̣n diê ̣n dấu hiê ̣u bất thường , những nghi vấn sai pha ̣m . Nếu cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng được trang bi ̣ cơ sở vâ ̣t chất kỹ thuâ ̣t mô ̣t cách đồng bộ và hiện đại thì công viê ̣c thanh tra sẽ được giải quyết mô ̣t cách chính xác, kịp thời.
Nhân lực
Hê ̣ thống thanh tra hiê ̣u quả đòi hỏi sự đáp ứng về nguồn lực và nhân viên đươ ̣c đào ta ̣o với kỹ năng trình đô ̣ cao , đáp ứng được yêu cầu công tác than h tra. Đặc tính phức tạp , đă ̣c thù của ngành ngân hàng và các sai pha ̣m ngày càng tinh vi hiê ̣n nay đòi hỏi cán bô ̣ làm công tác thanh tra phải được chuyên môn hóa với kỹ năng cao. Cán bộ thanh tra phải có trình độ , am hiểu nghiê ̣p vu ̣ ngân hàng , có kinh
29
nghiê ̣m và kỹ năng trong công tác , đồng thời phải có bản lĩnh nghề nghiê ̣p để có thể hoàn thành công việc một cách hiệu quả.
1.2.3.2. Điều kiện khách quan
Các thông lệ quốc tế về hoạt động thanh tra ngân hàng
Hoạt động thanh tra ngân hàng theo thông lệ của Basel được đổi mới cả về hoạt động giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, khuyến nghị về chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận trong quy trình thanh tra, giám sát và phương pháp thanh tra, giám sát trên cơ sở các thông lệ và chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro và giám sát an toàn hoạt động ngân hàng.
Theo đó, một hệ thống thanh tra ngân hàng hiệu quả phải quy định trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng cho từng tổ chức tham gia vào việc thanh tra các ngân hàng thương mại. Một khuôn khổ pháp lý cần có sự độc lập trong hoạt động thanh tra là điều kiện cần thiết, bao gồm các quy định liên quan đến việc cấp phép của các ngân hàng và thanh tra trực tiếp các ngân hàng; quyền hạn trong việc yêu cầu tuân thủ luật pháp cũng như những quan ngại về sự an toàn và tính lành mạnh; và sự bảo vệ của pháp luật đối với cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng.
Hoạt động thanh tra ngân hàng theo hiệp ước an toàn Basel cũng cần quy định rõ quyền hạn chính thức của cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng. Các cơ quan thanh tra cần có những biện pháp, quy trình thanh tra đồng bộ để có những hành động chấn chỉnh kịp thời khi một ngân hàng không đáp ứng được các yêu cầu đảm bảo an toàn, khi có sự vi phạm các quy định về thanh tra giám sát.
Việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế về thanh tra ngân hàng, đặc biệt tuân thủ các nguyên tắc cơ bản của Basel có ý nghĩa quan trọng trong việc xây dựng hệ thống ngân hàng tài chính vững mạnh, đáp ứng các điều kiện tiên quyết của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Ngoài ra, hoạt động thanh tra ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế còn giúp xây dựng được một hệ thống thanh tra ngân hàng hiệu quả, hỗ trợ việc phát triển thị trường tài chính, phát triển hoạt động ngân hàng vững mạnh, nâng cao khả năng cạnh tranh, gia tăng giá trị cho các tổ chức tín dụng, đồng thời mở rộng thị trường trong nước và quốc tế.
30
Hệ thống pháp luật về hoạt động thanh tra ngân hàng
Thanh tra ngân hàng là hoa ̣t đô ̣ng thanh tra mang tính chuyên ngành . Do đó, pháp luật về hoạt động này mang n hững đă ̣c điểm cơ bản , đă ̣c trưng so với hoa ̣t đô ̣ng thanh tra thông thường . Pháp luật về hoạt động thanh tra , giám sát ngân hàng là tổng thể những quy định về hoạt động này do Nhà nước ban hành , theo đó xác đi ̣nh rõ mô hình , cơ cấu tổ chức , chức năng, nhiê ̣m vu ̣ của bô ̣ máy thanh tra , giám sát ngân hàng , quy trình , thủ tục tiến hành , các đối tượng thanh tra và các bên có liên quan.
Những quy đi ̣nh của pháp luâ ̣t về hoa ̣t đô ̣ng thanh tra ngân hàng có va i trò tạo hành lang để ngân hàng trung ương giám sát và thanh tra hoạt động ngân hàng , góp phần đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng , đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng khi giao dịch.
Hê ̣ thống pháp luật là nhân tố quan tro ̣ng ảnh hưởng tới hoa ̣t đô ̣ng thanh tra của ngân hàng trung ương. Sự ảnh hưởng này được thể hiê ̣n trên các phương diê ̣n:
Thứ nhất, thông qua hệ thống pháp luâ ̣t , ngân hàng trung ương điều chỉnh đến các chủ thể tham gia thị trường tài chính (quy đi ̣nh các tiêu chí giám sát , thanh tra; quy định các hành vi , sai pha ̣m không theo luâ ̣t đi ̣nh ), nhằm bảo vê ̣ quyền lợi người gửi tiền , đảm bảo cho hoa ̣t đô ̣ng của hê ̣ thống ngân hàng thư ơng ma ̣i hoa ̣t đô ̣ng minh ba ̣ch và ha ̣n chế các rủi ro có thể xảy ra .
Thứ hai, hệ thống pháp luâ ̣t được xây dựng mô ̣t cách đồng bô ̣ , chă ̣t chẽ, thì sẽ ngăn chặn được các hành vi gian lận trong các hoạt động nghiệp vụ của hệ th ống ngân hàng. Đồng thời pháp luật cũng quy định trao quyền cho tổ chức thanh tra đảm bảo đủ quyền lực trong điều tra và áp dụng những biện pháp xử phạt nghiêm minh đối với những ngân hàng thương ma ̣i cố tình thực hiê ̣n các hành vi vi phạm bị cấm theo luâ ̣t.
31
CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U 2.1. Các phƣơng pháp nghiên cứu
2.1.1. Phương pháp luận
Luâ ̣n văn sử du ̣ng các phương pháp nghiên cứu dựa trên cơ sở phương pháp luâ ̣n của chủ nghĩa duy vâ ̣t biê ̣n chứng, chủ nghĩa duy vâ ̣t lịch sử.
Luận văn đã nghiên cứu các tài liệu, lý luận khác nhau bằng cách phân tích chúng thành từng bộ phận để tìm hiểu sâu sắc về đối tượng nghiên cứu là các nội dung cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra ngân hàng. Qua đó, sẽ tổng hợp liên kết từng mặt, từng bộ phận thông tin đã được phân tích tạo ra một hệ thống lý thuyết mới đầy đủ và sâu sắc về đối tượng nghiên cứu.
2.1.2. Phương pháp nghiên cứu tài liệu
Phương pháp này được hiểu là quá trình thực hiện nghiên cứu các tài liệu, lý luận khác nhau về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng nói riêng và cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra ngân hàng nói chung. Qua đó, luận văn sẽ đưa ra cái nhìn tổng quan về hoạt động cảnh báo sớm trong quá trình thanh tra ngân hàng.
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian mà hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại là tiếp nhận các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nhiệm vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán và cung cấp các dịch vụ cho doanh nghiệp, tư nhân, hộ gia đình, các nhà xuất nhập khẩu.
Luận văn kế thừa các nội dung chính mà đã có các công trình nghiên cứu trước, từ đó, luận văn sẽ đưa ra những đóng góp thêm về thực tiễn của cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra ngân hàng tại NHNN chi nhánh Hà Nội để khắc phục và bổ sung những hạn chế mà các nghiên cứu đó chưa đạt được, phù hợp với nhu cầu tăng cường nội dung cảnh báo sớm.
2.2. Phƣơng pháp thu thập thông tin thứ cấp
Hoạt động thanh tra giám sát đối với ngân hàng thương mại là một đề tài nghiên cứu đã được nhiều tác giả trong và ngoài nước quan tâm do tầm quan trọng của hoạt động này đối với sự an toàn của toàn hệ thống ngân hàng. Những tài liệu
32
được sử dụng trong quá trình nghiên cứu là: Các luận văn thạc sĩ, các bài báo trong và ngoài nước nghiên cứu về vấn đề thanh tra giám sát ngân hàng và công tác cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra ngân hàng.
Nội dung của những tài liệu nghiên cứu đã đề cập đến các vấn đề tổng quan của công tác thanh tra giám sát ngân hàng, sự cần thiết phải đổi mới phương pháp thanh tra ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hiện nay và một số nội dung khái quát về xây dựng hệ thống cảnh báo sớm trong khủng hoảng tiền tệ.
Luâ ̣n văn đã sử du ̣ng các số liê ̣u về kết quả các cuộc tiến hành thanh tra ta ̣i các phòng thanh tra nghiệp vụ của Chi nhánh trong 05 năm (từ 2010 đến năm 2014) để thống kê tổng quát số lượng các cuộc thanh tra trong giai đoạn này .
Cũng trong giai đoạn 2010 – 2014, luâ ̣n văn đề câ ̣p đến số liê ̣u các ph ương pháp thanh tra được áp dụng trong công tác thanh tra ngân hàng của Chi nhánh .
Sau khi thu thập số liê ̣u, tiến hành phân tích dựa vào phương pháp so sánh số tương đối, dùng đồ thị để biểu diễn đánh giá số lượng các cuộc thanh tra qua các năm. Từ những kết quả thu được , có thể đưa ra một số nhận xét trong quá trình tiến hành thanh tra ngân hàng : Thanh tra tại chỗ chủ yếu sử dụng, kiểm tra các thông tin về những rủi ro (biến cố) đã xảy; chưa đánh giá được rủi ro tổng thể của NHTM; Phần nhiều các NHTM vẫn được thanh tra theo phương pháp tuân thủ, trong khi phương pháp thanh tra tuân thủ ngày càng tỏ ra kém hiệu quả so với yêu cầu thanh tra, giám sát an toàn hoạt động NHTM trong điều kiện các NHTM đang phát triển rất nhanh về quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp và đa dạng của dịch vụ ngân hàng với sự hỗ trợ của công nghệ thông tin, viễn thông tiên tiến, đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro. Phương pháp thanh tra tuân thủ về cơ bản chưa có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa hữu hiệu những rủi ro đó.
2.3. Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp
Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp gắn bó chặt chẽ quy định và bổ sung cho nhau trong nghiên cứu, và có cơ sở khách quan trong cấu tạo, trong tính quy luật của bản thân sự vật. Trong phân tích, việc xây dựng một cách đúng đắn tiêu thức phân loại làm cơ sở khoa học hình thành đối tượng nghiên cứu bộ phận ấy, có ý nghĩa rất quan trọng. Trong nghiên cứu tổng hợp vai trò quan trọng thuộc về
33
khả năng liên kết các kết quả cụ thể (có lúc ngược nhau) từ sự phân tích, khả năng trừu tượng, khái quát nắm bắt được mặt định tính từ rất nhiều khía cạnh định lượng khác nhau.
Trong luâ ̣n văn này , các nội dung về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng sẽ được phân chia thành những nội dung cụ thể để nghiên cứu , tổng quan được những lý thuyết cơ bản nhất của hoa ̣t đô ̣ng thanh tra giám sát ngân hàng và nô ̣i dung của cảnh báo sớm trong công tác thanh tra ngân hàng , từ đó giúp nghiên cứu tổng thể hơn về hoa ̣t đô ̣ng này hiê ̣n nay, hiểu được cái chung phức ta ̣p từ những yếu tố cấu thành nên nô ̣i dung thanh tra giám sát ngân hàng.
Các nội dung được phân tích trong luận văn:
-Những khái niê ̣m cơ bản về hoa ̣t đô ̣ng thanh tra giám sát ngân hàng với hai nô ̣i dung: Giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ;
-Nô ̣i dung cảnh báo sớm trong công tác giám sát từ xa và thanh tra ta ̣i chỗ ; -Nô ̣i dung trong công tác thanh tra ngân hàng và các phương pháp được áp dụng trong quá trình thanh tra tại Chi nhánh hiê ̣n nay.
Qua những phân tích các nô ̣i dung trên , luâ ̣n văn sẽ nghiên cứu tổng hợp những mă ̣t đa ̣t được và ha ̣n chế của quá trình thanh tra giám sát ngân hàng cũng như tiến trình áp du ̣ng nô ̣i dung cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra ngân hàng hiện nay.
Như vâ ̣y, phương pháp này được sử dụng để tổng hợp các nội dung về cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra của ngân hàng Nhà nước đối với các ngân hàng thương mại. Trước yêu cầu đổi mới về hoa ̣t đô ̣ng than h tra giám sát ngân hàng cùng với viê ̣c đổi mới về cơ cấu tổ chức , thanh tra ngân hàng đang dần thay đổi các