Nhập số liệu thuế GTGT đầu vào vào phần mềm kế toán từ đó tổng hợp lên các bảng kê thuế GTGT đầu vào, sổ chi tiết, sổ Nhật ký chung, sổ cái.
Hàng ngày, khi có hoá đơn GTGT hoặc hoá đơn hàng liên quan đến thuế GTGT đầu vào, kế toán thuế GTGT và các thành phần hành liên quan khác như kế toán vốn bằng tiền, kế toán thanh toán. Kiểm tra tính hợp lệ và tiến hành theo dõi thủ công vào các sổ chi tiết TK 133 sau đó chuyển cho kế
toán tổng hợp để nhập số liệu vào máy vi tính, máy sẽ tự động kết chuyển các khoản thuế đầu vào các sổ tương ứng như:
+ Bảng kê chứng từ hàng hoá mua vào, sổ chi tiết thuế GTGT đầu vào +Sổ Nhật ký chung và sổ cái TK 133.
(màn hình nhập hóa đơn GTGT mới)
Hạch toán một số nghiệp vụ mua hàng hoá đầu vào
+ Hoá đơn GTGT số 59341454 ngày 20/01/2012, Công ty trả tiền điện thoại cho công ty viễn thông Hà Nội. Số tiền ghi trên hoá đơn là 380.477 VNĐ, thuế suất thuế GTGT là 10%. Điện thoại ở đây phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty. Vì đây là dịch vụ đặc thù nên trên hoá đơn thanh toán đã bao gồm cả thuế GTGT. Kế toán tính ra số thuế GTGT ghi trên hoá đơn = 380.477/110%= 34.589 VNĐ. Giá dịch vụ bưu điện chưa có thuế GTGT= 380.477 – 34.589 = 345.888 VNĐ
Định khoản
Nợ TK 642 345.888 Nợ TK 133 34.589 Có TK 1111 380.477
+ Hóa đơn GTGT số 15.327 ngày 16/01/2012, công ty trả cho công ty cổ phần Nam Hồng(Hà Nội) cho số tiền mua xăng là 1.063.636 VNĐ (giá chưa có thuế ), thuế suất 10%.
Định khoản:
Nợ TK 152 1.063.636 Nợ TK 133 106.364
Có TK 111 1.170.000
+ Hóa đơn GTGT số 11293 ngày 16/01/2012, trả cho Doanh nghiệp tư nhân Trường Thịnh số tiền mua gạch là 163.616.380 VNĐ, thuế suất thuế GTGT là 10%, số tiền thuế 16.363.620 VNĐ
Định khoản
Nợ TK 152 163.616.380 Nợ TK 133 16.363.620
Có TK 112(chi tiết cho ngân hàng) 179.980.000
Mô tả quá trình nhập số liệu từ hoá đơn GTGT theo phần mềm Fast
Để hiểu rõ hơn quá trình nhập liệu hóa đơn đầu vào, ta sẽ đi xét 1 ví dụ cụ thể, một nghiệp vụ phát sinh trong tháng.
Từ các hoá đơn thuế GTGT của hàng hoá mua vào, kế toán nhập số liệu từ hoá đơn vào phần mềm kế toán FAST như sau:
+ Vào phần mềm từ biểu tượng phần mềm trên màn hình destop hoặc vào từ đường dẫn cài đặt phần mềm FAST
+ Nhập user và password
Từ màn hình giao diện của phần mềm ta chọn mục: báo cáo thuế TT 28/2012, chọn báo cáo thuế GTGT đầu vào, chọn tiếp cập nhập các hóa đơn GTGT đầu vào:
Màn hình cập nhập các hóa đơn đầu vào:
Chọn đối tượng là công ty TNHH Hòa Bình, nhấn phím tắt F4 ta có màn hình sau:
+ Nhấn nút TAB hoặc ENTER để chạy con trỏ tới ô cần nhập, ngày chứng từ là ngày nhập chứng từ, ngày chứng từ 0 là ngày trên hóa đơn GTGT. Mã báo cáo chọn là 3, mã khách bỏ trống(chỉ nhập khi khách hàng có trong danh mục khách hàng). Tại mục khách VAT ta gõ tên khách hàng: công ty TNHH Hòa Bình, sau đó nhập địa chỉ, mã số thuế của khách hàng. Nhập tổng tiền trên hóa đơn, thuế suất 10%,phần mềm sẽ tự động tính tiền thuế, nếu tiền thuế trên hóa đơn ghi khác với 10% số tiền hàng(nghĩa là có làm tròn để dễ tính toán) thì phải nhập lại tiền thuế theo số tiền trên hóa đơn. Tại ô tài khoản đã định khoản sẵn là 13311, ta chỉ nhập tài khoản đối ứng. Sau đó nhập mã vụ việc.
+ Nhấn chấp nhận, máy sẽ tự động cập nhật số liệu và tính toán. Phần mềm sẽ lưu số liệu này vào hệ thống. Phần thuế GTGT sẽ được lưu vào các bảng kê chứng từ hàng hoá mua vào GTGT, sổ chi tiết TK 133, sổ cái TK 133. Phần mềm có chức năng lọc chứng từ. Khi nhập chứng từ, máy sẽ tự hiểu đâu là mức thuế suất 5% và đâu là mức thuế 10%
Từ các số liệu mà kế toán đã nhập từ các hoá đơn thuế GTGT, đầu tiên phần mềm kế toán sẽ ghi lại các nghiệp vụ trên rồi tổng hợp lên sổ Nhật ký chung. Sau đó sẽ tổng hợp lên các bảng kê thuế GTGT và các sổ chi tiết, sổ cái TK 133
Bảng kê thuế giá trị gia tăng đầu vào, sổ chi tiết, số cái.
Sau khi cập nhập số liệu từ các hóa đơn, chứng từ. Phần mềm sẽ tự tổng hợp và lập các bảng kê thuế đầu vào, sổ chi tiết, sổ cái.
Chọn bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa mua vào, ta có + Sau khi tiến hành các bước sẽ xuất hiện điều kiện lọc
hơn, ta làm như sau. Nhấn enter cho chạy qua để trống nhà cung cấp, tên hàng hóa và loại chứng từ, chạy đến nút nhận thì chọn.