Việc hạch toán xác định kết quả tiêu thụ tại Công ty thông tin di động chỉ được thực hiện tại văn phòng Công ty, không được thực hiện tại các Trung tâm phụ thuộc. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Công ty được chi tiết thành 3 khoản mục: xác định kết quả hoạt động SXKD, xác định kết quả hoạt động tài chính, xác định kết quả hoạt động khác. Do Công ty sử dụng kế toán máy nên vào bất cứ thời điểm nào, phần mềm kế toán cũng có thể xác định kết quả kinh doanh của toàn Công ty.
Vào cuối kỳ kế toán, căn cứ vào số liệu trên sổ cái của các TK liên quan, máy tính sẽ tự động lập chứng từ ghi sổ thể hiện các bút toán kết chuyển số liệu
sang TK 9111, TK 91112, TK 9118 theo trình tự: lập chứng từ ghi sổ kết chuyển doanh thu, chứng từ ghi sổ kết chuyển chi phí bán hàng, chứng từ ghi sổ kết chuyển chi phí QLDN, chứng từ ghi sổ kết chuyển giá vốn hàng bán, chứng từ ghi sổ kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp. Và thực hiện bút toán xác định kết quả sang TK 4212 –lợi nhuận chưa phân phối năm nay. Các chứng từ ghi sổ này sẽ được in ra, được kế toán trưởng ký duyệt và đưa vào bảo quản lưu trữ. Từ chứng từ ghi sổ, số liệu được được tự động chuyển sang sổ chi tiết TK 9111 (xác định kết quả hoạt động SXKD), 9112 (xác định kết quả hoạt động tài chính), 9118 (xác định kết quả hoạt động khác), TK 4212 (lợi nhuận chưa phân phối năm nay), các TK doanh thu, các TK chi phí (theo mẫu biểu số 2.14)
CÔNG TY THÔNG TIN DI ĐỘNG
VP CÔNG TY
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ kỳ :
Đến kỳ: 10/200812/2008 Tài khoản: 9111 XAC DINH KET QUA SXKD
Số CT Ngày CT Nội dung TK đối ứng Nợ Có
Dư đầu kỳ - -
