b. Ngành nghề kinh doanh
2.2.2.3.Tìnhhình quản lý vốn bằng tiền
Ta sẽ đi phân tích tình hình quản lý vốn bằng tiền của doanh nghiệp qua bảng 2.9.
Vốn bằng tiền của công ty đầu năm 2014 đạt 5,198,330,046 đồng, chiếm tỉ trọng 5.31%. Thời điểm cuối năm 2014 thì vốn bằng tiền đạt1,609,106,267 đồng, giảm 3,589,223,779 đồng ứng với tỉ lệ 60.05% và chiếm tỉ trọng là 1.63%. Vốn bằng tiền chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn VLĐ và đang có xu hướng giảm mạnh rõ rệt. Nguyên nhân là do tại thời điểm cuối năm 2014, lượng vốn bị chiếm dụng của công ty khá lớn, công ty không thu hồi được nợ.
Trong cơ cấu vốn bằng tiền của công ty thì toàn bộ là vốn tiền mặt và tiền gửi ngân hàng. So với đầu năm thì cả tiền mặt và tiền gửi ngân hàng đều giảm và cơ cấu vốn bằng tiền biến đổi theo xu hướng tăng tỉ trọng tiền mặt và giảm tỉ trọng tiền gửi ngân hàng. Tuy nhiên tiền gửi ngân hàng vẫn chiếm tỷ trọng cao. Điều này là do công ty chủ yếu thu hồi công nợ và các khoản phải thu khách hàng qua chuyển khoản là chính.
Tại thời điểm cuối năm 2014, vốn tiền mặt đạt 307,106,252 đồng, giảm 52,018,337 đồng (14.48%) so với thời điểm đầu năm 2014.Tuy nhiên tỷ trọng lại tăng 12.18% (từ 6.9% lên 19.09%). Nguyên nhân là do công ty bị chiếm dụng lớn: các khoản phải thu ngắn hạn tăng mạnh . Tiền gửi ngân hàng cuối năm 2014 đạt 1,302,000,015 đồng, giảm 3,537,205,442 đồng (73.09%), đồng thời tỷ trọng giảm 12.18% (từ 93.09% xuống 80.91%). Việc giảm lượng tiền là dấu hiệu không tốt, rủi ro tài chính tăng lên.Công ty dự trữ tiền mặt ít cũng có mặt tích cực, đồng vốn được đưa hầu hết vào SXKD, tránh tình trạng dư thừa tiền mặt nhiều.Hơn nữa, lượng tiền gửi ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn, đáp ứng nhu cầu chi trả nhanh gọn, tức thời.