b. Ngành nghề kinh doanh
BẢNG 2.7: CƠ CẤU NỢ NGẮN HẠN CỦA CÔNG TY NĂM
ĐVT: VND
Chỉ tiêu
Cuối năm 2014 Đầu năm 2014 Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tỷ lệ (%) Nợ ngắn hạn 96,547,430,793 100 102,130,406,599 100 (5,582,975,710) 0 5.47 1. Vay và nợ ngắn hạn 29,792,813,529 30.86 99,017,284,577 97.90 (69,224,471,058 ) (67.04) (68) 2. Phải trả người bán 65,971,255,112 68.33 1,034,194,917 1.01 64,937,060,195 62.32 6278
3. Người mua trả tiền trước 0 0 0 0 0 0 0
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (17,853,015) (0.018) 20,892,387 0.02 (38,745,402) 0.002 (185.5)5. Phải trả người lao động 887,626,018 0.918 2,092,693,118 2.05 (1,205,067,100) (1.132) 57.6 5. Phải trả người lao động 887,626,018 0.918 2,092,693,118 2.05 (1,205,067,100) (1.132) 57.6
6. Chi phí phải trả 0 0 0 0 0 0 0
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác (86,410,851) (0.09) (34,658,400) (0.098) (51,752,451) 0.008 (148.5)
11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0 0 0 0 0 0 0
Nhìn vài bảng trên ta thấy,nợ ngắn hạn cuối năm 2014 đạt 96,547,430,793 đồng, giảm 5,582,975,710 đồng so với thời điểm đầu năm 2014 tương ứng với 5.47%. Hầu hết quy mô các khoản mục trong nợ ngắn hạn đều giảm.Cụ thể: + Vay và nợ ngắn hạn cuối năm 2014 29,792,813,529 đạt đồng, giảm 69,224,471,058 đồng (68%), giảm 67.04% về tỷ trọng (từ 97.90 % xuống 30.86%) so với thời điểm đầu năm 2014. Điều này cho thấy công ty giảm việc vay nợ ngắn hạn bên ngoài, sẽ không bị áp lực thanh toán nợ ngắn hạn và cũng cho thấy được uy tín của công ty trong việc vay nợ ít.
+ Phải trả người bán tại thời điểm cuối năm 2014 tăng 64,937,060,195 đồng (6278%) so với thời điểm đầu năm 2014, công ty tăng vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp, đây là khoản vay dựa trên tín chấp, không cần tài sản đảm bảo đồng thời có thể thương lượng được với nhà cung cấp trong trường hợp cần giãn nợ hay trả chậm.
+ Người mua trả tiền trước tại thời điểm cuối năm 2014 và đầu năm không có. + Phải trả người lao động giảm 1,205,067,100 đồng (57.6%) => công tychiếm dụng lương của công nhân viên giảm.Tuy nhiên khoản này bị giới hạn vì nếu chiếm dụng quá lâu sẽ ảnh hưởng tới thái độ,tinh thần làm việc của người lao động nên cần hoàn trả đúng cam kết.
+ Chi phí phải trả chưa phát sinh đầu và cuối năm 2014
+ Quỹ khen thưởng, phúc lợi đang chưa có=> công ty không chú trọng đến chính sách khen thưởng công nhân viên, sẽ không có động lực để nhân viên phấn đấu.
Tóm lại: Quy mô nợ ngắn hạn của công ty có xu hướng giảm, tỷ trọng
nợ ngắn hạn giảm, tăng tỷ trọng một số khoản nợ chiếm dụng. Điều này là có lợi cho công ty khi chi phí phải trả là thấp, tạo điều kiện cho công ty trong việc sử dụng các khoản nợ chiếm dụng vào hoạt động kinh doanh. Đồng thời công
110
ty cũng cần thường xuyên theo dõi các khoản nợ để thanh toán kịp thời các khoản nợ khi đến hạn và có biện pháp quản lý, sử dụng vốn lưu động hiệu quả.
2.2.2. Thực trạng quản lý vốn lưu động tại công ty TNHH dệt may xuấtnhập khẩu vinh anh