10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
2.2.2.1 Tình hình Tài sản của Công ty trong ba năm 2011, 2012,
32
CHỈ TIÊU NĂM 2013 NĂM 2012 NĂM 2011
Chênh lệch 2013-2012 Chênh lệch 2012-2011 Số tƣơng đối Số tuyệt đối (%) Số tuyệt đối Số tƣơng đối (%)
A 1 2 3 4=(1-2) 5=(1-2)/2 6=(2-3) 7=(2-3)/3
TÀI SẢN 33.493.268.232 34.370.312.528 34.376.325.611 (877.044.296) (2,55) (6.013.083) (0,02) A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 4.066.132.712 5.049.733.858 12.396.122.055 (983.601.146) (19,48) (7.346.388.197) (59,26) A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 4.066.132.712 5.049.733.858 12.396.122.055 (983.601.146) (19,48) (7.346.388.197) (59,26) I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 404.667.219 145.992.872 426.369.963 258.674.347 177,18 (280.377.091) (65,76)
1. Tiền 404.667.219 145.992.872 426.369.963 258.674.347 177,18 (280.377.091) (65,76)
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 1.525.576.389 2.382.763.107 8.701.344.077 (857.186.718) (35,97) (6.318.580.970) (72,62)
1. Phải thu khách hàng 864.533.470 1.806.036.713 1.178.881.278 (941.503.243) (52,13) 627.155.435 53,20 2. Trả trƣớc cho ngƣời bán 615.278.000 613.548.000 7.488.528.000 1.730.000 0,28 (6.874.980.000) (91,81) 4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 0 (64.815.898) (94.815.963) (64.815.898) (100,00) (30.000.065) (31,64)
III. Hàng tồn kho 1.690.566.948 2.372.550.912 2.984.695.878 (681.983.964) (28,74) (612.144.966) (20,51)
1. Hàng tồn kho 1.690.566.948 2.472.443.364 3.084.588.330 (781.876.416) (31,62) (612.144.966) (19,85) 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0 (99.892.452) (99.892.452) (99.892.452) (100,00) 0 0,00 IV. Tài sản ngắn hạn khác 445.322.156 148.426.967 283.712.137 296.895.189 200,03 (135.285.170) (47,68)
B- TÀI SẢN DÀI HẠN 29.427.135.520 29.320.578.670 21.980.203.556 106.556.850 0,36 7.340.375.114 33,40 I. Tài sản cố định 4.370.900.862 4.363.684.119 3.804.072.444 7.216.743 0,17 559.611.675 14,71 I. Tài sản cố định 4.370.900.862 4.363.684.119 3.804.072.444 7.216.743 0,17 559.611.675 14,71
1. Tài sản cố định hữu hình 3.329.131.821 2.044.019.608 2.795.953.388 1.285.112.213 62,87 (751.933.780) (26,89) -Nguyên giá 9.287.235.783 7.366.443.243 7.351.634.152 1.920.792.540 26,07 14.809.091 0,20 -Giá trị hao mòn lũy kế (5.958.103.962) (5.322.423.635) (4.555.680.764) 635.680.327 11,94 766.742.871 16,83 2. Tài sản cố định vô hình 36.420.909 8.000.000 11.000.000 28.420.909 355,26 (3.000.000) (27,27) -Nguyên giá 59.894.545 18.000.000 18.000.000 41.894.545 23,75 0 0,00 -Giá trị hao mòn lũy kế (23.473.636) (10.000.000) (7.000.000) 13.473.636 134,74 3.000.000 42,86
II. Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 24.875.000.000 24.875.000.000 18.000.000.000 0 0,00 6.875.000.000 38,19
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2011-2013)
Tình hình Tài sản
Do tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong ba năm gần đây không đƣợc tốt nên Công ty đang tiến hành thu hẹp quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh. Năm 2013 tổng quy mô tài sản của Công ty là 33.493.268.232 đồng giảm so với năm 2011 là 877.044.296 đồng, năm 2012 giảm 6.013.083 đồng so với con số 34.376.325.611 đồng của năm 2011.
Tài sản ngắn hạn: Trong ba năm gần đây tài sản ngắn hạn của Công ty giảm dần sang tài sản dài hạn. Năm 2013 chỉ tiêu này giảm 19,48% so với năm 2012, năm 2012 lại giảm 59,26% so với năm 2011. Năm 2012, có tỷ lệ giảm mạnh tài sản ngắn hạn nhƣ vậy là do Công ty thu hồi khoản ứng trƣớc cho ngƣời bán và tiền mặt trong quỹ để đầu tƣ tài chính dài hạn vào công ty liên doanh liên kết.
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền: Năm 2013 tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền là 404.667.219 đồng tăng so với năm 2012 là 258.674.347 đồng (tƣơng đƣơng 177,18%), năm 2012 chỉ tiêu này lại giảm là 28.377.091 đồng so với con số 426.369.963 đồng của năm 2011. Sở dĩ có sự thay đổi lớn trong chỉ tiêu này trong năm 2011 là do Công ty dùng tiền mặt tại quỹ đầu tƣ vào công ty liên doanh, liên kết. Trong năm 2013, Công ty thu hồi đƣợc nợ của khách hàng nên số lƣợng tiền có ở Công ty tăng lên gần bằng so với năm 2011 chƣa có hoạt động đầu tƣ và công ty liên doanh, liên kết. Tỷ trọng tiền của Công ty khá cao, Công ty cần giảm lƣợng tiền và tƣơng đƣơng tiền bằng cách đầu tƣ hoạt động kinh doanh sản xuất.
Các khoản phải thu ngắn: Các khoản phải thu ngắn hạn của Công ty trong ba năm 2011, 2012, 2013 có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Năm 2013 chỉ tiêu này là 1.525.576.389 đồng giảm so với con số 2.382.763.107 đồng của năm 2012 là 35,97%, năm 2012 lại giảm 6.318.580.970 đồng (tƣơng đƣơng 72,62%) so với con số 8.701.344.077 đồng của năm 2013. Sở dĩ trong năm 2012 có sự giảm mạnh là do Công ty thu hồi khoản tiền ứng trƣớc cho ngƣời bán để đầu tƣ tài chính vào công ty liên doanh, liên kết. Khoản phải thu khách hàng trong ba năm chiếm tỷ trọng từ 20- 30% tổng doanh thu bán hàng. Điều này chứng tỏ chính sách của Công ty còn cho khách hàng nợ khá nhiều, chƣa thắt chặt quản lý nợ gây thất thoát vốn kinh doanh của Công ty.
Hàng tồn kho: Do doanh thu bán hàng của công ty giảm dần qua các năm nên khâu dự trữ vật tƣ hàng hóa cũng giảm theo để tiết kiệm các khoản chi phí phát sinh. Năm 2013 chỉ tiêu này là 1.690.566.948 đồng giảm 681.983.964 đồng so với con số 2.372.550.912 đồng của năm 2012, năm 2012 lại giảm 612.144.966 đồng so với con số 2.984.695.878 đồng của năm 2011. Trong năm 2013, Công ty có hoàn lại khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho nên làm cho chỉ tiêu này giảm mạnh hơn năm 2011.
34
Tài sản ngắn hạn khác: Tài sản ngắn hạn khác bao gồm các khoản mục tạm ứng và tài sản thiếu chờ xử lý. Năm 2013, chỉ tiêu này 445.322.156 đồng tăng so với năm 2012 là 296.895.189 đồng (tƣơng đƣơng 200,03%), năm 2012 lại giảm 13.285.170 đồng so với con số 283.712.137 đồng của năm 2011.
Tài sản dài hạn: Tình hình tài sản dài hạn của Công ty tăng dần qua các năm đối lập với giảm dần của tài sản ngắn hạn. Năm 2013 chỉ tiêu này đạt 29.427.135.520 đồng tăng so với con số 29.320.578.670 đồng của năm 2012 là 106.556.850 đồng, năm 2012 lại tăng so với con số 21.980.203.556 đồng của năm 2011 là 7.340.375.114 đồng (tƣơng đƣơng 33,40%). Trong ba năm gần đây Công ty luôn đầu tƣ mới vào tài sản cố định phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó thì năm 2012 Công ty tăng khoản mục đầu tƣ vào công ty liên doanh liên kết thêm 6.875.000.000 đồng.
Tài sản cố định:Tổng nguyên giá tài sản cố định tăng dần qua các năm chứng tỏ Công ty tăng các khoản đầu tƣ cho tài sản cố định. Năm 2013 giá trị của khoản mục này là 9.287.235.783 đồng tăng so với con số 2.044.019.608 đồng của năm 2012 là 1.920.792.540 đồng ( tƣơng đƣơng 26,07%), năm 2012 lại tăng so với năm 2011 là 14.809.091 đồng. Khi giá trị nguyên giá tài sản cố định tăng lên thì cũng làm giá trị hao mòn lũy kế của tài sản cố định tăng theo.
Tài sản cố định vô hình: Trong năm 2012 và 2011 nguyên giá tài sản cố định vô hình không đổi là 18.000.000 đồng- đầu tƣ cho phần mềm kế toán. Đến năm 2013 con số này tăng lên 59.894.545 đồng do Công ty đầu tƣ thêm. Khi giá trị tài sản cố định vô hình tăng thì cũng làm cho giá trị hao mòn tăng theo.
Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn: Năm 2011 giá trị đem đi góp vốn và Công ty liên doanh, liên kết là 18.000.000.000 đồng nhƣng đến năm 2012 Công ty tăng thêm 6.875.000.000 đồng đầu tƣ vào khoản mục này và đến năm 2013 thì khoản mục này không có gì thay đổi so với năm 2012.