CHỨNG TỪ GHI SỔ

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán nguyên vật liệu tại công ty cổ phần khoa học kỹ thuật Phương Bắc (Trang 36)

- Cuối tháng, kế toán căn cứ vào Bảng kê nhập nguyên vật liệu để lập Chứng từ ghi sổ Các nghiệp vụ cùng loại ( cùng phương thức thanh toán) được lập

CHỨNG TỪ GHI SỔ

hình nhập – xuất nguyên vật liệu trong tháng. Sau đây là các Chứng từ ghi sổ phản ánh tổng hợp tình hình nhập, xuất nguyên vật liệu trong tháng 02 năm 2010 Công ty Cổ phần khoa học kỹ thuật Phương Bắc

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Số: 1206

Ngày 28 tháng 02 năm 2010

Đơn vị: đ

Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Chi tiền mặt mua NVL 152 111 67.392.500

Thuế GTGT 133 111 2.345.250

Cộng 69.737.750

Ngày…tháng… năm…

Người lập Kế toán trưởng

( Đã ký ) ( Đã ký )

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Số: 1207

Ngày 28 tháng 02 năm 2010

Đơn vị: đ

Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú

Nợ Có Chi TGNH mua NVL 152 112 171.531.991 Thuế GTGT 133 112 17.153.199 Cộng 188.685.190 Ngày…tháng… năm…

nghành

Người lập Kế toán trưởng

( Đã ký ) ( Đã ký )

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Số: 1208

Ngày 28 tháng 02 năm 2010

Đơn vị: đ

Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Mua NVL chưa trả tiền

người bán 152 331 77.911.715

Thuế GTGT 133 331 7.791.171

Cộng 85.702.886

Ngày…tháng…năm…

Người lập Kế toán trưởng

( Đã ký ) ( Đã ký )

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Số: 1212

Ngày 28 tháng 02 năm 2010

Đơn vị: đ

Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Xuất NVL cho sản xuất 621 152 199.893.531

Cộng 199.893.531

nghành

Người lập Kế toán trưởng

( Đã ký ) ( Đã ký )

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Số: 1213

Ngày 28 tháng 02 năm 2010

Đơn vị: đ

Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú

Nợ Có

Xuất NVL cho SXC 627 152 8.451.987

Cộng 8.451.987

Ngày…tháng…năm… Người lập Kế toán trưởng

( Đã ký ) ( Đã ký )

CHỨNG TỪ GHI SỔ

Số: 1214

Ngày28 tháng 02 năm 2010

Đơn vị: đ

Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú

Nợ Có Xuất NVL cho bộ phận quản lý 642 152 3.505.000 Cộng 3.505.000 Ngày…tháng…năm… Người lập Kế toán trưởng

nghành

Từ các Chứng từ ghi sổ, kế toán ghi vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ:

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán nguyên vật liệu tại công ty cổ phần khoa học kỹ thuật Phương Bắc (Trang 36)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(79 trang)
w