- Cuối tháng, kế toán căn cứ vào Bảng kê nhập nguyên vật liệu để lập Chứng từ ghi sổ Các nghiệp vụ cùng loại ( cùng phương thức thanh toán) được lập
CHỨNG TỪ GHI SỔ
hình nhập – xuất nguyên vật liệu trong tháng. Sau đây là các Chứng từ ghi sổ phản ánh tổng hợp tình hình nhập, xuất nguyên vật liệu trong tháng 02 năm 2010 Công ty Cổ phần khoa học kỹ thuật Phương Bắc
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 1206
Ngày 28 tháng 02 năm 2010
Đơn vị: đ
Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Chi tiền mặt mua NVL 152 111 67.392.500
Thuế GTGT 133 111 2.345.250
Cộng 69.737.750
Ngày…tháng… năm…
Người lập Kế toán trưởng
( Đã ký ) ( Đã ký )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 1207
Ngày 28 tháng 02 năm 2010
Đơn vị: đ
Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có Chi TGNH mua NVL 152 112 171.531.991 Thuế GTGT 133 112 17.153.199 Cộng 188.685.190 Ngày…tháng… năm…
nghành
Người lập Kế toán trưởng
( Đã ký ) ( Đã ký )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 1208
Ngày 28 tháng 02 năm 2010
Đơn vị: đ
Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Mua NVL chưa trả tiền
người bán 152 331 77.911.715
Thuế GTGT 133 331 7.791.171
Cộng 85.702.886
Ngày…tháng…năm…
Người lập Kế toán trưởng
( Đã ký ) ( Đã ký )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 1212
Ngày 28 tháng 02 năm 2010
Đơn vị: đ
Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Xuất NVL cho sản xuất 621 152 199.893.531
Cộng 199.893.531
nghành
Người lập Kế toán trưởng
( Đã ký ) ( Đã ký )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 1213
Ngày 28 tháng 02 năm 2010
Đơn vị: đ
Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Xuất NVL cho SXC 627 152 8.451.987
Cộng 8.451.987
Ngày…tháng…năm… Người lập Kế toán trưởng
( Đã ký ) ( Đã ký )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 1214
Ngày28 tháng 02 năm 2010
Đơn vị: đ
Diễn giải Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có Xuất NVL cho bộ phận quản lý 642 152 3.505.000 Cộng 3.505.000 Ngày…tháng…năm… Người lập Kế toán trưởng
nghành
Từ các Chứng từ ghi sổ, kế toán ghi vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ: