- Các bộ phận chuyên môn trực thuộc Côngty
Cuối tháng kế toán trưởng sẽ là người kiểm tra lại các bút toán đã thực hiện trong tháng rồi tiến hành khóa sổ kế toán.
Số dầu Diezel trong tháng mua về phục vụ cho công trình nhà hội trường LĐ 414 được tập hợp trong bảng kê chi phí chạy máy như sau:
Biểu 22: Trích bảng kê chi phí chạy máy
Công ty TNHH Xây dựng và DVTM Đại Nghĩa
BẢNG KÊ CHI PHÍ CHẠY MÁYCông trình: Nhà Hội trường Lữ đoàn 414 Công trình: Nhà Hội trường Lữ đoàn 414
Tháng 01/2012
Số: 01
ĐVT: Đồng
TT SHChứng từNT Diễn giải ĐVT SL ĐG Thànhtiền
01 0353598 02/01 Dầu Diezel Lít 380 18.818,18 7.150.909 02 0003112 30/01 Dầu Diezel Lít 150 18.363,636 2.754.545
Cộng x X x 530.000 x 9.905.454
Số tiền bằng chữ: (Chín triệu chín trăm linh năm nghìn bốn trăm năm mươi bốn đồng).
Kèm theo 02 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 01 năm 2012
Người lập (ký, họ tên) Hoàng Nghĩa Hùng Kế toán trưởng (ký, họ tên) Nguyễn Trọng Thành
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty)
Bên cạnh đó, các máy móc thiết bị phục vụ cho công trình nhà hội trường LĐ 414 trong tháng được tập hợp trong bảng khấu hao TSCĐ như sau:
Biểu 23: Trích bảng khấu hao TSCĐ
Công ty TNHH Xây dựng và DVTM Đại Nghĩa
BẢNG KHẤU HAO TSCĐ THÁNG 01
Công trình: Nhà Hội trường Lữ đoàn 414
Tháng 01 ĐVT: Đồng Mã Tên tài sản Nguyên giá tính khấuSố tháng
hao
Mức khấu hao tháng
01 Xe ô tô tải ben 136.133.333 120 1.134.444
02 Máy lu Kawasaky 171.428.572 96 1.785.714
03 Máy tời 12.000.000 36 333.333
04 Máy kinh vĩ 35.580.000 36 988.333
Tổng cộng x 4.241.824
Ngày 31 tháng 01 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Mai Xuân Việt Nguyễn Trọng Thành Cuối tháng, chi phí sử dụng máy thi công được tổng hợp trong bảng sau:
Biểu 24: Trích bảng tổng hợp chi phí sử dụng máy thi công
Công ty TNHH xây dựng và DVTM Đại Nghĩa
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SỬ DỤNG MÁY THI CÔNG
Công trình: Nhà Hội trường Lữ đoàn 414
Tháng 01/2012
ĐVT: Đồng
Kèm theo: 04 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 01 năm 2012.
Người lập Kế toán truởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Mai Xuân Việt Nguyễn Trọng Thành
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty)
Các chứng từ phát sinh liên quan đến chi phí sử dụng máy thi công được theo dõi trong sổ chi tiết TK 623 như sau:
TT Khoản mục chi phí Số tiền Ghi chú
01 Chi phí nhiên liệu chạy máy 9.905.454
02 Lương và trích theo lương CN điều khiển MTC 12.100.000
03 Chi phí khấu hao máy thi công 4.241.824
Biểu 25:Trích sổ chi tiết TK623
Công ty TNHH Xây dựng và DVTM Đại nghĩa
SỔ CHI TIẾT TK 623 – CP SDMTC Công trình: NHà Hội trường Lữ đoàn 414 Công trình: NHà Hội trường Lữ đoàn 414 NT GS Chứng từ Diễn Giải TKĐƯ Tổng số Ghi Nợ TK623 SH NT Chia ra TK6231 TK6232 TK 6233 TK 6234 TK 6237 TK 6238 … … … …. … ... … … … … …
02/1 0353598 02/1 Mua dầu Diezel chạy máy thi công
111 7.150.909 7.150.909 30/1 0003112 30/1 Mua dầu Diezel chạy máy thi