2 Cát vàng m3 400 120.000 48.000.000 3 Cát hạt nhỏ m3 4800 88.000 422.400.000 4 Đá 1x2 m3 380 103.000 39.140.000 5 Đá 0-4 m3 500 115.500 57.750.000 6 Đá base m3 650 98.000 63.700.000 7 Thép tròn F10 CT3 tấn 1,5 11.680.00 0 17.520.000 8 Thép tròn F12 CT3 tấn 1,8 11.530.00 0 20.754.000 9 Thép tròn F14 CT3 tấn 1,6 11.430.000 18.288.000 Cộng tiền hàng: 1.244.682.000 Thuế suất thuế giá trị gia tăng: 10% tiền thuế GTGT : 124.468.200 Tổng cộng tiền thanh toán: 1.369.150.200
Số tiền viết bằng chữ: một tỷ ba trăm sáu mươi chín triệu một trăm năm mươi nghìn hai trăm đồng chẵn
Mẫu số: 01 GTKT – 3LL 0041755
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Căn cứ vào các hóa đơn giá trị gia tăng kế toán tiến hành nhập dữ liệu vào máy
Từ màn hình nhập liệu ban đầu tiến hành nhập liệu theo đường dẫn:
Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ cập nhật số liệu/ phiếu nhập mua xuất thẳng .
( Bảng 1/ACC)
Màn hình nhập liệu hiện ra, ta tiến hành nhập liệu như sau:
Tại ô “mã khách”: nhập mã của người cung cấp. Nếu nhà cung cấp này đã có trong danh sách nhà cung cấp, phần mềm sẽ tự hiển thị thông tin của nhà cung cấp.
Ô diễn giải: nhập lý do mua Ô “mã TK có”: nhập 3311
Ngày hạch toán là ngày phát sinh nghiệp vụ hạch toán Nhập xong nhấn nút “lưu”
Đối với hóa đơn của công ty cổ phần xây dựng Sông Hồng ta nhập theo bảng 2 Đối với hóa đơn của công ty đầu tư xây dựng 573 ta nhập theo bảng 2
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN TK 621: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
Công trình: cải tạo ĐL S6 thuộc dự án CT đường lăn S6 Nội Bài(gói 3) Từ ngày 01/12/2009 đến ngày 31/12/2009
chứng từ Diễn giải TK đối
ứng Số phát sinh
004175 5
02/12 Mua vật tư của công ty cổ phần xây dựng Sông Hồng 3311 1.244.682.00 0 050469 6
5/12 Mua vật tư của công ty đầu tư
xây dựng 573 3311 914.850.000 31/12 kết chuyển chi phí NVLTT 154 2.159.532.000 Cộng phát sinh 2.159.532.00 0 2.159.532.000 QC PHÒNG KHÔNG – KHÔNG QUÂN
Nguyên tắc lập chứng từ ghi sổ tại công ty xây dựng công trình hàng không ACC: Định kỳ 1háng, kế toán tập hợp các chứng từ cùng loại để ghi vào bên có của các TK.
CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 31/12/2009
Số 405
STT Diễn giải TK đối ứng Số tiền
Nợ Có
1 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
công trình cải tạo đường lăn S6 621 331 2.159.532.000
2 Cải tạo nâng cấp sân đỗ A3 Nội
Bài 621 331 1.253.655.000
…. ……… … ……. ………
Cộng 25.987.655.000
Kèm theo hóa đơn giá trị gia tăng và bản đề nghị thanh toán
Người lập Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Các chứng từ ghi sổ được sử dụng để ghi vào sổ cái TK 621: Chứng từ ghi sổ ghi có TK 331, 141
QC PHÒNG KHÔNG – KHÔNG QUÂN CÔNG TY XDCT HÀNG KHÔNG ACC