III Câc khoản phải thu ngắn hạn 132 413 584 078 19,83 97 295 500 135 10,87 (35 118 083 943) (26,52)
2.2.4. Phđn tắch sự biến động của câc chỉ tiắu trong bảng bâo câo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
động sản xuất kinh doanh.
Bâo câo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh lă một bâo câo tóm lược toăn bộ câc khoản doanh thu vă thu nhập cùng với câc chi phắ liắn quan đến từng hoạt động sản xuất kinh doanh vă câc hoạt động khâc. Bởi vậy giữa câc chỉ tiắu trong bâo câo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh có quan hệ mật thiết với nhau.
Để phđn tắch sự biến động của câc chỉ tiắu trong bảng bâo câo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ta lập bảng 2-7.
BẢNG PHĐN TễCH BÂO CÂO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH
Bảng 2 - 7
STT Chỉ tiắu Năm 2010 Năm 2011
So sânh
+ / - %
1 Doanh thu bân hăng vă cung cấp dịch vụ 903.760.290.136 1.908.764.000.890 1.005.003.710.754 111,20 2 Câc khoản giảm trừ
3 Doanh thu thuần về bân hăng vă cung cấp dịch vụ 903.760.290.136 1.908.764.000.890 1.005.003.710.754 111,20
4 Gắa vốn hăng bân 675.711.506.442 1.618.247.506.442 942.536.000.000 139,49
5 Lợi nhuận gộp về bân hăng vă cung cấp dịch vụ 228.048.783.694 290.516.494.448 62.467.710.754 27,39
6 Doanh thu hoạt động tăi chắnh 3.234.054.655 2.890.086.756 (343.967.899) (10,64)
7 Chi phắ hoạt động tăi chắnh 40.700.800.450 55.407.890.612 14.707.090.162 36,13
Trong đó : Chi phắ lêi vay 40.700.800.450 55.407.890.612 14.707.090.162 36,13
8 Chi phắ bân hăng 41.793.580.013 49.119.285.390 7.325.705.377 17,53
9 Chi phắ quản lý doanh nghiệp 73.589.091.067 86.596.905.428 13.007.814.361 17,68
10 LN thuần từ hoạt động kinh doanh 75.199.366.819 102.282.499.774 27.083.132.955 36,02
11 Thu nhập khâc 8.619.688.874 9.874.896.680 1.255.207.806 14,56
12 Chi phắ khâc 1.604.115.093 44.937.083 (1.559.178.010) (97,20)
13 Lợi nhuận khâc 7.015.573.781 9.829.959.597 2.814.385.816 40,12
14 Tổng lợi nhuận kế toân trước thuế 82.214.940.600 112.112.459.371 29.897.518.771 36,37
15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 20.539.985.150 28.028.114.843 7.488.129.693 36,46
Qua bảng cho thấy: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong năm 2011 đạt kết quả cao hơn năm 2010.
Năm 2011, doanh thu bân hăng vă cung cấp dịch vụ lă 1.908.764.000.890 đồng, doanh thu từ hoạt động tăi chắnh 2.890.086.756 đồng. Doanh thu bân hăng vă cung cấp dịch năm 2011 tăng nhiều so với năm 2010 lă do sản lượng tiắu thụ tăng hơn so với năm 2010 vă giâ bân than cũng tăng hơn. Doanh thu từ hoạt động tăi chắnh trong năm 2011 giảm 343.967.899 đồng tương ứng tăng 10,64 % so với năm 2010. Chứng tỏ tiền có đến đđu Công ty đê cđn đối trả nợ vă không chiếm dụng vốn của khâch hâng.
Giâ vốn hăng bân năm 2011 lă 1.618.247.506.442 đồng, tăng 942.536.000.000 đồng tương ứng với tỷ lệ 139,49 % so với năm 2010. Giâ vốn hăng bân tăng cao vì tại khđu sản xuất việc khai thâc ngăy căng xuống sđu, điều kiện khai thâc khó khăn, giâ cả đầu văo tăng caoẨ kĩo theo giâ thănh sản xuất ngăy căng cao.
Chi phắ bân hăng, chi phắ quản lý doanh nghiệp, đâng kể so với năm 2010. Nguyắn nhđn lă do sản lượng than tiắu thụ tăng lắn, kĩo theo câc khoản chi phắ cũng tăng lắn.
Chi phắ tăi chắnh tăng 36,13 % so với năm 2010 điều năy cho thấy trong điều kiện sản xuất kinh doanh mă giâ cả câc yếu tố đầu văo có nhiều biến động, nguồn vốn chủ sở hữu không thật dồi dăo yắu cầu công ty phải đi vay nhiều từ ngđn hăng khiến cho chi phắ tăi chắnh tăng cao, doanh thu hoạt động tăi chắnh không đủ để bù đắp chi phắ tăi chắnh đê lă một sức ĩp vă thâch thức to lớn đòi hỏi Công ty phải có những bước đi đúng đắn.
Lợi nhuận thuần thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng so với năm 2010 lă 27.083.132.955 đồng, tương ứng tăng 36,02 %. Lợi nhuận thuần tăng lă do lợi nhuận gộp bân hăng vă cung cấp dịch vụ tăng.
Trong năm 2011 nguồn thu nhập khâc tăng so với năm 2010 lă 14,56 % tương ứng với 1.255.207.806 đ. Nguyắn nhđn chủ yếu tăng của nguồn thu nhập khâc lă do năm 2011 Công ty đê có một số hăng theo mây do mua tăi sản cố định.
Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2011 tăng 29.897.518.771 đồng, tương ứng tăng 36,37 % so với năm 2010.
Qua bảng phđn tắch bâo câo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho thấy trong năm 2011 tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty tương đối tốt mặc dù Công ty gặp không ắt khó khăn như giâ cả nguyắn vật liệu tăng cao, vă do khủng hoảng của nền kinh tế toăn cầu đang trong giai đoạn phục hồiẨ Trong những năm tiếp theo cần cố gắng khắc phục những khó khăn để đạt hiệu quả cao hơn.