3.2.3.1. Nõng cao ch t l ng th m đ nh và phõn tớch tớn d ng
RRTD b t đ u t nh ng phõn tớch và th m đ nh tớn d ng khụng c n tr ng và thi u chớnh xỏc d n đ n nh ng quy t đ nh chovay sai l m. õy là b c c c k quan tr ng và đ m b o h n ch RRTD v i hi u qu cao nh t, ớt t n th t nh t.
M c tiờu c a phõn tớch tớn d ng là tỡm ki m và đỏnh giỏ nh ng kh n ng hi n
nh ng bi n phỏp đ ng n ng a, h n ch và gi m thi u nh ng thi t h i khi r i ro x y
ra. M t khỏc cỏc phõn tớch tớn d ng giỳp cho ngõn hàng ki m tra chớnh xỏc cỏc thụng tin do khỏch hàng cung c p t đú nh nđ nhđỳng v thỏi đ c a khỏch hàng.
Quỏ trỡnh th m đ nh c n đỏp ng đ c yờu c u v ch t l ng phõn tớch và th i gian ra cỏc quy t đ nh đ v acú th th c hi n đ c yờu c u ng n ng a, h n ch RRTD v ađỏp ng k p th i nhu c u c a khỏch hàng.
Ch t l ng th m đ nh tớn d ng ph thu c vào ba y u t chớnh sau: trỡnh đ c a cỏn b th m đ nh, ngu n thụng tin, cỏc cụng c s d ng trong th m đ nh. Nõng cao ch t l ng th m đ nh đũi h i ph i nõng cao và hồn thi n 3 y u t trờn.
Khi phõn tớch đỏnh giỏ m t khỏch hàng c n ph i đỏnh giỏ đ c chớnh xỏc r i ro t ng th c a khỏch hàng, xỏc đ nh m c r i ro t i đa mà ngõn hàng cú th ch p nh n thụng qua xỏc đ nh gi i h n tớn d ng trong vũng 1 n m. nh k 6 thỏng, ngõn hàng cú th đỏnh giỏ l i m c đ r i ro c a khỏch hàng đ quy t đ nh xem cú đi u cú đi u ch nh GHTD đ i v i khỏch hàng hay khụng.
Vi c th m đ nh, phõn tớch c n ph i nhỡn nh n t ng h p cỏc y u t . Phõn tớch c n chỳ tr ng đ n phõn tớch đ nh l ng, l ng húa m c đ r i ro c a khỏch hàng qua đỏnh giỏ cỏc s li u, đ ng th i k t h p v i phõn tớch đ nh tớnh (phõn tớch mụi tr ng v mụ, vi mụ, mụi tr ng n i b c a doanh nghi p, l ch s quan h tớn d ng v i ngõn hàng…) đ nh n ra nh ng r i ro ti m tàng và kh n ng ki m soỏt, h n ch nh ng r i ro đú c a ngõn hàng.
Trong phõn tớch đ nh l ng, ng d ng và hồn thi n h th ng cho đi m và x p h ng tớn d ng khỏch hàng. Thụng qua vi c s d ng cỏc mụ hỡnh đ nh l ng, m c đ r i ro s đ c l ng húa h p lỦ, ph n ỏnh m t cỏch rừ ràng h n m c đ r i ro c a cỏc kho n vay d ki n và xõy d ng nh ng bi n phỏp phũng ng a và h n ch r i ro tr c khi c p tớn d ng v i khỏch hàng. N l c xỏc đ nh gi i h n tớn d ng h p lỦ s giỳp cho ngõn hàng luụn th ch đ ng và cú gi i phỏp ki m soỏt RRTD m t cỏch
Trờn c s gi i h n tớn d ng đĩ đ c phờ duy t, khi xem xột c p tớn d ng cho khỏc hàng, vi c phõn tớch ch y u t p trung phõn tớch r i ro c a chớnh ph ng ỏn vay đú đ gi m b t th i gian x lỦ cỏc giao d ch. Trong phõn tớch này, c n t p trung đ n tớnh phỏp lỦ c a ph ng ỏn/d ỏn vay, đ n ngu n cung c p, th tr ng và kh n ng tiờu th … ng th i c n đ a ra nh ng r i ro d ki n, kh n ng ki m soỏt c a ngõn hàng và k ch b n x lỦ khi nh ng tỡnh hu ng x u x y ra.
Trong th m đ nh cỏc d ỏn đ u t , nhi u d ỏn l n c n chỳ Ủ đ n kh n ng thu x p v n c a d ỏn, kh n ng tri n khai qu n lỦ c a khỏch hàng, hi u qu th c t c a d ỏn. i v i nh ng d ỏn l n, mà ngõn hàng khụng th đỏnh giỏ đ c cụng ngh , v giỏ tr th t s c a mỏy múc cụng ngh … thỡ c n thuờ t ch c đ c l p cú uy tớn đ đ nh giỏ, đỏnh giỏ cụng ngh mỏy múc thi t b cho khỏch quan. Thụng tin v ngành ngh , s n ph m d ỏn c ng h t s c c n thi t cho vi c đỏnh đ u ra, giỏ hi u qu d ỏn vỡ v y nờn mua thụng tin, t v n v ngành ngh s n ph m c a t ch c bờn ngồi cú uy tớn n u ch a am hi u k v d ỏn. i u ki n gi i c a d ỏn c ng c n ph i đ c nghiờn c u k càng đ m b o cõn đ i, chu n b v n đ i ng c a khỏch
hàng.
Khi c p tớn d ng c ng c n chỳ Ủ đ n tỡnh tr ng vay n hi n nay c a khỏch
hàng, khỏch hàng cú th vay t i nhi u ngõn hàng khỏc nhau và s đ v c a b t k kho n vay t i ngõn hàng nào c ng s gõy ra r i ro và nh h ng đ n kh n ng tr n c a khỏch hàng. Do đú vi c c p tớn d ng c n kốm theo cỏc đi u ki n tớn d ng khỏc, đ c bi t là đi u ki n v t ng d n vay và c c u tài chớnh c a khỏch hàng, nh m đ m b o m c đ an tồn trong kinh doanh.
C n ph i k t h p ch t ch cỏc đi u ki n tớn d ng nh lĩi su t, t l v n t cú tham gia ph ng ỏn/d ỏn, cỏc tài s n b o đ m …đ đ m b o l i ớch thu đ c ph i t ng x ng v i m c đ r i ro.
Túm l i bỏo cỏo phõn tớch tớn d ng ph i đ a ra đ c cỏc k t lu n nh sau:
- R i ro đ c thự trong quan h tớn d ng v i khỏch hàng là gỡ, nh ng nhõn t ch y u cú th gõy ra r i ro.
- Ngõn hàng cú kh n ng ki m soỏt đ c cỏc r i ro khụng và b ng cỏch nào? M c đ thi t h i c a ngõn hàng n u r i ro x y ra.
- N u ch p nh n cung c p tớn d ng thỡ c n nờu rừ đi u ki n kốm theo n u cú.
3.2.3.2. Qu n lý, giỏm sỏt, ki m soỏt ch t ch quỏ trỡnh gi i ngõn và sau khi
gi i ngõn:
Nh ng RRTD xu t hi n khi cho vay khụng ch do b n thõn ph ng ỏn kinh doanh kộm hi u qu , mà cũn do ngõn hàng thi u ki m tra, ki m soỏt đ khỏch hàng s d ng v n khụng đỳng m c đớch, ho c khi k t thỳc chu k kinh doanh s d ng v n vào m c đớch khỏc …. phũng ng a nh ng r i ro này, c n th c hi n ki m soỏt ch t ch trong và sau khi cho vay:
Trong th c hi n gi i ngõn: th c hi n gi i ngõn theo đỳng cỏc quy t đ nh c p tớn d ng c a c p phờ duy t, đ i chi u gi a m c đớch vay, yờu c u gi i ngõn và c c u cỏc chi phớ trong nhu c u v n c a khỏch hàng, đ m b o vi c s d ng v n vay cú đ y đ ch ng t ch ng minh và h p l . H n ch gi i ngõn b ng ti n m t tr nh ng tr ng h p đ c thự do ho t đ ng kinh doanh c a khỏch hàng nh cho vay thu mua nụng, lõm th y s n c a cỏc h dõn, tr l ng cụng nhõn, ch ỏp d ng ph ng th c thanh toỏn chuy n kho n đ cú th ki m soỏt vi c s d ng v n vay c a khỏch hàng…
Th c hi n ki m tra sau khi cho vay: th c hi n ki m tra s d ng v n vay phự h p v i đ c thự c a cỏc kho n vay, ch t l ng khỏch hàng. Do m i kho n vay, m i khỏch hàng vay cú s khỏc bi t nh t đ nh mà c n xõy d ng và l a ch n m t k ho ch ki m tra s d ng v n h p lỦ, đ m b o an tồn cho ngõn hàng nh ng c ng t o thu n l i cho ho t đ ng kinh doanh c a khỏch hàng và m i quan h gi a cỏc bờn.
Nờn s d ng x p h ng tớn d ng khỏch hàng làm c s cho vi c xỏc đ nh đ nh k hàng thỏng, hàng quỦ ho c n a n m ki m tra s d ng v n vay, trong đú nh ng khỏch hàng cú x p h ng tớn d ng cao, cú uy tớn trong quan h tớn d ng thỡ th i h n
ki m tra s d ng dài h n, cỏc khỏch hàng x p h ng tớn d ng càng th p thỡ m t đ ki m tra nhi u h n. i v i nh ng khỏch hàng cú n x u, c n ki m tra th ng xuyờn, ớt nh t 1 thỏng 1 l n đ theo sỏt tỡnh hỡnh c a khỏch hàng, cú nh n đ nh, phõn tớch và gi i phỏp đỳng đ n nh m h n ch r i ro.
Trong ki m tra s d ng v n, c n nghiờm tỳc th c hi n ki m tra trờn th c t , cú đỏnh giỏ v vi c s d ng v n, v cõn đ i hàng ti n, v tài s n b o đ m c a khỏch hàng, k p th i phỏt hi n nh ng r i ro và cú bi n phỏp x lỦ, trỏnh tỡnh tr ng th c hi n ki m tra mang tớnh đ i phú, th c hi n trờn gi y t .
C n cú s phõn tớch và đỏnh giỏ k p th i nh ng d u hi u c a r i ro đ phỏt hi n r i ro và t o kh n ng x lỦ ch đ ng, k p th i cỏc r i ro cú nguy c x y ra. Sau đõy là m t s d u hi u liờn quan đ n khỏch hàng mà khi ki m tra trong và sau khi
cho vay, cỏn b tớn d ng c n h t s c chỳ Ủ phõn tớch đ cú th s m phỏt hi n cỏc r i ro b t th ng k p th i cú bi n phỏp ng phú:
Nhúm d u hi u liờn quan đ n m i quan h ngõn hàng:
õy là nhúm d u hi u d nh n bi t nh t, cú tỏc đ ng tr c ti p, v i t c đ
nhanh và trong kho ng th i gian ng n đ n ch t l ng tớn d ng, cú th chuy n t tr ng thỏi bỡnh th ng lờn c p đ r i ro cao, do đú đũi h i nh ng ph n ng nhanh, tớch c c và hi u qu . Nhúm này cũn g i là d u hi u c nh bỏo s m, bao g m cỏc d u hi u sau:
- Trỡ hoĩn ho c gõy khú kh n, tr ng i đ i v i ngõn hàng trong quỏ trỡnh ki m
tra theo đ nh k ho c đ t xu t tỡnh hỡnh s d ng v n vay, tài chớnh, ho t đ ng s n xu t kinh doanh mà khỏch hàng khụng gi i thớch m t cỏch thuy t ph c.
- Ch m g i ho c trỡ hoĩn cỏc bỏo cỏo tài chớnh theo yờu c u mà khỏch hàng khụng gi i thớch thuy t ph c.
- ngh gia h n ho c đi u ch nh k h n nhi u l n khụng cú lỦ do chớnh đỏng.
- Ch m thanh toỏn cỏc kho n lĩi đ n h n.
- Thanh toỏn n g c khụng đ y đ , đỳng h n.
- M c đ vay th ng xuyờn gia t ng, yờu c u cỏc kho n vay v t nhu c u d ki n.
- Tài s n đ m b o khụng đ tiờu chu n.
- Cỏc d u hi u cho th y khỏch hàng trụng ch vào thu nh p b t th ng khụng ph i t ho t đ ng s n xu t kinh doanh chớnh ho c t ho t đ ng đ c đ xu t trong ph ng ỏn xin vay.
- Cú d u hi u tỡm ki m s tài tr ngu n v n l u đ ng t nhi u ngu n, đ c bi t t đ i th c nh tranh c a ngõn hàng.
- S d ng tài tr ng n h n cho ho t đ ng trung dài h n.
- Ch p nh n s d ng cỏc ngu n tài tr giỏ cao v i m i đi u ki n.
Nhúm d u hi u liờn quan đ n m i quan h ngồi ngõn hàng:
Nhúm d u hi u này cú tỏc đ ng tr c ti p đ n ch t l ng tớn d ng nh ng v i đ tr l n h n. Cỏc d u hi u này đ c rỳt ra t chớnh b n thõn ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khỏch hàng và khụng d nh n bi t n u thi u s qu n lỦ ch t ch sõu sỏt c a cỏn b ngõn hàng. Nhúm này bao g m cỏc d u hi u sau:
- l ch gi a doanh thu hay dũng ti n th c t so v i m c d ki n khi khỏch hàng đ ngh c p tớn d ng.
- Nh ng thay đ i b t l i trong c c u v n, t l thanh kho n hay m c đ ho t đ ng c a khỏch hàng nh : s gia t ng đ t bi n c a t l n /v n ch s h u; t l kh n ng thanh toỏn nhanh và thanh toỏn t c th i cú d u hi u gi m sỳt liờn t c; gi m cỏc kho n ph i tr và t ng nhanh cỏc kho n ph i thu, hàng t n kho v i c ng đ l n, s gia t ng khụng cõn đ i v t l n th ng xuyờn, gi m qu ti n m t, t ng doanh thu nh ng gi m l i nhu n ho c khụng cú.
- D u hi u ngày càng nhi u cỏc chi phớ b t h p lỦ nh phỏt tri n đ t bi n chi phớ qu ng cỏo, ti p khỏch,…
- Thay đ i th ng xuyờn c c u qu n lý và đi u hành.
- Xu t hi n b t đ ng và mõu thu n trong b mỏy qu n lý và đi u hành, tranh ch p trong quỏ trỡnh qu n lỦ.
- Khú kh n trong qu n lỦ phỏt tri n s n ph m và d ch v m i.
- Xu t hi n d u hi n h i ch ng h p đ ng l n: s n sàng t b cỏc h p đ ng nh nh ng cú kh n ng thu đ c t su t l i nhu n cao đ tỡm ki m cỏc h p đ ng cú giỏ tr l n v i cỏc b n hàng cú tờn tu i dự l i nhu n cú kh n ng th p h n; s n sàng c t gi m l i nhu n đ đ t cỏc h p đ ng l n, theo đu i cỏc chi n l c “m n th ng hi u”, “n c n i thuy n n i”.
- Xu t hi n h i ch ng s n ph m đ p: mĩi theo đu i cỏc s n ph m khụng thớch h p v m t th i gian và n ng l c hi n t i mà khụng chỳ Ủ đ n cỏc y u t khỏc.
- Nh ng thay đ i v chớnh sỏch c a Nhà n c nh tỏc đ ng c a thu , xu t nh p kh u, thay đ i cỏc bi n s kinh t v mụ: t giỏ, lĩi su t, thay đ i cụng ngh s n xu t,… tỏc đ ng b t l i đ n chi n l c, k ho ch s n xu t kinh doanh c a khỏch
hàng.
3.2.3.3. Nõng cao hi u qu cụng tỏc ki m tra n i b
Quy trỡnh tớn d ng hi n nay, phũng QLRR đ c t ch c t i h i s , phờ duy t và tỏi th m đ nh nh ng h s tớn d ng v t th m quy n c a chi nhỏnh, và giỏm sỏt chung v RRTD.
i v i cỏc h s thu c th m quy n phờ duy t c a chi nhỏnh, theo quy trỡnh đang ỏp d ng hi n nay phũng Khỏch hàng l p bỏo cỏo th m đ nh và đ xu t tớn d ng trỡnh c p cú th m quy n phờ duy t và ki m tra sau cho vay, phũng QLN ch u trỏch nhi m gi i ngõn và l u tr h s . Nh v y theo quy trỡnh này, vi c c p tớn d ng, và ki m tra sau cho vay ch do m t b ph n th c hi n, khụng cú b ph n th ng xuyờn
khỏ l n sai sút trong tỏc nghi p, đ o đ c, c ng nh đụi khi vỡ quỏ ch y theo yờu c u
t ng tr ng mà coi nh RRTD.
Vỡ v y c n nõng cao vai trũ c a Ki m soỏt n i b đ i v i cỏc ho t đ ng tớn
