- Hình thức áp dụng: Chứng từ ghi sổ
5. Doanh lợi tiêu thụ
4.2.2.2. Dự báo Bảng báo cáo KQKD của Công ty năm
Chúng ta tiến hành dự báo bảng báo cáo KQKD cho năm 2011, kể cả lợi nhận ròng và lợi nhuận giữ lại. Dựa vào dự báo tốc độ tăng doanh thu là 1,53% như đã chỉ ra trong phần dự báo doanh thu và tỷ trọng các khoản chi phí so với doanh thu như đã trình bày ở bảng 4.15, sử dụng bảng tính Excel chúng ta có thể dự báo bảng báo cáo KQKD cho năm 2011 như sau:
Bảng 4.16: Báo cáo kết quả kinh doanh dự báo năm 2011
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU Năm 2010 Giải thích Năm 2011
1.Doanh thu bán hàng và CCDV 9.308 =DT2008 x 101.53% 9.450
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0
3.Doanh thu thuần về bán hàng và
CCDV 9.308 =(1)-(2) 9.450
4.Giá vốn hàng bán 5.709 =61,33% doanh thu dự báo 5.796
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 3.599 =(3)-(4) 3.654
6.Doanh thu HĐTC 601 Mang sang 601
7.Chi phí tài chính 2.058 Mang sang 2.058
8. Chi phí bán hàng 0 0
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.874 =20,13% doanh thu dự báo 1.902
10.Lợi nhuận từ HĐKD 268 =(5)+(6-7)-(8+9) 295
11.Thu nhập khác 236 -
12.Chi phí khác 382 -
13.Lợi nhuận khác -146 =(11)-(12) 0
14.Tổng LN kế toán trước thuế 122 =(10)+(13) 295
15.Chi phí thuế TNDN 5 =25%LNTT 74
16.Lợi nhuận sau thuế TNDN 117 =(14)-(15) 221
Chi phí bán hàng bằng 0 là do: Các sản phẩm của công ty (gỗ, cà phê) thường bán theo đơn đặt hàng, tức là chưa tới mùa vụ, chưa khai thác thì đã có người đặt mua nên sản phẩm sau khi thu về được xuất bán cho các hợp đồng đó, và người đặt hàng chủ yếu là các khách hàng quen thuộc. Mặt khác, công ty không thực hiện quảng cáo, giới thiệu sản phẩm. Từ những lý do trên mà chi phí bán hàng của công ty bằng 0.