Thực tế lượng tiền mặt trong ba năm qua của doanh nghiệp đều biến động phức tạp, nên dự trữ lượng tiền mặt như thế nào là hợp lý thì doanh nghiệp cần dựa vào kinh nghiệm tích lũy trong kinh doanh, nhưng doanh nghiệp chỉ nên giữ lại một lượng tiền mặt dòng để thanh toán các khoản chi phí bằng tiền trong tháng như chi phí điện nước, thuê bao điện thoại…Còn nếu trong quá trình kinh doanh lượng tiền mặt dư thừa thì nên gửi vào ngân hàng để hưởng lãi suất làm như vậy vừa đảm bảo an toàn vừa đảm bảo khả năng sinh lời của lượng tiền đó giúp doanh nghiệp tạo cho
mình được một cách thu chi hợp lý nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Nếu doanh nghiệp ưa mạo hiểm muốn mang được nhiều lợi nhuận hơn nữa về cho doanh nghiệp thì có thể sử dụng nguồn vốn đó để đầu tư bất động sản, kinh doanh cổ phiếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho công ty.
Để nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ doanh nghiệp cần lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ để theo dõi xác định lượng tiền vào, lượng tiền ra và nhu cầu tài trợ vốn bằng tiền tại từng thời điểm, đồng thời doanh nghiệp cần lập bảng dự trữ ngân quỹ tháng để xác định được nhu cầu vốn lưu động từ đó có biện pháp xử lý thích ứng, thông thường các doanh nghiệp giữ tiền mặt vì muốn làm thông suốt các giao dịch kinh doanh và cũng nhằm mục đích thanh toán nhanh và tính chủ động trong thanh toán. Nếu mức dự trữ tiền mặt cao thì sẽ hạn chế khả năng sinh lời của tiền.
Do vậy, việc xác định một lượng tiền dự trữ hợp lý giúp cho doanh nghiệp vừa đảm bảo khả năng thanh toán tốt vừa có thể đưa được một lượng tiền nhàn rỗi vào hoạt động kinh doanh. Trong 3 năm qua, lượng tiền dự trữ của doanh nghiệp là tương đối lớn,nó làm cho doanh nghiệp tăng được khả năng tự chủ trong kinh doanh nhưng doanh nghiệp cũng phải xem xét không nên dự trữ quá nhiều tránh tình trạng ứ đọng vốn.