: Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra
NHẬT KÝ CHUNG
2.3.5 Hạch toán kết chuyển doanh thu, chi phí để xác định kết quả kinh doanh tháng 02/
doanh tháng 02/2014
Ngày 28/2/2014 hạch toán kết chuyển toàn bộ doanh thu thuần của tháng vào tài khoản xác định kết quả kinh doanh
Nợ 511 342.300.000 đ
Ngày 28/2/2014 hạch toán kết chuyển doanh thu hoat động tài chính Nợ 515 1.045.698 đ
Có 911 1.045.698 đ
Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển toàn bộ chi phí giá vốn hàng bán của tháng 2/ 2014
Nợ 911 237.934.416 đ
Có 632 237.934.416 đ
Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển chi phí tài chính Nợ 911 33.000 đ
Có 635 33.000 đ
Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển chi phí bán hàng Nợ 911 23.237.402 đ
Có 641 23.237.402 đ
Ngày 28/02/2014 hạch toán kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp Nợ 911 48.122.231 đ
Có 642 48.122.231 đ
Ngày 28/02/2014 xác định kết quả kinh doanh ( Lãi) Nợ 911 34.018.649 đ
Có 4212 34.018.649 đ
NHẬT KÝ CHUNG
Tháng 02 năm 2014
Ngày Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số phát sinh ghi sổ
Số
hiệu Ngày Nợ Có Nợ Có
….. ….. ….. ….. ….. ….. ….. …..2/28/2014 PK 2/28/2014 2/28/2014 PK 2/28/2014
Kết chuyển doanh thu bán
hàng 511 911 342,300,000 342,300,000 2/28/2014 PK 2/28/2014
Kết chuyển doanh thu tài
chính 515 911 1,045,698 1,045,698 2/28/2014 PK 2/28/2014 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 632 237,934,416 237,934,416 2/28/2014 PK 2/28/2014 Kết chuyển chi phí bán hàng 911 641 23,237,402 23,237,402 2/28/2014 PK 2/28/2014 Kết chuyển chi phí quản lý 911 642 48,122,231 48,122,231 2/28/2014 PK 2/28/2014 Kết chuyển chi phi tài chính 911 635 33,000 33,000
2/28/2014 PK 2/28/2014 Xac định kết quả kinh doanh 911 4212 34,018,649 34,018,649
….. ….. ….. ….. ….. ….. ….. …..
TỔNG SỐ PHÁT SINH 4,633,662,865 4,633,662,865