: Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra
2.2.1.1.6 Hạch toán nghiệp vụ phát sinh tháng 2/2014 tại công ty
Ngày 12/2/2014 căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000245, kế toán ghi nhận doanh thu về việc bán hàng hóa cho Shop thời trang hàng hiệu Vy, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt.
Nợ 111 14.300.000 đ
Có 511 13.000.000 đ Có 3331 1.300.000 đ
Ngày 12/2/2014 căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000246, kế toán ghi nhận doanh thu về việc bán hàng hóa cho Shop thời trang Phúc An, thuế GTGT 10%, khách hàng được hưởng chiết khấu theo chương trình khuyến mãi của công ty (Mua trên 40 cái được chiết khấu 5%). Ngày 14/2/2014 khách hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Nợ 131 39.600.000 đ Có 511 36.000.000 đ Có 3331 3.600.000 đ Nợ 521 1.800.000 đ (36.000.000*5%) Nợ 3331 180.000 đ (1.800.000*10%) Có 131 1.980.000 đ
Ngày 14/2/2014 căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000248, kế toán ghi nhận doanh thu về việc bán hàng hóa cho Shop thời trang Milan, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt.
Nợ 111 9.900.000 đ
Có 511 9.000.000 đ Có 3331 900.000 đ
Ngày 18/2/2014 căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000247, kế toán ghi nhận doanh thu về việc bán hàng hóa cho Shop thời trang Phương Anh, thuế GTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán.
Nợ 131 27.445.000 đ
Có 511 24.950.000 đ Có 3331 2.495.000 đ
Ngày 21/2/2014 căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000249, kế toán ghi nhận doanh thu về việc bán hàng hóa cho Shop thời trang Phương Anh, thuế GTGT 10%, khách hàng chưa thanh toán.
Nợ 131 27.445.000 đ
Có 511 49.900.000 đ Có 3331 4.990.000 đ ………
Tổng doanh thu bán hàng phát sinh trong tháng 02/2014 của doanh nghiệp là 344.100.000 đ