IV Tỷlệ GTCL/N giá
1 Xe ôtô TRANSI FORD
T 14L VN 2008 3600 2008
522.264.18
2 11.170.000 533.434.182
Dụng cụ, phụ tùng đi kèm:
TT Tên quy cách dụng cụ, phụ tùng ĐVT Số lợng Giá trị
Đại diện bên giao Đại diện bên nhận
Sổ chi tiết tăng tài sản cố định Tháng 12/2008
Tên và ký hiệu tài sản Nớcsản xuất Năm đa vào sử dụng Nguyên giá Giá trị còn lại của TSCĐ đầu kỳ báo cáo Số năm sử dụng (QĐ 206) Năm sử dụng còn lại Tổng số Vốn ngânsách Vốn vay TM
Xe ô tô 7 chỗ ngồi Ford
Everest 4x2 Petrol VN 2008 500 842 909 500 842 909 500 842 909 8 8 Xe Ôtô 16 chỗ Ford Transit 14 L VN 2008 533.434.182 533.434.182 533.434.182 8 8 Aptomat phòng nổ KBZ TQ 2008 37 250 000 37 250 000 37 250 000 7 7 Aptomat phòng nổ KBZ TQ 2008 37 250 000 37 250 000 37 250 000 7 7 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... Tổng cộng ––– ––– 27.056.269.067 ––– 27.056.269.067 27.056.269.067 ––– ––– Ngời ghi sổ (Ký, ghi rõ họ tên) Mai Văn Bộ Kế toán trởng (Ký, ghi rõ họ tên) Nguyễn Xuân Bách
Nhật ký chứng từ số 9 TK211
Tháng 12 năm 2008
TT Nội dung Ghi nợ TK211 - Ghi có các TK2411 111 112 Cộng nợ
1 Xe Ôtô 16 chỗ Ford Transit 14 L 533.434.182 533.434.182 2 ... ... ... ... ... ... Cộng 27.056.269.06 7 27.056.269.0 67 Ngời lập Phòng kế toán 3.4.3.2. Hạch toán giảm TSCĐ.
Trong quá trình sử dụng, TSCĐ của Công ty có thể bị h hỏng, không sử dụng đợc, không an toàn hoặc không đáp ứng yêu cầu mới của hoạt động kinh doanh.... Vì vậy, để đảy mạnh hoạt động kinh doanh của mình, song song với việc đầu t mới TSCĐ, Công ty tiến hành đổi mới trang thiết bị bằng các hoạt động thanh lý, nhợng bán TSCĐ hoặc chuyển TSCĐ đang sử dụng đến đơn vị sử dụng khác. Ngoài ra, TSCĐ của Công ty còn có thể giảm do quyết toán hay do đánh giá lại. Khi tiến hành thanh lý tài sản, công ty đã lập hội đồng định giá, thuê trung tâm bán đấu giá và lập biên bản thanh lý TSCĐ, mọi thủ tục đều đợc tiến hành theo quy định của nhà nớc.
Theo đó, các hồ sơ liên quan gồm: Bảng kê TSCĐ h hỏng ứ đọng không cần dùng xin thanh lý, Biên bản giám định kỹ thuật TSCĐ; Biên bản họp hội đồng thanh xử lý TSCĐ; Quyết định thanh lý TSCĐ; Biên bản thanh lý TSCĐ
Căn cứ vào các chứng từ liên quan kế toán TSCĐ vào nhật ký chứng từ số 9 vào sổ cái TK 211.
Cụ thể: Ngày 18 tháng 12 năm 2008 thanh lý Nhà phòng khám y tế do TSCĐ này đã hết khấu hao và không còn nhu cầu sử dụng.
Tập đoàn công nghiệp
than – khoáng sản việt nam cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt namĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc
Công ty than Thống nhất-tkv
Số 6385 /BB -KT Cẩm phả ngày 22 tháng 11 năm 2008 biên bản giám định kỹ thuật đề nghị thanh lý TSCĐ
Căn cứ Quyết định số 5998/QĐ-TCĐT ngày 09 tháng 03 năm 2006 của Giám đốc Công ty than Thống Nhất - TKV V/v thành lập hội đồng thanh lý tài“
sản .”
Hôm nay, ngày...10....tháng 6 năm 2008. Hội đồng giám định kỹ thuật Công ty gồm có:
1. Ông Lê Long Chức vụ: PGĐ Chủ tịch hội
đồng
2. Ông Nguyễn Xuân Bách Chức vụ: KTT Uỷ viên thờng trực 3. Ông Nguyễn Anh Hùng Chức vụ: TP.ĐTXD uỷ viên 4. Ông Hoàng Trung Thành Chức vụ: TP. Vật t uỷ viên
Đã thống nhất tiến hành giám định kỹ thuật TSCĐ sau:
Tên tài sản: Nhà phòng khám y tế Đặc điểm ( Diện tích ): 198m2 Đơn vị quản lý: Văn Phòng Năm đa vào sử dụng: 01/01/1962 Nguyên giá: 25 900 603đ
Giá trị hao mòn: 25 900 603đ Giá trị còn lại: 0đ
Kết luận của Hội đồng giám định
Tài sản đã hết khấu hao. Tình trạng kỹ thuật: Nhà phòng khám y tế không còn sử dụng đợc nữa, tờng bị dạn nứt, ngói vỡ nền sụt. Hội đồng giám định kỹ thuật thống nhất cho phá dỡ dể đảm bảo an toàn cho ngời qua lại.
Biên bản lập xong hồi…..giờ cùng ngày đã thông qua mọi ngời nhất trí
Các uỷ viên 2... 4... 3... 5... Chủ tịch hội đồng
Lớp Kế toán-Hệ cao đẳng chuyển đổi- K9 Sinh viên: Ngô Thị Hằng 70
Tập đoàn công nghiệp
than – khoáng sản việt nam cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt namĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc
Công ty than Thống nhất-tkv
Số /BB -KT Cẩm phả ngày tháng năm 2008
Biên bản họp
hội đồng thanh xử lý tài sản cố định
Hôm nay, ngày 15 tháng 6 năm 2008, tại văn phòng Công ty. Hội đồng thanh xử lý thiết bị của công ty gồm:
1- Ông: Lê Long Chức vụ: PGĐ Chủ tịch hội đồng. 2- Ông: Nguyễn Xuân Bách Chức vụ: KTT Uỷ viên thờng trực.
3- Ông: Nguyễn Anh HùngChức vụ: TP.ĐTXD Uỷ viên.
4- Ông: Hoàng Trung Thành Chức vụ: TP.Vật t Uỷ viên. 5- Ông: Ngô Quang Trung Chức vụ: TP.TTKT Uỷ viên.
Sau khi xem xét tình trạng thực tế TSCĐ, nhu cầu và năng lực tài sản của đơn vị, các ý kiến của Hội đồng thanh lý TSCĐ đơn vị ( Cùng các biên bản giám định kỹ thuật kèm theo), buổi làm việc đi đến thống nhất đề nghị Giám đốc công ty, Tập đoàn công nghiệp than- Khoáng sản Việt Nam cho thanh lý TSCĐ sau:
1. Tên tài sản: Nhà phòng khám y tế Đặc điểm ( Diện tích ): 198m2 Đơn vị quản lý: Văn Phòng Năm đa vào sử dụng: 01/01/1962 2. Giá trị
Nguyên giá: 25 900 603đ Nguồn vốn: Tự bổ xung Giá trị hao mòn: 25 900 603đ
Giá trị còn lại: 0đ 3. Tình trạng TSCĐ:
Tài sản đã hết khấu hao. Tình trạng kỹ thuật: Nhà phòng khám y tế không còn sử dụng đợc nữa, tờng bị dạn nứt, ngói vỡ nền sụt. Hội đồng giám định kỹ thuật đã thống nhất cho phá dỡ dể đảm bảo an toàn cho ngời qua lại. 4. Nguyên nhân đề nghị thanh lý:
Tài sản không còn sử dụng đợc nữa.
Biện pháp xử lý: Tháo dỡ để đảm bảo an toàn.
ứơc tính giá trị thu hồi: Thu hồi toàn bộ vật t theo biên bản kiểm đếm Biên bản lập song hồi giờ cùng ngày, đã đợc mọi ngời nhất trí thông qua.
Các uỷ viên hội đồng Chủ tịch hội đồng
Tập đoàn công nghiệp
than – khoáng sản việt nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam
Công ty than Thống nhất-tkv
Số 6484 /BB -KT Cẩm phả ngày 26 tháng 11 năm 2008 Quyết định của Giám đốc công ty Than Thống Nhất-TKV
(v/v thanh lý tài sản cố định năm 2008)
Giám đốc công ty than thống nhất-TKV
Căn cứ quyết định số: 21-1997/QĐ-BBCN ngày 29-12-1997 của Bộ công nghiệp về việc chuyển mỏ than Thống Nhất trực thuộc Công ty than cẩm Phả thành doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập của Tổng công ty than Việt nam.
Căn cứ quyết định số 2208/QĐ-HĐQT ngày 30/12/1999 của Hội đồng quản trị tổng công ty than Việt nam ban hành quy chế quản lý tài chính của tổng công ty than Việt Nam.
Căn cứ quyết định của Hội đồng quản trị Tổng công ty than Việt Nam số 405/QĐ-HĐQT ngày 01/10/2001 v/v đổi tên mỏ than Thống nhất thành Công ty“
than Thống Nhất”
Căn cứ quyết định số 4672 QĐ-TCĐT ngày 06/03/2006 của Giám đốc Công ty than Thống Nhất về việc thành lập hội đồng thanh lý tài sản.
Căn cứ vào biên bản giám định kỹ thuật đề nghị thanh lý TSCĐ số 6211/BB-CĐVT ngày 20 tháng 06 năm 2008.
Xét theo đề nghị của ông Trởng phòng ĐTXD
Quyết định
Điều I: Nay cho thanh lý tài sản cố định sau:
Tên tài sản: Nhà phòng khám y tế Nguyên giá tài sản: 25 900603đ Giá trị hao mòn: 25 900603đ Giá trị còn lại: 0đ
Năm đa vào sử dụng: 01/01/1962 Đơn vị quản lý: Văn Phòng
Điều II: Hội đồng thanh lý TSCĐ của Công ty tiến hành lập Biên bản thanh lý,
xác định chi phí, giá trị thu hồi thanh lý TSCĐ để hạch toán và làm căn cứ để ghi giảm TSCĐ trên sổ kế toán.
Lớp Kế toán-Hệ cao đẳng chuyển đổi- K9 Sinh viên: Ngô Thị Hằng 72
Điều III: Các ông kế toán trởng, trởng phòng ĐTXD, cơ điện vận tải, vật t và
các đơn vị liên quan chiểu theo quyết định thi hành.
Nơi nhận:
- Nh điều II - Lu KT
Giám đốc Công ty
Lớp Kế toán-Hệ cao đẳng chuyển đổi- K9 Sinh viên: Ngô Thị Hằng 74
Tập đoàn công nghiệp Than khoáng sản việt nam–
Công ty than thống nhất -tkv Nhật ký chứng từ số 9 tk 211 Tháng 12 năm 2008 Số T T
Chứng từ Diễn giải Ghi có TK 211, ghi nợ các TK
Số
hiệu thángNgày TK214 TK811 Cộng có TK211
1 18/12/08 Nhà phòng khám y tế 25.900.603 0 25.900.603
2 25/12/08 Nhà điều trị bệnh nhân 25.423.758 0 25.423.758
3 31/12/08 Nhà kho phân xởng cơ điện 18.214.338 0 18.214.338
... ... ... ... ... ...
Tổng số 14.110.492.352 1.114.688.789 15.225.181.141
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
Mai Văn Bộ Nguyễn Xuân Bách
Nhật ký chứng từ TK 241.1
Tháng 12 năm 2008
TT Diễn giải
Số d đầu
tháng Ghi Nợ TK 241.1 có TK Ghi có TK 241.1, ghi nợ TK
Nợ Có 331 141 333 112.12 642 Công nợ 211 Cộng có
1 Xe ô tô 7 chỗ ngồi Ford Everest 4x2 Petrol 11.550.000 500 842 909 500 842 909 500 842 909