b. Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng
2.2.3.2Xếp hạng khách hàng
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính (gồm 14 chỉ tiêu như vốn chủ sở hữu/tổng tài sản, nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu, lợi nhuận/doanh thu…), và phi tài chính (gồm 40 chỉ tiêu như trình độ quản lý, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài…), của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng.Hệ thống này được xây dựng với sự tư vấn của Công ty kiểm toán quốc tế Easnt&Young Việt Nam và được đánh giá là tiến gần với thông lệ quốc tế.
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho điểm tối đa đối với 1 khách hàng là 100 điểm và khách hàng được xếp hạng thành 10 nhóm như sau:
- Hạng AAA: Đây là khách hàng có mức xếp hạng tín dụng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là cực tốt.
- Hạng AA: Khách hàng được xếp hạng này có khả năng trả nợ không kém so với khách hàng được xếp hạng AAA. Khả năng trả nợ của nhóm khách hàng này là rất tốt.
- Hạng A: Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
- Hạng BBB: Khách hàng xếp loại này có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng trả được nợ.
- Hạng BB: Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn nhóm B hoặc D.Tuy nhiên các khách hàng này đang đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các yếu tố dẫn đến suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
- Hạng B: Khách hàng được xếp hạng này có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn nhóm BB nhưng hiện thời khách hàng nhóm này vẫn có khả năng trả nợ. Các điều kiện về sau như kinh tế…có nhiều khả năng ảnh hưởng đến điều kiện cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng.
- Hạng CCC: Khách hàng hạng CCC hiện thời đang bị suy giảm về khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ.
- Hạng CC: Hiện thời khách hàng hạng CC đang bị suy giảm khả năng trả được nợ.
- Hạng C: Khách hàng xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
- Hạng D: Trường hợp khách hàng xếp hạng D là do khách hàng đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xẩy ra, không xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến.