- Qua gần 5 năm hoạt động Công ty đang là doanh nghiệp hạng II với sản lượng năm 2011 đạt trên 200 tỷ đồng Thông qua việc thi công xây dựng
2.1.5.3Tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty cổ phần xây dựng HUD101năm 2011-
Căn cứ vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần xây dựng HUD101 năm 2011 -2012, qua tính toán ta lập được bảng phân tích số 2.5 như sau:
Qua bảng số liệu trên ta thấy: Trong năm 2011 - 2012 vừa qua tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty có biến đổi lớn, lợi nhuận giảm mạnh từ 566 triệu ở năm 2011 xuống còn 45.08 triệu đồng năm 2012, tương ứng giảm 92.03%. Nguyên nhân chủ yếu là do lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm mạnh. Mặc dù năm 2012 lợi nhuận từ hoạt động tài chính đã tăng 116 triệu đồng và chi phí quản lý doanh nghiệp đã giảm 1,666.48 triệu, nhưng do lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 giảm những 2,371 triệu đồng so với năm 2011 nên lợi nhuần thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 488.48 triệu. Ngoài ra, nguyên nhân nữa làm cho lợi nhuận giảm là năm 2012 không có hoạt động thanh lý TSCĐ, thiết bị thi công nên lợi nhuận khác của công ty cũng giảm 206 triệu đồng so với năm 2011. Để tìm hiểu rõ hơn nguyên nhân, ta đi vào phân tích cụ thể tình hình lợi nhuận của công ty qua bảng 2.5- kết quả kinh doanh của Công ty năm 2011 – 2012.
Chỉ tiêu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty trong năm 2012 vừa qua giảm mạnh 59,101.2 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ giảm 37.22 %, lớn hơn tỷ lệ giảm của quy mô vốn kinh doanh là 12.74%. Cụ thể là doanh thu từ hoạt động xây lắp giảm 58,766 triệu đồng và doanh thu cung cấp dịch vụ giảm nhẹ (theo thuyết minh 5.11). Điều này cho thấy trong năm 2012, hoạt động xây lắp của công ty không thuận lợi, giá trị sản lượng thi công thấp, tốc độ thi công còn chậm. Bên cạnh nguyên nhân khách quan là do tình hình nền kinh tế gặp nhiều khó khăn thì cũng không thể phủ nhận một phần nguyên nhân là do công tác quản lý, tổ chức kinh doanh của công ty còn yếu kém.
Công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng thường sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng là khá lớn nên sự thay đổi nhỏ về lãi suất cũng tác động lớn đến chi phí tài chính và doanh thu tài chính. Năm 2012, lãi suất tín dụng giảm so với năm 2011 dẫn đến chi phí tài chính giảm 1,502.36 triệu đồng, lớn hơn mức giảm của doanh thu tài chính là 1,286.19 triệu đồng, từ đó làm cho lợi
nhuận từ hoạt động tài chính tăng 216.17 triệu đồng. Mặt tích cực nữa là Công ty đã giảm bớt được đáng kể chi phí quản lý doanh nghiệp. Ngay từ đầu năm 2012, thực hiện chỉ đạo của cấp trên về việc tiết giảm chi phí, Công ty đã đăng ký tiết giảm 5% chi phí quản lý doanh nghiệp. Tổng kết năm vừa qua, chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty là 3,655 triệu đồng, chỉ bằng 68.69% năm 2011. Trong năm, do gặp nhiều khó khăn cả về công việc và công tác thanh toán quyết toán nên Công ty đặc biệt tiết kiệm. Giảm sử dụng xe con, thanh lý hợp đồng thuê xe con, đặc biệt hơn công ty đã có 1 đợt giảm lương bình quân 35% và một đợt cắt giảm 30 nhân sự khối lao động gián tiếp. Tất cả cho thấy sự quyết tâm của Ban lãnh đạo và sự chia sẻ của cán bộ công nhân viên đưa công ty vượt qua giai đoạn khó khăn này.
Qua phân tích số liệu ở trên, ta thấy tình hình thực hiện lợi nhuận năm 2011 – 2012 của công ty cổ phần xây dựng HUD101chưa đạt được kết quả khả quan. Số liệu trên chưa phản ánh hết được tình hình hoạt động của công ty. Để có thể đánh giá chính xác hơn về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, chúng ta cần xem xét 1 số chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận qua bảng số 2.6- một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của Công ty năm 2011-2012).