TỔNG CỘNG TÀI SẢN 7,076,133,301 7,076,133,301 NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ 5,961,616,528 5,961,616,528 I.Nợ ngắn hạn 5,961,616,528 5,961,616,528 II. Nợ dài hạn 0 0 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 1,114,516,773 1,114,516,773 I. Vốn chủ sở hữu 1,114,516,773 1,114,516,773 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 7,076,133,301 7,076,133,301 KẾT LUẬN
Phân tích tài chính là một nội dung trong quản trị tài chính công ty. Các công ty Việt Nam hiện nay là những đơn vị kinh doanh tự chủ, tự chịu trách nhiệm đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của minh. Trong bối cảnh nền kinh tế hiện đại, các công ty phải đối mặt với nhiều vấn đề phức tạp như sự biến động liên tục của thị trường, sự cạnh tranh gay gắt giữa các công ty trong và ngoài nước… Vì thế, công tác phân tích tình hình tài chính nhằm đánh giá thực trạng tài chính công ty để từ đó có những quyết định tài chính phù hợp trở thành một trong những vấn đề quan trọng nhất đối với công ty. Hơn thế nữa, những thông tin do công tác phân tích tài chínhđem lại còn thiết thực đối với nhiều chủ thể trong nền kinh tế như các cơ quan nhà nước, các nhà đầu tư, các ngân hàng…trong việc ra quyết định.
Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Cường Thịnh cũng là một công ty Việt Nam đang trong quá trình hội nhập, với những kết quả đạt được và những tồn tại hạn chế trong hoạt động tài chính của công ty, em thiết nghĩ công ty cần chú trọng hơn nữa tới công tác phân tích tài chính, và việc áp dụng giải pháp kiến nghị trên nhằm nâng cao hoạt động phân tích tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính, hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Tuy nhiên, do hạn chế về mặt trình độ và thiếu kinh nghiệm thực tế nên những đánh giá trong chuyên đề có thể còn mang tính chủ quan, các giải pháp đưa ra chưa chắc là tối ưu. Vì vậy, em rất mong nhận được sự đóng góp, bổ sung từ phía các thầy
ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP – VIỆN KINH TẾ & QUẢN LÝ – TRƯỜNG ĐH BÁCH KHOA HÀ NỘI 2012 cô giáo, các cô chú, anh chị trong phòng kế toán của công ty TNHH thương mại và dịch vụ Cường Thịnh để bài viết được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cám ơn thầy giáo Nguyễn Đại Thắng đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành đồ án này.
Hà Nôi, ngày 04 tháng 06 năm 2012
Sinh viên
Đặng Mai Anh
PHỤ LỤC
Bảng cân đối kế toán 31/12/N
ĐVT : VNĐTài sản Tài sản Nguồn vốn 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 TÀI SẢN A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 5,126,738,538 6,630,178,968 6,579,474,990 I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 92,123,857 781,838,642 211,907,303 1. Tiền 92,123,857 781,838,642 211,907,303
II. Đầu tư TCNH 0 0 0
III. Các khoản phải thu NH 953,137,754 297,586,858 840,349,4851. Phải thu khách hàng 788,024,408 221,000,000 709,490,984 1. Phải thu khách hàng 788,024,408 221,000,000 709,490,984 2. Các khoản phải thu khác 165,113,346 76,585,858 130,858,501 IV. Hàng tồn kho 3,969,700,963 5,376,505,810 5,527,218,202 1. Hàng tồn kho 3,969,700,963 5,376,505,810 5,527,218,202 V. Tài sản ngắn hạn khác 111,775,964 174,247,658
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
2. Thuế GTGT được khấu trừ 87,362,134 146,270,420 03. Thuế và các khoản PTNN 24,413,830 27,977,238 0 3. Thuế và các khoản PTNN 24,413,830 27,977,238 0
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 75,240,095 50,193,067 496,658,311
I. Các khoản phải thu dài hạn
II. Tài sản cố định 75,240,095 50,193,067 496,658,3111. TSCD hữu hình 75,240,095 50,193,067 496,658,311 1. TSCD hữu hình 75,240,095 50,193,067 496,658,311 - Giá trị hao mòn lũy kế -83,306,530 -108,353,558 -152,102,199
IV. Đầu tư TCDH 0 0 0
V. Tài sản dài hạn khác 0 0 0
Tổng tài sản 5,201,978,633 6,680,372,035 7,076,133,301
A. Nợ phải trả 4,278,242,712 5,624,370,590 5,961,616,528
I. Nợ ngắn hạn 4,278,242,712 5,624,370,590 5,961,616,528 1. Vay và nợ NH 1,174,292,690 3,348,417,514 2,810,069,147 2. Phải trả người bán 3,045,926,900 2,120,231,348 2,528,374,342 3. Người mua trả tiền trước 58,023,122 155,721,728 391,841,925
4. Thuế và các khoản PNNN 5,475,454
5. Các khoản phải trả NH khác 0 0 225,855,660
II. Nợ dài hạn 0 0 0
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 923,735,921 1,056,001,445 1,114,516,773
I. Vốn chủ sở hữu 923,735,921 1,056,001,445 1,114,516,7731. Vốn đầu tư của CSH 500,000,000 500,000,000 500,000,000 1. Vốn đầu tư của CSH 500,000,000 500,000,000 500,000,000 2. Lợi nhuận chưa phân phối 423,735,921 556,001,445 614,516,773
Tổng nguồn vốn 5,201,978,633 6,680,372,035 7,076,133,301 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM N
ĐVT : VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
1. Doanh thu thuần về
BH & CCDV 27,862,073,756 28,846,750,378 41,996,058,025
2. Giá vốn hàng bán 27,040,511,759 28,175,779,547 41,127,708,764 3. Lợi nhuận gộp về
BH&CCDV 821,561,997 670,970,831 868,349,261
4. Doanh thu hoạt động
tài chính 46,364,631 25,431,092 17,925,159
5 Chi phí tài chính 92,613,343 252,624,036 305,159,439
-Trong đó: chi phí lãi
vay 92,613,343 252,624,036 305,159,439
6. Chi phí quản lý DN 1,068,943,501 1,132,235,427 1,727,981,295
7. Lợi nhuận thuần
từ HĐKD -293,630,216 -688,475,540 -1,146,866,314
8. Chi phí khác 17,000,000 559,822,365
9. Lợi nhuận khác 487,898,576 872,177,656 1,265,461,562
10. Tổng lợi nhuận
kế toán trước thuế 194,268,360 183,702,116 118,595,248
11. Chi phí thuế
ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP – VIỆN KINH TẾ & QUẢN LÝ – TRƯỜNG ĐH BÁCH KHOA HÀ NỘI 2012
12. Lợi nhuận
sau thuế TNDN 145,701,270 137,776,587 88,946,436
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giáo trình Quản lý tài chính
Tác giả: Th.S Vũ Việt Hùng, Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội 2. Giáo trình Cơ sở quản lý tài chính doanh nghiệp
Tác giả: TS. Nghiêm Sỹ Thương, Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội 3. Phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp
Tác giả: Th.S Lê Thị Phương Hiệp, Nhà xuất bản khoa học và kỹ thuật 4. Quản lý tài chính doanh nghiệp
Tác giả: Nguyễn Hải Sản, Nhà xuất bản Thống kê 5. Giáo trình tài chính doanh nghiệp
Tác giả: PGS-TS Nguyễn Đình Kiệm, Học viện Tài chính 6. Tài chính doanh nghiệp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tác giả: TS. Nguyễn Minh Kiều, ĐHKTQD – TPHCM, Nhà xuất bản Thống kê 7. Website: www.kienthuctaichinh.com
8. Báo cáo tài chính công ty TNHH thương mại và dịch vụ Cường Thịnh (Năm 2008 – 2010)