Tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty trong 3 năm qua (2007, 2008 và 2009) cú những biến động rất lớn và đặc biệt năm nào Cụng ty làm ăn cũng cú lói. Năm
2007 cỏc chỉ số tài chớnh của Cụng ty tương đối đạt yờu cầu đề ra. Năm 2008 là năm khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu, cỏc chỉ số tài chớnh trong năm này khụng được mạnh do nguồn vốn chủ sở hữu giảm, cỏc khoản phải thu khỏch hàng tăng cao. Nhưng sang đến năm 2009 cỏc chỉ số tài chớnh đó nhỉnh hơn so với năm 2008. Sau khi cổ phần hoỏ doanh nghiệp, mặc dầu Cụng ty cũn gặp nhiều khú khăn nhưng nhờ sự nổ lực lớn của toàn Cụng ty nờn lợi nhuận sau thuế vẫn dương.
a. Về cơ cấu tài chớnh và khả năng thanh toỏn
- Trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh cạnh tranh khốc liệt như hiện nay mà nguồn vốn của Cụng ty chủ yếu là vốn vay, đõy quả thực là vấn đề rất khú khăn đối với doanh nghiệp. Nguồn vốn chủ sở hữu cỏc năm khụng lớn hơn 20% tổng nguồn vốn. Từ đú, Cụng ty khụng chủ động được trong việc thu mua cỏc nguồn nguyờn lệu với giỏ ưu đói, hoặc khụng chủ động trong việc thanh toỏn.
- Thụng qua cỏc bảng bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty, ta cú thể thấy được khả năng thanh toỏn nhanh của Cụng ty là rất kộm, nếu cụng ty khụng sớm giải quyết tỡnh trạng này thỡ sẽ gặp khú khăn khi cỏc chủ nợ đồng loạt đũi nợ, mặc dầu Cụng ty cú trớch một khoản quỹ dự phũng nhưng rất nhỏ nờn cũng khụng thể giải quyết khi gặp tỡnh hỡnh xấu.
b. Về huy động vốn và sử dụng vốn
- Năm 2007 là năm mở rộng sản xuất, nờn tỡnh hỡnh huy động vốn và sử dụng vốn cú tiến triển tốt. Vốn thường xuyờn đó dương 900.219.153 đồng, như vậy toàn bộ tài sản cố định của Cụng ty được tài trợ vững chắc bằng nguồn vốn dài hạn, tài sản ngắn hạn lớn hơn cỏc khoản nợ ngắn hạn nờn doanh nghiệp chủ động hơn trong vấn đề thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn. Nhu cầu vốn thường xuyờn năm 2007 dương 58.722.901 đồng, là do việc huy động nguồn vốn ngắn hạn khụng đủ cho việc sử dụng vốn ngắn hạn nhưng với một lượng rất nhỏ nờn
cũng khụng ảnh hưởng lớn.
- Năm 2008 việc huy động vốn và sử dụng vốn lại càng kộm hơn, vốn lưu động thường xuyờn õm 335.414.506 đồng tức nguồn vốn dài hạn khụng đủ đảm bảo cho việc sử dụng vốn dài hạn, hay cụng ty phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để trả cho việc đầu tư TSCĐ. Mặc khỏc nhu cầu vốn thường xuyờn của Cụng ty cũng õm 955.335.580 đồng, đõy là nguyờn nhõn của việc nguồn vốn ngắn hạn quỏ lớn so với việc sử dụng vốn ngắn hạn. Từ hai vấn đề trờn ta thấy cỏn cõn thanh toỏn của Cụng ty trong năm 2008 mất thằng bằng.
- Trong năm 2009 cụng tỏc huy động vốn và sử dụng vốn của Cụng ty vẫn cũn kộm. Với vốn lưu động thường xuyờn õm 310.421.004 đồng, điều đú chứng tỏ toàn bộ tài sản cố định của Cụng ty vẫn chưa được tài trợ vững chắc bằng nguồn vốn dài hạn.
CHƯƠNG 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA CễNG TY CPSXVLXD – ĐỒ GỖ NỘI THẤT