2.1.2.1. Chức năng và lĩnh vực hoạt động
Theo quyết đinh của UBND Thành phố phờ duyệt, cụng ty cú chức năng hoạt động kinh doanh trờn cỏc ngành nghề sau:
1. Sản xuất và kinh doanh vật liệu xõy dựng
dựng và đồ gỗ nội thất.
3. Thi cụng cỏc cụng trỡnh nhà chung cư, nhà thấp tầng và nhà ở. 4. Sản xuất cỏc mặt hang đồ gỗ nội thất và ngoại thất.
5. Sản xuất và kinh doanh cầu thang và con tiện xi măng. 6. Sản xuất và kinh doanh gạch block.
7. Tổ chức cỏc dịch vụ vui chơi và lỏp đặt cỏc thiết bị vui chơi. 8. Kinh doanh bất động sản và đầu tư xõy dựng kinh doanh nhà đất 9. Nhận làm tất cả cỏc mặt hàng về gỗ và trờn tất cả cỏc loại gỗ.
2.1.2.2. Nhiệm vụ của Cụng ty
1. Đối với nhà nước: Cụng ty cú nhiệm vụ phải tuõn thủ phỏp luật, chấp hành tốt cỏc chủ trương chớnh sỏch và quy định của nhà nước, thực hiện đầy đủ cỏc nghĩa vụ đối với ngõn sỏch nhà nước.
2. Đối với khỏch hàng và chủ đầu tư: Cụng ty phải thực hiện nghiờm tỳc cỏc hợp đồng đó ký kết và tạo mối quan hệ tốt đối với họ, đồng thời tạo niềm tin với đối tỏc.
3. Đối với doanh nghiệp: Cú nhiệm vụ quản lý và khụng ngừng nõng cao hiệu quả kinh doanh. Huy động và phỏt triển vốn bằng nhiều hỡnh thức để đảm bảo đủ vốn cho sản xuất kinh doanh, đầu tư mỏy múc trang thiết bị, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ sản xuất.
2.1.3. Cơ cấu bộ mỏy tổ chức
Cụng ty cổ phần sản xuất vật liệu xõy dựng- đồ gỗ nội thất là một doanh nghiệp mới phỏt triển. Cơ cấu tổ chức và bộ mỏy quản lý của cụng ty theo mụ hỡnh quản lý trực tiếp. Quyết định quản lý được đưa ra từ trờn xuống, cỏc bộ
phận cú chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn được quy định băng văn bản. Để nõng cao hiệu quả quản lý, bộ mỏy quản lý được chia làm hai cấp:
2.1.3.1. Ban lónh đạo
Chủ tịch Hội đồng quản trị kiờm Giỏm đốc: là người đại diện hợp phỏp của
Cụng ty, của tập thể cỏn bộ cụng nhõn viờn. Giỏm đốc cú nhiệm vụ tổ chức và chỉ đạo thực hiện thắng lợi cỏc kế hoạch của Cụng ty. Giỏm đốc cú quyền sử dụng và bồi dưỡng cỏn bộ, cú quyền quyết định việc điều hành hoạt động của Cụng ty theo đỳng chớnh sỏch phỏp luật của Nhà nước.
Phú giỏm đốc: Cỏc phú giỏm đốc điều hành doanh nghiệp theo sự phõn
cụng và uỷ quyền của Giỏm đốc, chịu trỏch nhiệm trước Giỏm đốc về nhiệm vụ được Giỏm đốc phõn cụng và uỷ quyền.
2.1.3.2. Cỏc phũng ban chuyờn mụn
Cỏc phũng chuyờn mụn nghiệp vụ cú chức năng tham mưu, giỳp việc cho Ban Giỏm đốc trong quản lý và điều hành cụng việc:
a. Phũng tổ chức-hành chớnh
+ Tham mưu cho Giỏm đốc trong việc thực hiện Luật lao động, quy hoạch cỏn bộ của toàn Cụng ty.
+ Theo dừi, thực hiện, kiểm tra, giải quyết cỏc chế độ chớnh sỏch về lao động, hướng dẫn cỏc đơn vị trực thuộc cỏc vấn đề liờn quan đến lao động, quản lý và bảo quản tài liệu, hồ sơ nhõn sự toàn Cụng ty.
+ Tổ chức, kiểm tra, phổ biến an toàn lao động trong thi cụng.
+ Đề xuất phương ỏn trả lương theo chế độ quy định của Nhà nước và kiểm tra việc chi trả lương đối với CBCNV.
b. Phũng kế toỏn
+ Tham mưu cho Giỏm đốc trong cụng tỏc quản lý, sử dụng và điều tiết nguồn vốn Cụng ty đạt hiệu quả nhất, thực hiện nguyờn tắc tài chớnh theo luật định.
+ Cõn đối cỏc nguồn vốn để cú kế hoạch vay vốn ngõn hàng và chuyển vốn vay cho cỏc đơn vị trực thuộc theo kế hoach đó được duyệt từng thỏng, quý.
+ Kiểm tra hướng dẫn cỏc hoạt động tài chớnh, kế toỏn của đơn vị trực thuộc Cụng ty trong khuụn khổ Phỏp lệnh kế toỏn và chế độ tài chớnh ban hành, tạo sự thống nhất trong toàn Cụng ty.
+ Kiểm tra, đụn đốc và trực tiếp tham gia cựng cỏc đơn vị để đối chiếu thu hồi cụng nợ, thanh quyết toỏn cụng trỡnh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Lập và tổng hợp kế hoạch bỏo cỏo tài chớnh năm với cấp trờn.
+ Phõn tớch, tổng hợp cỏc hoạt động kinh tế của cỏc đơn vị trực thuộc và của Cụng ty hàng quý, hàng năm.
c. Phũng kế hoạch kỹ thuật
Hoạt động dưới sự chỉ đạo của Giỏm đốc và phú giỏm đốc. Cú hai chức năng chớnh:
- Chức năng kế hoạch:
+ Lập kế hoạch định hướng hoạt động SXKD của Cụng ty hàng thỏng, quý, năm, bỏo cỏo thống kờ.
+ Thực hiện cụng tỏc tiếp thị, đấu thầu, nhận thầu, hợp đồng với A, hợp đồng nội bộ.
+ Tham mưu cho lónh đạo lập kế hoạch điều động cỏc phương tiện, thiết bị đặc chủng do Cụng ty quản lý, lập phương ỏn mua sắm một số mỏy múc, thiết bị phục vụ sản xuất.
+ Đề suất cho Giỏm đốc quyết định tỷ lệ phõn cấp hạch toỏn đối với từng cụng trỡnh để làm cơ sở ký kết hợp đồng nội bộ.
+ Lập và tham gia thực hiện cỏc dự ỏn cú liờn quan. - Chức năng kỹ thuật:
+ Tớnh toỏn chi phớ theo phõn cấp hạch toỏn của cỏc đội đầy đủ, phối hợp phũng kế hoạch thu chi phớ xe mỏy và vật tư thiết bị do cỏc đội thuờ của Cụng ty.
+ Chủ trỡ nghiệm thu kỹ thuật, nghiệm thu thanh toỏn, hoàn chỉnh hồ sơ nghiệm thu, bàn giao thanh toỏn chuyển sang phũng tài vụ.
+ Kiểm tra cỏc biện phỏp kỹ thuật thi cụng đối với từng cụng trỡnh. Đụn đốc, chỉ đạo việc lập tiến độ và thực hiện tiến độ, thực hiện thi cụng đảm bảo chất lượng mỹ thuật.
+ Phối hợp với cỏc đội, tổ thực hiện bảo hành cụng trỡnh.
+ Tham gia khảo sỏt thiết kế trong phạm vi đăng ký kinh doanh của Cụng ty.
2.1.4. Sơ đồ bộ mỏy tổ chức2.1.4.1. Tổ chức bộ mỏy quản lý 2.1.4.1. Tổ chức bộ mỏy quản lý
Tổ chức quản lý là sự điều chỉnh cú kế hoạch mối quan hệ qua lại giữa chủ thể quản lý và đối tượng quản lý nhằm phỏt huy sức mạnh của toàn thể Cụng ty.
Cơ cấu bộ mỏy của Cụng ty được tổ chức theo kiểu trực tuyến - chức năng trờn cơ sở ngày càng hoàn thiện việc sắp xếp tinh gọn và cú hiệu quả.
Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ mỏy Cụng ty CPSXVLXD- Đồ gỗ nội thất
2.1.4.2. Mối quan hệ cụng tỏc giữa cỏc bộ phận trong Cụng ty
Trong Cụng ty Cổ phần SXVLXD- Đồ gỗ nội thất cú cỏc mối quan hệ sau: - Mối quan hệ tư vấn, tham mưu: là mối quan hệ giữa cỏc phũng ban chức năng và giỏm đốc. Cỏc phũng ban cú nhiệm vụ tham mưu, giỳp việc cho Giỏm đốc trong quản lý, điều hành cụng việc.
Đại hội đồng cổ đụng
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soỏt
Giỏm đốc cụng ty Phũng KH - KT Phũng kế toỏn Phũng hành chớnh Quản đốc phõn xưởng Tổ 2 Tổ 1 Tổ 3 Tổ 4 Tổ 5 P.giỏm đốc c ụng ty
- Mối quan hệ chỉ huy: là mối quan hệ giữa Giỏm đốc và cấp dưới. Giỏm đốc trực tiếp chỉ huy cỏc phũng tham mưu.
- Mối quan hệ nghiệp vụ:là mối quan hệ giữa cỏc phũng ban với nhau, là mối quan hệ cựng cấp, khụng phục tựng, khụng lónh đạo mà chỉ phối hợp với nhau để hoàn thành cỏc cụng việc thuộc chức năng của mỡnh.
- Mối quan hệ chức năng: là mối quan hệ giữa cỏc phũng ban và đội, tổ. Nghĩa là, cỏc phũng ban với chức năng cụ thể của mỡnh phải hướng dẫn cho đội,tổ những cụng việc trong chức năng của mỡnh như cỏc phũng ban tham mưu cho đơn vị trưởng về việc lập kế hoạch thi cụng, biện phỏp tổ chức thi cụng, kế hoạch cung ứng mỏy múc thiết bị và lao động...để hoàn thành cỏc cụng trỡnh của Cụng ty.
- Mối quan hệ giữa cỏc tổ: là mối quan hệ giữa cỏc tổ, cú cựng quyền hạn, quyền lực như nhau, phối hợp với nhau để hoàn thành cỏc cụng trỡnh thi cụng.
2.2. Thực trạng phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh tại Cụng ty CPSXVLXD- Đồ gỗ nội thất gỗ nội thất (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.1. Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty CPSXVLXD- Đồ gỗ nội thất
2.2.1.1 Đỏnh giỏ chung về biến động vốn và nguồn vốn
Bất cứ doanh nghiệp nào, tài sản hay vốn là yếu tố khụng thể thiếu để duy trỡ quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh như muu sắm thiết bị, trả lương nhõn cụng … Cú thể núi vốn và nguồn vốn là yếu tố đầu vào thể hiện tiềm năng của doanh nghiệp. Vốn và nguồn vốn được thể hiện dưới nhiều hỡnh thức khỏc nhau như tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, tài sản lưu động… Để biết được tỡnh hỡnh hoạt động của doanh nghiệp như quy mụ, tốc độ tăng trưởng của vốn ta cần lập bảng nghiờn cứu cỏc số liệu:
a. Phõn tớch biến động tài sản: (Bảng 1)
Từ bảng tỡnh hỡnh biến động tài sản (Bảng 1) cho thấy giỏ trị TSLĐ & ĐTNH của Cụng ty trong 3 năm qua cú những biến động rừ rệt, năm 2008 do ảnh hưởng suy thoỏi nền kinh tế toàn cầu, nờn tỡnh hỡnh biến động tài sản cú chiều hướng giảm. TSLĐ & ĐTNH năm 2008 so với 2007 đó giảm 3.515.680.765 đồng, tương đương với 29,71% Chớnh vỡ vậy mà lượng tiền mặt giảm 136.118.256 đồng, tương đương 15,88% lượng tiền mặt giảm rất khú khăn trong vấn đề chủ động thanh toỏn nhanh để mua nguyờn vật liệu giỏ ưu đói hơn, mặt khỏc khi quy mụ sản xuất kinh doanh giảm thỡ lượng tiền cũng biến đổi theo. Việc ảnh hưởng của nền kinh tế nờn ký kết hợp đồng thi cụng cỏc cụng trỡnh và cỏc cụng việc khỏc cũng giảm theo nờn cỏc khoản phải thu giảm 2.796.022.198 đồng, tương đương 36,08% đõy cũng là thực trạng của vấn đề đầu tư xõy dựng cơ bản hiện nay trờn cả nước, đú là đầu tư dàn trói nờn cú cụng trỡnh đó thi cụng xong nhưng vốn thỡ chưa đủ. Cỏc vật tư chuẩn bị thi cụng cho cỏc cụng trỡnh cũng giảm do giảm quy mụ nờn hàng tồn kho giảm 467.769.863 đồng, tương đương 17,59%.
Tương tự về mặt TSCĐ & ĐTDH trong năm 2008 giảm so năm 2007 là 162.451.879 đồng, tương đương 8,62% đú là quy luật tất yếu khi giảm quy mụ sản xuất kinh doanh. Trong đú tài sản cố định cũng giảm 126.577.898 đồng, tương đương 6,97% việc giảm sỳt tài sản này phần lớn là do doanh chỳ trọng nghiệp chưa đến cụng tỏc bảo quản, duy tu sửa chữa thường xuyờn đối với mỏy múc. Thu hẹp quy mụ sản xuất kinh doanh, nờn doanh nghiệp khụng chỳ trọng đến đầu tư xõy dựng văn phũng làm việc, xưởng sản xuất nờn chi phớ xõy dựng cơ bản dỡ dang năm 2008 so với 2007 cũng giảm 19.905.071 đồng, tương đương 45,90%.
Sang đến năm 2009, do vẫn ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế từ năm 2008 nờn năm 2009 tỡnh hỡnh biến động về tài sản cú chiều hướng tăng lờn
khụng đỏng kể, cụ thể TSLĐ & ĐTNH năm 2008 so với 2009 đó tăng lờn 365.365.698 đồng, tương đương với 18,28% Chớnh vỡ vậy mà lượng tiền mặt cũng tăng lờn 21.628.815 đồng, tương đương 3,00% lượng tiền mặt tuy tăng lờn khụng đỏng kể nhưng cũng cú thể cho thấy vấn đề chủ động thanh toỏn nhanh của Cụng ty cú triển vọng hơn, đú cũng là do một phần thanh quyết toỏn đối với cỏc cụng trỡnh cũn trậm trễ. Việc mở rộng quy mụ sản xuất kinh doanh để thi cụng cỏc cụng trỡnh lớn tiếp theo, bởi vậy ký kết hợp đồng thi cụng cỏc cụng trỡnh và cỏc cụng việc khỏc cũng tăng theo nờn cỏc khoản phải thu tăng 244.878.217 đồng, tương đương 4,94%. Cỏc vật tư chuẩn bị thi cụng cho cỏc cụng trỡnh cũng tăng do tăng quy mụ sản xuất nờn hàng tồn kho tăng 65.741.575 đồng, tương đương 3,00%. Đú là tớn hiệu rất tốt đối với doanh nghiệp, vỡ khả năng tiờu thụ hàng cao.
TSCĐ & ĐTDH trong năm 2009 cũng tăng hơn năm 2008 là 33.786.119 đồng, tương đương 2,00%. Quy mụ sản xuất kinh doanh tăng, TSCĐ cũng tăng, đú là do doanh nghiệp bổ sung vốn vào doanh nghiệp bằng mỏy múc thiết bị hiện đại hơn, đa năng hơn. Trong khi việc mở rộng sản xuất thỡ việc tu sửa xưởng sản xuất cũng phải được nõng cấp, vỡ vậy chi phớ xõy dựng cơ bản dỡ dang năm 2009 so với 2008 cũng tăng 1.877.070 đồng, tương đương 8,00%.
Nhỡn chung, sự biến chuyển về tài sản từ năm 2007 đến 2009 là giảm xuống rồi lại tăng lờn. Năm 2007 là năm mở rộng cho sản xuất để phục vụ cỏc cụng trỡnh lớn tiếp theo của cụng ty. Nhưng do tỡnh hỡnh biến động kinh tế toàn cầu, nờn năm 2008 cỏc doanh nghiệp núi chung và cụng ty CPSXVLXD- Đồ gỗ nội thất gặp khụng ớt khú khăn đú là chậm trễ trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh mà nhất là xõy dựng cơ bản. Bước sang năm 2009 ta cũng dễ dàng nhận thấy được cỏc tớn hiệu phục hồi của Cụng ty, phải chăng điều đú thể hiện Cụng ty cú một nền tảng về tài chớnh vững chắc?
Bảng 1: TèNH HèNH BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN CỦA CễNG TY QUA 3 NĂM
Đơn vị tớnh: Đồng
TT CHỈ TIấU Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 So sỏnh 2007/2008 So sỏnh 2008/2009 Giỏ trị Giỏ trị Giỏ trị (+) (-) Tỷ lệ (+) (-) Tỷ lệ
A TSLĐ & ĐTNH 11.832.751.9 90 8.317.071. 225 8.682.436.923 -3.515.680.765 -29,71% 365.365.698 18,28% 1 Tiền 857.078. 766 720.960 .510 742.589.32 5 -136.118.256 -15,88% 21.628.815 3,00% 2 Đầu tư tài chớnh ngắn hạn
-
- - 0 3 Cỏc khoản phải thu
7.749.460 .533 4.953.43 8.335 5.198.316.55 2 -2.796.022.198 -36,08% 244.878.217 4,94% 4 Hàng tồn kho 2.659.155 .700 2.191.38 5.837 2.257.127.41 2 -467.769.863 -17,59% 65.741.575 3,00% 5 Tài sản lưu động khỏc 567.056. 991 451.286 .543 484.403.63 4 -115.770.448 -20,42% 33.117.091 7,34% 6 Chi sự nghiệp - - - 0 B TSCĐ & ĐTDH 1.884.895.7 49 1.722.443. 871 1.761.784.871 -162.451.878 -8,62% 39.341.000 50,00% 1 Tài sản cố định 1.815.883 .870 1.689.30 5.972 1.723.092.09 1 -126.577.898 -6,97% 33.786.119 2,00% 2 Đầu tư tài chớnh dài hạn - - - 0
3 Chi phớ XDCB dỡ dang 43.368. 441 23.463 .370 25.340.44 0 -19.905.071 -45,90% 1.877.070 8,00% 4 Ký quỹ, ký cược dài hạn
260. 000 480 .000 480.000 220.000 84,62% - 5 Ký quỹ, ký cược ngắn hạn 25.383. 438 9.194 .529 12.872.34 0 -16.188.909 -63,78% 3.677.811 40,00% TỔNG CỘNG 13.717.647.7 39 10.039.515. 096 10.444.221.794 -3.678.132.643 -1,220 404.706.698 ,683
b. Phõn tớch biến động nguồn vốn: (Bảng 2)
Theo xu hướng chung, năm 2008 là năm suy thoỏi nền kinh tế toàn cầu. Vỡ vậy nguồn vốn chủ sở hữu cũng giảm 1.474.685.108 đồng, tương đương 56,31% đõy là điều kiện thuận bất lợi cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Trong đú nguồn vốn và quỹ giảm 1.511.050.012 đồng tương đương giảm 56,31%. Mặc dầu gặp khú khăn như võy, nhưng Cụng ty đó cố gắng trớch cỏc nguồn quỹ như quỹ trợ cấp mất việc, quỹ khen thưởng… nhờ đú mà cỏc nguồn quỹ khỏc của doanh nghiệp năm 2008 so với 2007 tăng 36.364.904 đồng, tương đương tăng 76,11%.
Nợ phả trả năm 2008 so với năm 2007 cũng giảm 2.203.447.535 đồng, tương đương giảm 19,85% nợ phải trả giảm đú là tớn hiệu tốt nhưng ở Cụng ty giảm là do quy mụ sản xuất giảm. Trong đú nợ ngắn hạn giảm 2.365.504.027 đồng, tương đương 21,67%. Nhưng nợ dài hạn lại tăng 76.599.570 đồng tương đương 46,03%, đú là điều khụng tốt đối với doanh nghiệp đú là việc đầu tư dài hạn khụng cú hiệu quả.
Vốn hoạt của Cụng ty cũng được huy động từ cỏc nguồn và khỏc nhau nhu cầu nguồn vốn qua cỏc năm qua cũng biến động theo cỏc chiều hướng khỏc nhau. Nợ phải trả năm 2008 so với năm 2009 tăng 331.417.793 đồng, tương