- Nợ dài hạn tăng tới 1,7 lần trong đó là các khoản vay và nợ dài hạn Trong đó có khoản vay dài hạn với hạn mức lên tới hơn 60.000 triệu VNĐ để xây dựng tòa nhà trụ sở
2.2.3.1. Khả năng thanh khoản
Tình hình tài chính của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng và tác động trực tiếp đến tình hình thanh toán. Khả năng thanh toán của doanh nghiệp cho biết năng lực tài chính trước mắt và lâu dài của doanh nghiệp. có được để đáp ứng nhu cầu thanh toán các khoản nợ cho các cá nhân, tổ chức có quan hệ cho doanh nghiệp vay hoặc nợ. Khả năng thanh toán càng cao thì năng lực tài chính càng lớn, an ninh tài chính càng vững chắc và ngược lại.
Để thấy rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp hiện tại và trong tương lai, cần đi sâu vào phân tích các chỉ tiêu sau:
Bảng 2.12 Bảng phân tích khả năng thanh toán
Tên chỉ số CATVIET FPT 2011 SGT 2011 Ngành 2011 2011 2010 So sánh
Khả năng thanh toán hiện hành 1.147 1.284 -0.14 1.342 0.431 2.06
Khả năng thanh toán nhanh 0.721 0.998 -0.28 0.955 0.429 1.71
Khả năng thanh toán tức thời 0.185 0.056 0.13 0.342 0.050 0.43
Khả năng thanh toán tổng quát 2.057 2.56 -0.51 1.714 1.359
Khả năng thanh toán hiện hành
Phân tích chỉ số thanh toán hiện hành để phản ánh, đánh giá tình hình thanh khoản của tài sản trong mối quan hệ tới các khoản nợ của Công ty. Từ đó đề ra các giải pháp sao cho tỷ số này phù hợp với hình thức hoạt động của Công ty một cách hợp lý. Hệ số này cho biết khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt trong vòng 1 năm để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Năm 2011, 1 đồng nợ được che chắn bởi 1,147 đồng TSNH, trong khi năm 2010 là 1,284 đồng, giảm 137 đồng.
Khả năng thanh toán hiện hành năm 2011 giảm. Tổng nợ ngắn hạn tăng do khoản phải trả người bán tăng và người mua trả tiền trước tăng, có nghĩa là công ty nhận đang được nhiều đơn đặt hàng hơn, để thực hiện được các đơn đặt hàng này thì việc mua chịu linh phụ kiện từ nhà cung cấp là điều dễ hiểu, cũng không loại trừ khả năng còn một lượng hàng công ty mua chịu để bán lại cho khách hàng lẻ.
Khả năng thanh toán nhanh
Chỉ số khả năng thanh toán nhanh là thước đo về việc huy động các tài sản có khả năng chuyển đổi ngay thành tiền để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn mà các chủ nợ yêu cầu. Hệ số thanh toán nhanh là tiêu chuẩn đánh giá khả năng thanh toán thận trọng hơn. Nó phản ánh khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong điều kiện không bán hết hàng. Hệ số này khác hệ số thanh toán hiện hành ở chỗ là nó loại trừ hàng tồn kho ra khỏi công thức tính, bởi vì hàng tồn kho không có tính thanh khoản cao.
Năm 2011, chỉ số này giảm và kém hơn ngành nhiều so với ngành, tuy nhiên vẫn có thể trả 0,7 đồng nợ ngắn hạn.
Chỉ số tức thời đo lường khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của công ty bằng tiền mặt. Đây là hệ số cũng khá quan trọng và thường khả năng thanh toán tức thời bằng 0,5 là chấp nhận được.
Chỉ số này năm 2011 có tăng, vì lượng tiền mặt năm 2011 tăng lên rất nhiều so với năm 2010. Đây là 1 tín hiệu khả quan.