I. Vốn chủ sở hữu
6.Quỹ dự phũng tài chớnh
41
8 7,456,561,543 4.03 8,646,133,543 4.43 1,189,572,000 15.95
7. Lợi nhuận chưa phõn phối 420 1,995,170,798 1.08 1,995,170,798 1.02 0 0.00
Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 440 301,382,364,083 100.00 315,209,656,844 100.00 13,827,292,761 4.59
( Nguồn tống hợp: Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất đó được kiểm toỏn năm 2012, 2013 của cụng ty CP Bỏnh kẹo Hải Hà)
Nguyễn Thị Nhàn
47
Nhận xột khỏi quỏt
Về quy mụ: tổng nguồn vốn của doanh nghiệp đầu năm 2013 là
301.382 tỷ đồng nhưng đến cuối năm đó tăng lờn 315.209 tỷ đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 4.59%. Điều này chứng tỏ quy mụ tài chớnh của doanh nghiệp đang được gia tăng và làm cơ sở để tăng quy mụ sản xuất kinh doanh.
Về cơ cấu: Tại thời điểm đầu năm 2013 tỷ trọng nợ phải trả là 38.67%,
tỷ trọng vốn chủ là 61.33%. Và tỷ trọng này tương ứng ở thời điểm cuối năm là 38.11% và 61.89%. Khụng cú sự biến động quỏ lớn trong cơ cấu vốn. Như vậy tại cả hai thời điểm đầu năm và cuối năm thỡ doanh nghiệp vẫn độc lập về mặt tài chớnh. Hay núi cỏch khỏc doanh nghiệp đang tăng huy động từ nguồn vốn bờn trong doanh nghiệp và giảm huy động nguồn bờn ngoài doanh nghiệp, từ đú mức độ an toàn tài chớnh sẽ được nõng cao.
BẢNG 6: HỆ SỐ NỢ VÀ HỆ SỐ VỐN CSH
Chỉ tiờu 31/12/2012 31/12/2013
Hệ số nợ 0.387 0.381
Hệ số vốn chủ sở hữu 0.613 0.619
Chỳng ta thấy rằng hệ số nợ của cụng ty đang ở tỡnh trạng thấp, khả năng tự chủ về tài chớnh là rất cao. Nếu cụng ty cú thể duy trỡ một tỷ lệ vốn chủ sở hữu cao thỡ sẽ giảm rủi ro tài chớnh; điều này sẽ làm giảm ảnh hưởng của mụi trường bờn ngoài đến tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty, đặc biệt là trong điều kiện khủng hoảng tài chớnh toàn cầu.
Chi tiết:
Về nợ phải trả:
Nợ phải trả cuối năm 2013 là 120.112 tỷ đồng, tăng 3.574 tỷ đồng so với cựng kỳ năm 2012, chiếm 3.07%. Nợ phải trả tăng là hoàn toàn do nợ ngắn hạn tăng lờn trong kỳ cũn nợ dài hạn khụng cú sự biến động.
Nguyễn Thị Nhàn
48
Cuối năm 2013, nợ ngắn hạn tăng từ 116.244 tỷ đồng lờn 119.819 tỷ đồng so với cựng kỳ năm trước, chiếm 3.08%. Khoản phải trả nhà cung cấp của doanh nghiệp năm 2013 đó tăng lờn 71.228 tỷ đồng tương ứng với 12.73% so với đầu năm. Đõy là khoản doanh nghiệp đi chiếm dụng với chi phớ thấp mà khụng cần tài sản đảm bảo tuy nhiờn doanh nghiệp cũng cần xem xột hoàn trả đỳng hạn để đảm bảo uy tớn của doanh nghiệp. Và đõy cũng là một khoản mà doanh nghiệp cú thờm vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Khoản người mua trả tiền trước năm 2013 tăng 1.075 tỷ đồng lờn mức 2.7 tỷ đồng với tốc độ tăng là 151.01% so với năm 2012. Đõy là một khoản mà doanh nghiệp đi chiếm dụng mà khụng mất chi phớ mặt khỏc khoản này tăng lờn cho thấy tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cú xu hướng tốt tuy nhiờn cần đảm bảo thời hạn giao hàng để tăng uy tớn trong kinh doanh.
Chi phớ phải trả tại thời điểm năm 2013 cũng tăng lờn 6.871 tỷ đồng với tốc độ tăng là 71.11 % so với cựng kỳ năm 2012. Khoản chi phớ này tăng lờn chủ yếu là do trong kỳ doanh nghiệp tiến hành trớch trước việc sửa chữa tài sản cố định và trớch lương cụng nhõn nghỉ phộp.
Phải trả người lao động cuối năm 2013 giảm xuống cũn 19.768 tỷ đồng tức là giảm 20.13% so với thời điểm cuối năm 2012. Đõy là khoản doanh nghiệp đi chiếm dụng được mà khụng phải trả lói. Và khoản này cú xu hướng giảm giỳp đảm bảo tinh thần cũng như thỏi độ của người lao động.
Cỏc khoản mục thuế và cỏc khoản phải thu nhà nước trong năm 2013 đó giảm tương đối, giảm 1.836 tỷ đồng chiếm 20.13% so với năm 2012.
Vốn chủ sở hữu:
Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp năm 2013 tăng từ 184.845 tỷ đồng năm 2012, lờn 195.097 tỷ đồng với tốc độ tăng là 5.55%, hoàn toàn là do
Nguyễn Thị Nhàn
49
vốn chủ sở hữu tăng lờn mà khụng cú nguồn kinh phớ hay quỹ khỏc. Việc vốn chủ sở hữu tăng đú là do quỹ đầu tư phỏt triển tăng từ 66.89 tỷ đồng năm 2012 lờn 75.953 tỷ đồng năm 2013. Bờn cạnh đú, quỹ dự phũng tài chớnh của doanh nghiệp tăng từ 7.456 tỷ đồng năm 2012 lờn 8.646 tỷ đồng năm 2013. Đõy được đỏnh giỏ như là thành tớch của doanh nghiệp trong việc tăng đầu tư phỏt triển bờn cạnh việc phải trớch lập dự phũng tài chớnh. Xột nợ dài hạn khụng hề cú sự biến động (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Để cú đỏnh giỏ khỏi quỏt về tỡnh hỡnh tài chớnh chung của cụng ty, chỳng ta cần đi xem xột quy mụ tài trợ vốn của cụng ty trong những năm vừa qua.
BẢNG 7: NGUỒN VỐN DÀI HẠN TÀI TRỢ TÀI SẢN DÀI HẠN
Chỉ tiờu 31/12/2012 31/12/2013
Nguồn vốn dài hạn 185,137,646,771 195,389,988,019
Tài sản dài hạn 104,107,546,767 107,464,583,404
Phần tài sản ngắn hạn được tài trợ bởi nguồn vốn dài hạn 81,030,100,004 87,925,404,615 Tỷ lệ tài sản ngắn hạn được tài trợ bởi nguồn vốn dài hạn 41.07 42.32
Biểu đồ 4: Quy mụ tài trợ vốn của cụng ty
Nguyễn Thị Nhàn
50
Từ bảng trờn chỳng ta thấy rằng, cả đầu năm và cuối năm 2013 cụng ty đều sử dụng nguồn vốn dài hạn để tài trợ một phần tài sản ngắn hạn. Trong cả hai năm 2012 và 2013, phần lớn tài sản lưu động đều được tài trợ bằng nguồn vốn dài hạn. Điều này do vốn chủ luụn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp. Sở dĩ vốn chủ của doanh nghiệp lớn là do sự tớch lũy và sự tăng lờn của vốn chủ từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cú thể thấy rằng Hải Hà là một trong những đơn vị vẫn luụn giữ được kết quả kinh doanh tốt và ngày càng phỏt triển nhờ vào nền tảng từ một thương hiệu Việt quen thuộc cựng những chớnh sỏch quản lý về chất lượng sản phẩm, đa dạng mẫu mó chủng loại cũng như phỏt triển hệ thống bỏn lẻ rộng khắp nờn cụng ty khụng cần huy động lượng vốn vay lớn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn này mang lại cho cụng ty độ an toàn cao trong hoạt động.
Nguyễn Thị Nhàn
51
2.2.2.2 Tỡnh hỡnh tổ chức, sử dụng và hiệu quả sử dụng vốn cố định.