3.3.1 Thành lập bộ phận quản trị rủi ro tín dụng
VCB là NHTM lớn hàng đầu của VN, vì thế mà cơng tác quản trị rủi ro mà đặc biệt là rủi ro tín dụng rất được quan tâm, VCB luơn nghiên cứu đề ra các quy trình tín dụng mới phù hợp với tình hình kinh tế từng thời kỳ. Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng với 2 bộ phận: bộ phận khách hàng và bộ phận Quản lý rủi ro
độc lập nhau, thẩm định và kiểm tra những hồ sơ vay vốn cĩ giá trị lớn, đồng thời cũng quy định thẩm quyền trong việc xét duyệt hồ sơ vay. Tuy nhiên, phịng quản lý rủi ro hiện nay cĩ chức năng chủ yếu là tái thẩm định những hồ sơ vay vốn cĩ giới hạn tín dụng lớn,vượt thẩm quyền phê duyệt của các chi nhánh. Vì thế, cần thiết phải thành lập bộ phận quản trị rủi ro tín dụng, hoạt động độc lập, khơng tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro.
Trong quản trị rủi ro tín dụng, cần phải thực hiện quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng và đối với tồn bộ danh mục tín dụng. Quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể về hoạt động kinh doanh và điều kiện tài chính của khách hàng trong khi quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát, tồn diện để giám sát chất lượng danh mục tín dụng. Việc giám sát chất lượng tồn bộ danh mục tín dụng giúp cho ngân hàng cĩ cái nhìn tổng thể về rủi ro tín dụng, từ đĩ dễ dàng nhận biết được rủi ro đầu tư tập trung vào những mục nào ( khách hàng, khu vực, ngành nghề…) , trên cơ sở đĩ, cĩ những điều chỉnh thích hợp để tránh sự tập trung đầu tư quá mức nhằm để giảm thiểu rủi ro.
Bộ phận này cĩ chức năng quản lý, nhận diện và phát hiện rủi ro, phân tích và đánh giá các mức độ rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu, tiêu thức được xây dựng đồng thời đề ra các biện pháp phịng ngừa, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro.
- Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh tốn và đảm bảo tiền vay, xem xét và quyết định cho vay cĩ đảm bảo bằng tài sản hoặc khơng cĩ đảm bảo bằng tài sản, cho vay cĩ tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay. Đồng thời chú trọng đến các quy trình thẩm định trước, trong và sau khi cho vay để nâng cao chất lượng tín dụng, tránh nợ xấu gia tăng.
- Thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng, phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng cĩ hiệu quả, trong đĩ bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, định giá tài sản đảm bảo…
- Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm sốt rủi ro và an tồn hoạt động tín dụng
- Xây dựng và thực hiện đồng bộ một hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro; chính sách dự phịng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ban hành sổ tay tín dụng, trong đĩ quy định chính sách tín dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.
- Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu đối với một khách hàng và các tỷ lệ an tồn hoạt động kinh doanh.
- Phân tán rủi ro trong cho vay, khơng dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc khơng tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế cĩ rủi ro cao.
3.3.2 Xây dựng hệ thống văn bản pháp lý và quy trình nghiệp vụ
VCB cần phải xây dựng và khơng ngừng hồn thiện hệ thống văn bản pháp lý, quy chế, quy trình nghiệp vụ, cụ thể là ban hành đầy đủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ trên nguyên tắc tuân thủ các quy định của Nhà nước, của NHNN Việt Nam. Muốn thế, trước tiên ngân hàng phải tuân thủ nội dung các văn bản quy phạm pháp luật, các quy định của chính phủ, các bộ ngành cĩ liên quan trong quá trình xây dựng quy chế, quy trình hướng dẫn cũng như trong quá trình chỉ đạo triển khai thực hiện. Đồng thời, ngân hàng cũng phải thường xuyên cập nhật thơng tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt được và hiệu chỉnh kịp thời các
văn bản nội bộ khi phát sinh các thay đổi hoặc chủ động xây dựng các lộ trình để thực hiện các cam kết theo thơng lệ.
Hệ thống văn bản pháp lý phải được hướng dẫn kịp thời để áp dụng thống nhất trong tồn hệ thống VCB. Và phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ phải nắm vững và thực thi đầy đủ, chính xác.
3.3.3 Chú trọng đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực
Việc quản trị rủi ro tín dụng và thực hiện phân loại đánh giá khách hàng là cơng việc chung của tập thể, khơng phải là trách nhiệm riêng của Ban lãnh đạo. Cơng tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng rất khĩ khăn và phức tạp, địi hỏi cán bộ phải khơng ngừng trao dồi kiến thức, nghiệp vụ chuyên mơn, cĩ khả năng thu thập thơng tin và xử lý thơng tin, xử lý tình huống, đưa ra quyết định chính xác và kịp thời để đáp ứng được nhu cầu cơng việc.
Đặc biệt là bộ phận khách hàng, cán bộ khách hàng cần phải được tập huấn thường xuyên để nắm bắt chủ trương định hướng của VCB trong từng thời kỳ cũng như nắm bắt kịp thời những quy định, văn bản pháp luật của các bộ ngành khác, phải cĩ kiến thức sâu rộng về kinh tế xã hội… Ngồi ra, cán bộ khách hàng cần phải được đào tạo về các kỹ năng giao tiếp khách hàng, kỹ năng khai thác thơng tin từ phía khách hàng. Điều này rất quan trọng trong cơng tác tín dụng, vì trên cơ sở càng nhiều thơng tin thu thập từ phía khách hàng càng giúp cán bộ Ngân hàng cĩ cái nhìn tồn diện, sâu sắc về hoạt động kinh doanh của khách hàng, cũng như biết được tình hình “ sức khỏe” khách hàng.
Lợi thế của VCB là cĩ đội ngũ cán bộ khách hàng trẻ, năng động, được đào tạo chính quy từ các trường đại học. Tuy nhiên do đa phần là cán bộ trẻ nên kinh nghiệm cơng tác cịn hạn chế, việc phân tích, đánh giá vấn đề cịn thiếu chiều sâu.
Do đĩ, cần phải chú trọng đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng mà đặc biệt là cán bộ cơng tác khách hàng. Thường xuyên tổ chức các
lớp học phân tích tài chính, tập huấn, đào tạo và đào tạo lại để cập nhật kiến thức chuyên mơn cũng như tăng cường kỹ năng cho cán bộ khách hàng. Hình thành cho đội ngũ cán bộ khách hàng cách nhìn nhận khoa học, tồn diện, khách quan đối với từng khách hàng và đặc trưng ngành nghề mà khách hàng hoạt động. Cán bộ khách hàng cần phải cĩ kỹ năng tiếp cận khách hàng, quan tâm chia sẽ những khĩ khăn mà khách hàng đang gặp phải, tạo cho khách hàng cĩ niềm tin vào Ngân hàng, sẵn sàng thổ lộ tâm tư, nguyện vọng, khĩ khăn cho Ngân hàng, cĩ như thế thì khách hàng mới sẵn lịng cung cấp cho chúng ta nhiều thơng tin cần thiết.
3.3.4 Ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ rất quan trọng và là cách thức quản lý chất lượng tín dụng tiên tiến mà Ngân hàng muốn quản lý rủi ro tốt cần phải cĩ. NHNN khuyến cáo các Ngân hàng khẩn trương xây dựng hệ thống này.
Ngân hàng muốn thực hiện phân loại nợ một cách chính xác ( dù áp dụng phương pháp phân loại nợ theo Điều 6 hay Điều 7 QĐ 493) đều cần phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Cụ thể, hệ thống này sẽ là cơ sở quan trọng, tin cậy cho các Ngân hàng khi thực hiện phân loại nợ theo Điều 6. Trên cơ sở kết quả xếp hạng tín dụng, nếu Ngân hàng nhận thấy khách hàng cĩ sự suy giảm khả năng trả nợ, Ngân hàng được quyền tự phân loại khách hàng này vào nhĩm nợ cĩ mức độ rủi ro cao hơn theo quy định tại khoản 4 Điều 6. Cịn đối với những Ngân hàng thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 thì hệ thống này là một trong những điều kiện tiên quyết và khơng thể thiếu.
VCB đã xây dựng và đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ từ năm 2003, tuy nhiên chỉ dùng để đánh giá khách hàng và làm cơ sở để xác định giới hạn tín dụng chứ hệ thống này chưa được dùng để phân loại nợ. Thời
gian từ đĩ đến nay là bước trải nghiệm cần thiết và cĩ điều kiện rút kinh nghiệm để chuyển sang giai đoạn áp dụng sâu rộng hơn, đồng bộ hơn. Hiện tại VCB đã xây dựng hồn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, và đã được NHNN cho phép áp dụng chính thức.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ( HTXHTDNB) là cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được sử dụng để xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng.
Mục đích của HTXHTDNB của các Ngân hàng cũng như HTXHTD của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody,s , Standard&Poor đều nhằm đánh giá về rủi ro tín dụng của Ngân hàng, rủi ro do khách hàng khơng cĩ khả năng hồn trả vốn vay hoặc rủi ro do Ngân hàng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba. Tuy nhiên, do dựa trên các phương pháp luận và điều kiện khác nhau, nên cĩ thể cĩ những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của HTXHTDNB của các NHTM so với các tổ chức xếp hạng quốc tế.
Các đặc điểm về cấu trúc, thiết kế và vận hành của HTXHTDNB cĩ thể khác nhau giữa các Ngân hàng, ví dụ như: cơ cấu các chỉ tiêu đánh giá, trọng số các chỉ tiêu, số lượng các mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với các mức xếp hạng, các chính sách khách hàng, chính sách tín dụng áp dụng cho từng mức xếp hạng… Nhìn chung, khi xây dựng một HTXHTDNB các Ngân hàng đều cân nhắc đến các yếu tố như: chi phí và lợi ích của việc đánh giá và thu thập thơng tin, tính nhất quán của các tiêu chí đánh giá, tính hợp lý của các mức xếp hạng tương ứng với các mức rủi ro xác định, các chính sách đối với quản lý khách hàng, chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và việc ứng dụng các kết quả xếp hạng vào hoạt động quản trị Ngân hàng.
Tuy nhiên, dù cĩ sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của HTXHTDNB giữa các Ngân hàng nhưng vẫn phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng trên cơ sở các chỉ số tài chính kết hợp với các yếu tố phi tài chính của khách hàng nhằm lượng hĩa rủi ro mà Ngân hàng cĩ thể sẽ gặp phải.
• Một số các yếu tố phi tài chính thường được sử dụng trong HTXHTDNB gồm:
- Quy mơ hoạt động của khách hàng ( vốn, số lượng lao động,doanh thu, tổng tài sản…)
- Trình độ quản lý của khách hàng ( năng lực điều hành, khả năng xử lý các vấn đề như bãi cơng, hệ thống kiểm sốt nội bộ… )
- Mức chịu đựng các thay đổi thị trường của khách hàng;
- Danh tiếng, uy tín, chất lượng nhân lực và năng suất lao dộng của khách hàng;
- Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của khách hàng;
- Các chỉ số về tốc độ tăng trưởng về vốn, tài sản, nợ, doanh thu, lợi nhuận qua từng kỳ.
• Một số các chỉ tiêu tài chính thường được sử dụng trong HTXHTDNB gồm:
- Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh cho biết tình hình sử dụng nguồn lực của khách hàng:
- Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh khoản cho biết khả năng đáp ứng các khoản nợ của doanh nghiệp:
- Các chỉ tiêu phản ánh mức độ cân nợ để đánh giá mức độ doanh nghiệp sử dụng vốn vay cho các hoạt động kinh doanh của mình, gồm:
- Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời để đánh giá hiệu quả sản xuất, kinh doanh và khả năng quản lý của doanh nghiệp:
Hồn thiện HTXHTDNB cũng đặt ra yêu cầu phải phù hợp với thơng lệ quốc tế nhưng khơng xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt của VCB, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt cĩ thể điều chỉnh phù hợp với những biến động của điều kiện kinh doanh trong tương lai, các chỉ tiêu chấm điểm XHTD phải đảm bảo khơng quá phức tạp và sát với thực tế để mọi người tin tưởng thực hiện.
Nhìn chung HTXHTDNB của VCB đã bám sát khung hướng dẫn của NHNN nhưng cĩ sự điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm trên thế giới. HTXHTDNB khơng chỉ cĩ ý nghĩa to lớn đối với VCB trong việc nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng, tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, mà nĩ cịn mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng. Các khách hàng được xếp loại tốt sẽ nhận được chính sách ưu tiên cấp tín dụng, được ưu đãi về lãi suất, nới lỏng điều kiện cho vay, điều kiện về tài sản đảm bảo… Tuy nhiên, HTXHTD cũng đồng thời gây khĩ khăn cho những khách hàng xếp hạng thấp ( từ BB đối với doanh nghiệp và B đối với cá nhân xuống đến D ), tùy theo mức độ xếp hạng, VCB sẽ tăng dần các yêu cầu về điều kiện cho vay và tài sản đảm bảo, thậm chí cĩ thể tập trung thu hồi nợ.
Tuy nhiên, nếu Ngân hàng chỉ dựa vào mơ hình chấm điểm, XHTD để đánh giá mức độ rủi ro của người đi vay thì kết quả đạt được cĩ thể vẫn cách xa với thực tế do sự biến động của điều kiện kinh doanh, và khơng cĩ phương pháp phân tích hay một hệ thống phức tạp nào cĩ thể hồn tồn thay thế được kinh nghiệm cũng như các đánh giá chuyên mơn của cán bộ tác nghiệp. Cho nên vẫn cần phải cĩ sự phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con người và cơng nghệ trong XHTD khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng một cách cĩ hiệu quả. Cần phải tăng cường cơng tác kiểm tra khách hàng, thu thập thơng tin kịp thời về các biến động của khách hàng để điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp, đơn đốc khách hàng tuân thủ pháp luật về kế tốn và kiểm tốn.
Thiết lập kênh trao đổi thơng tin giữa các Ngân hàng trên cơ sở cạnh tranh nhưng hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung là ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng. Sử dụng tiến bộ cơng nghệ tin học trong quản trị thơng tin là một trong những yếu tố then chốt để phát triển cơ sở dữ liệu khách hàng.
3.3.5 Ứng dụng cơng nghệ ngân hàng trong cơng tác phân loại nợ
VCB coi hạ tầng cơng nghệ thơng tin là lợi thế cạnh tranh cốt lõi của mình so với ngân hàng khác tại Việt Nam. VCB đã chủ động phát triển nền tảng cơng nghệ thơng tin hiện đại cĩ khả năng hỗ trợ tối đa các hoạt động ngân hàng.
VCB đã xây dựng được phần mềm hỗ trợ cho các chi nhánh thực hiện phân