Để đỏnh giỏ khả năng thanh toỏn của khỏch hàng là đỏng tin cậy hay khụng thỡ dựa trờn năm yếu tố sau:
- Tư cỏch tớn dụng : là tớnh cỏch riờng hay thỏi độ tự nguyện đối với cỏc nghĩa vụ trả nợ, tuy nhiờn khụng thể đo lường một cỏch chớnh xỏc về tư cỏch tớn dụng của khỏch hàng. Nhưng cú thể đỏnh giỏ điều đú dựa trờn những lần mua chịu trước đú, qua đú thấy khỏch hàng cú khả năng thanh toỏn nợ nhanh đến mức nào.
- Năng lực trả nợ: Cú thể đỏnh giỏ tiờu thức này dựa trờn khả năng thanh toỏn hiện tại và dũng lưu chuyển dự kiến liờn quan đến tổng số nợ cũng như thời điểm cần trả chỳng. Việc thu hồi nhanh và giảm tốc độ chi tiền trong phạm vi giới hạn về vị thế tớn dụng của doanh nghiệp là những nguyờn tắc quản trị tiền mặt. Nhằm làm thụng suốt quỏ trỡnh tạo ra những giao dịch kinh doanh bởi nếu sử dụng tài sản khỏc cú thể làm chi phớ giao dịch cao, mất nhiều thời gian hơn, mặt khỏc giỳp Cụng ty duy trỡ khả năng thanh toỏn chung trong mọi thời điểm.
Nhằm hạn chế sự rủi ro trong việc ứng trước tiền hàng và bỏn chịu hàng hoỏ cũng như trong việc thanh toỏn cụng nợ sau này thỡ Cụng ty cần điều tra nghiờn cứu kỹ lưỡng để đưa ra quyết định phự hợp. Tuỳ theo mức độ quy mụ của nợ phải thu đối với khỏch hàng và khoản ứng trước cho nhà cung cấp mà nhà quản trị phải tập hợp cỏc thụng tin khỏc nhau. Cỏc thụng tin cú thể như:
-Bỏo cỏo tài chớnh: Cú thể đề nghị khỏch hàng cung cấp cỏc thụng tin tài chớnh như bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo kết quả kinh doanh, tỷ suất lợi nhuận trờn vốn, tốc độ chu chuyển vốn lưu động. Từ đú cõn nhắc cú nờn bỏn hàng theo phương thức tớn dụng thương mại khụng.
- Bỏo cỏo về tỡnh hỡnh thanh toỏn của khỏch hàng đối với Cụng ty khỏc. Đõy là nguồn tin rất khú khai thỏc, Cụng ty cần phải tỡm kiếm từ cỏc tổ chức chuyờn cung cấp thụng tin.
Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Thương mại
Qua đú cú thể biết được uy tớn của khỏch hàng trong thanh toỏn để đưa ra quyết định cú bỏn chịu hay khụng
- Cỏc ngõn hàng: Do ngõn hàng cú nhiều quan hệ tớn dụng với cỏc Cụng ty nờn bản thõn ngõn hàng cũng nhận được thụng tin về tỡnh hỡnh tớn dụng của khỏch hàng của họ. Dựa vào đú Cụng ty cú thể biết được tỡnh trạng tớn dụng của khỏch hàng, nhà cung cấp. Sau khi tập hợp cỏc thụng tin nờu trờn Cụng ty sẽ phõn tớch, đỏnh giỏ để đưa ra quyết định cú nờn ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp hoặc bỏn chịu cho khỏch hàng khụng.
Để doanh nghiệp nhanh chóng thu hồi các khoản phải thu, hạn chế các khoản chi phí phát sinh không cần thiết, rủi ro, công tác quản lý thanh toán công nợ cần đáp ứng yêu cầu sau:
- Mở sổ theo dõi các khoản phải thu, thờng xuyên theo dõi, đôn đốc để thu hồi nợ đúng hạn.
- Có biện pháp phòng ngừa rủi ro bằng các biện pháp: Yêu cầu đặt cọc, tạm ứng hay trả trớc một phần giá trị của đơn hàng, lựa chọn khách hàng có uy tín và độ tin cậy cao. Ngoài ra doanh nghiệp phải lập quỹ dự phòng nợ phải thu khó đòi giúp doanh nghiệp bù đắp đợc những khoản thu khó đòi.
- Có sự ràng buộc chặt chẽ trong hoạt động mua bán hàng hoá, nếu quá thời hạn thanh toán trong hợp đồng thì doanh nghiệp có quyền thu tiền phạt theo mức lãi suất t- ơng ứng nh lãi suất quá hạn của ngân hàng.
- Phân loại các khoản nợ quá hạn tìm ra nguyên nhân để có cách xử lý phù hợp nh th- ơng lợng để gia hạn nợ, giảm một phần nợ cho khách hàng, có các biện pháp mạnh nh yêu cầu toà án kinh tế giải quyết nếu cần.
- Tăng tốc độ thu hồi tiền mặt: Khuyến khích ngời mua thanh toán trớc hay đúng thời hạn bằng cách áp dụng chính sách chiết khấu hoặc lựa chọn các phơng thức chuyển tiền hợp lý để tiết kiệm chi phí hay thu đợc tiền nhanh nh th chuyển tiền, điện chuyển tiền
- Giảm tốc độ chi tiêu: thay vì thanh toán sớm các hoá đơn mua hàng, nhà quản trị tài chính nên trì hoãn việc thanh toán nếu tiền phạt hay sự xói mòn vị thế tín dụng thấp hơn những lợi nhuận do chậm thanh toán mang lại.
Công ty muốn thực hiện tốt các yêu cầu trên cần tham khảo các biện pháp dới đây: