II. Vận dụng một số phương phỏp thống kờ phõn tớch kết quả hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng TMCP Quõn đội:
6. Phõn tớch chỉ tiờu tổng thu nhập:
6.1. Phõn tớch biến động của tổng thu nhập theo thời gian:
Bảng 14: Biến động tổng thu nhập của MB Bank giai đoạn 2003-2008
Chỉ tiờu Tổng thu nhập
Lượng tăng,giảm
tuyệt đối(tỷ đồng) Tốc độ phỏt triển (lần) Tốc độ tăng, giảm (lần) gi (tỷ đồng) δ i Δi ti Ti ai Ai 2003 242,7 - - - - - - - 2004 332,3 89,6 89,6 1,369 1,369 0,369 0,369 2,427 2005 562 229,7 319,3 1,691 2,316 0,691 1,316 3,323 2006 572,6 10,6 329,9 1,019 2,359 0,019 1,359 5,62 2007 1.060,9 488,3 818,2 1,853 4,371 0,853 3,371 5,726 2008 1.315 254,1 1.072,3 1,239 5,418 0,239 4,418 10,609 Bỡnh quõn 680,92 214,46 1,402 0,402 -
Nguồn số liệu:Bỏo cỏo thường niờn về kết quả hoạt động kinh doanh của MB Bank
Thu nhập của MB vẫn tăng qua cỏc năm. Thu nhập trung bỡnh hàng năm là 680,92 tỷ đồng. Lượng tăng tuyệt đối trung bỡnh hàng năm là 214,46 tỷ đồng, tốc độ phỏt triển trung bỡnh là 140,2%, tốc độ tăng trung bỡnh là 40,2%. Năm 2007, lợi nhuận tăng vượt bậc, tăng 125,9 % so với năm 2006, nờn tổng thu nhập cũng tăng rất cao, 85,3% so với năm 2006. Năm 2007, hoạt động của MB được đỏnh dấu bởi một loạt sự kiện nổi bật: hoàn tất việc tăng vốn điều lệ lờn 2.000 tỷ đồng, cỏc chỉ tiờu kinh doanh tăng trưởng vượt bậc, hoàn thành kế hoạch, triển khai thành cụng dự ỏn cụng nghệ thụng tin Core banking T24, hoàn thành Đề ỏn xếp hạng tớn dụng nội bộ và liờn tục nhận được cỏc giải thưởng về thương hiệu...Nhằm đỏp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khỏch hàng, cỏc sản phẩm mới được nghiờn cứu và liờn tục hoàn thiện như cỏc sản phẩm liờn kết với cụng ty chứng khoỏn, bảo hiểm - sản phẩm bảo hiểm tớn dụng thương mại, cỏc sản phẩm như cho vay dựa trờn khoản phải thu và hàng tồn kho, cho vay mua nhà chung cư và đất dự ỏn....
Năm 2008, đỏnh dấu một năm hết sức khú khăn với những biến động lớn về kinh tế, chớnh trị, xó hội nờn tổng thu nhập của MB chỉ tăng 23,9% so với năm 2007. Với phương chõm hoạt động “vững vàng, tin cậy” hướng đến sự
“tận tõm, chuyờn nghiệp”, MB đó đỏp ứng một cỏch tốt nhất nhu cầu ngày một cao của khỏch hàng và luụn là thương hiệu mạnh hàng đầu tại Việt Nam. Lần thứ 4 liờn tiếp, Ngõn hàng TMCP Quõn Đội (MB) vinh dự được trao tặng giải thưởng "Thương hiệu mạnh Việt Nam" do người tiờu dựng bỡnh chọn. Giải thưởng đỏnh giỏ dựa trờn cỏc tiờu chớ: Năng lực lónh đạo; Bảo vệ thương hiệu; Nguồn nhõn lực; Chất lượng sản phẩm; Kết quả hoạt động kinh doanh và Tớnh ổn định.
6.2. Vận dụng phương phỏp chỉ số phõn tớch cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến tổng thu nhập:
Phõn tớch sự biến động tổng thu nhập của NH năm 2008 so với năm 2007do ảnh hưởng của 2 nhõn tố: Hiệu năng sử dụng vốn kinh doanh và tổng vốn kinh doanh
Tổng thu nhập của MB Bank năm 2008 tăng so với năm 2007 do ảnh hưởng của 2 nhõn tố:
- HIệu năng sử dụng vốn kinh doanh : H=
VTN TN - Vốn kinh doanh: V Mụ hỡnh phõn tớch: ITN = IHx IV 0 0 1 0 1 0 1 1 0 0 1 1 0 1 V H V H V H V H V H V H TN TN = = ì (IH) (IV)
Bảng 15: Số liệu trong mụ hỡnh phõn tớch sự biến động tổng thu nhập của NH năm 2008 so với năm 2007do ảnh hưởng của 2 nhõn tố: Hiệu năng
Chỉ tiờu Đơn vị tớnh Năm 2007 Năm 2008 Tổng thu nhập(TN) Tỷ đồng 1.060,9 1.315 Hiệu năng sử dụng vốn kinh doanh (H) Tỷ đồng 0,0358 0,0313 Tổng vốn kinh doanh(V) Tỷ đồng 29.623,6 42.000
Thay số vào mụ hỡnh ta được:
ITN= 11.315.060,9 =11.503.315,6ì11..060503,,69 1,239 = 0,875 ì 1,417 (lần) - Biến động tương đối:
∆ITN = 1,239 - 1= 0,239 lần →23,9 %
∆IH = 0,875 – 1= -0,125 lần → -12,5 %
∆IV= 1,417 – 1= 0,417 lần →41,7 %
- Biến động tuyệt đối:
∆TN = ∆TN(H)+ ∆TN(V)
254,1= -188,6+ 442,7 (tỷ đồng)
Vậy, Tổng thu nhập của NH năm 2008 so với năm 2007 tăng 23,9 %, hay tăng 254,1 tỷ đồng. Đú là do ảnh hưởng của 2 nhõn tố:
- Hiệu năng sử dụng vốn kinh doanh năm 2008 giảm 12,5 % nờn làm cho thu nhập giảm 188,6 tỷ đồng.
- Vốn kinh doanh năm 2008 tăng 41,7 % nờn làm cho thu nhập tăng 442,7 tỷ đồng.
Do đú, Tổng thu nhập của MB Bank năm 2008 tăng so với năm 2007 chủ yếu là do sự tăng lờn của vốn kinh doanh.
7. Vận dụng một số phương phỏp dự đoỏn thống kờ dự bỏo lợi nhuận của MB Bank năm 2009, 2010: